ความแตกต่างระหว่างบัญชี FSA กับ HSA คืออะไร?

ทั้งบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่น (FSA) และบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) สามารถให้บุคคลเข้าถึงบัญชีที่ต้องเสียภาษีเพื่อให้ครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม อย่างไรก็ตาม มีความแตกต่างที่สำคัญระหว่างบัญชี FSA กับ HSA รวมถึงขีดจำกัดการบริจาค การย้ายบัญชี ขีดจำกัดการโรลโอเวอร์ ความรับผิดทางภาษี และข้อกำหนดคุณสมบัติ

การเลือกระหว่างบัญชี FSA กับ HSA อาจเป็นเรื่องยากในฐานะเจ้าของธุรกิจหรือในฐานะพนักงาน เนื่องจากมีข้อดีและข้อเสียสำหรับบัญชีด้านสุขภาพทั้งสองบัญชี

โชคดีที่คู่มือนี้จะแจกแจงทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับบัญชี FSA กับ HSA รวมถึงข้อแตกต่างระหว่างบัญชีและข้อใดดีที่สุดสำหรับคุณหรือธุรกิจของคุณ

บัญชี FSA คืออะไร?

FSA เป็นบัญชีการใช้จ่ายด้านสุขภาพที่นายจ้างเป็นเจ้าของซึ่งใช้เพื่อชดใช้ค่ารักษาพยาบาลที่จ่ายเองให้พนักงานตามเงื่อนไข FSAs ได้รับทุนจากค่าจ้างก่อนหักภาษีของพนักงาน แม้ว่านายจ้างอาจเลือกที่จะบริจาคได้เช่นกัน ในฐานะนายจ้างเป็นเจ้าของ FSA พนักงานที่ออกจากบริษัทจะริบ FSA และเงินทุนที่เหลืออยู่

ขีด จำกัด การบริจาค FSA ปี 2022 คือ 2,850 เหรียญ ในกรณีที่พนักงานไม่ได้ใช้กองทุน FSA ส่วนใหญ่ สามารถยกยอดสูงสุด 570 ดอลลาร์เพื่อใช้ในปีความคุ้มครองถัดไป หรือ จะยกยอดทั้งหมดเพื่อใช้ในช่วงระยะเวลาผ่อนผันสองเดือนและ 15 วัน ระยะเวลา. จำนวนเงินใดๆ ที่มากกว่า 570 ดอลลาร์หรือจำนวนใดๆ ที่เหลือหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาผ่อนผันจะคืนกลับไปยังนายจ้าง

ข้อดีของบัญชี FSA

• เงินสมทบของนายจ้างสามารถลดต้นทุนการรักษาพยาบาลที่จ่ายออกให้กับพนักงานได้
• เงินสมทบของพนักงานได้รับการยกเว้นภาษี
• พนักงานอาจได้รับการชำระเงินคืนเต็มจำนวนได้ตลอดเวลาในช่วงระยะเวลาคุ้มครอง
• นายจ้างประหยัดเงินภาษี FICA
• พนักงานได้รับเครื่องมือทางการเงินเพื่อจัดการค่ารักษาพยาบาล

ข้อเสียของบัญชี FSA

• บัญชีที่นายจ้างเป็นเจ้าของไม่สามารถโอนได้
• “ใช้หรือเสียมัน” ขีดจำกัดการโรลโอเวอร์ยอดคงเหลือ FSA
• กองทุนไม่สามารถลงทุนได้

บัญชี HSA คืออะไร?

HSA เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพที่มีข้อได้เปรียบทางภาษีสามเท่าที่มีให้สำหรับผู้ที่อยู่ภายใต้แผนประกันสุขภาพแบบหักลดหย่อนสูง (HDHPs) กองทุน HSA สามารถใช้เพื่อครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ลงทุนหรือซ่อนไว้เพื่อใช้ในอนาคต HSAs เป็นของเอกชน พกพาได้ และไม่ได้รับผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงในการจ้างงาน

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับ HSA คุณต้องได้รับการคุ้มครองภายใต้ HDHP ดังนั้นการหักลดหย่อนของคุณต้องมีอย่างน้อย $1,400 สำหรับความคุ้มครองตนเอง และ $2,800 สำหรับความคุ้มครองครอบครัว นอกจากนี้ ผู้สมัคร HSA ที่ผ่านการรับรอง จะต้องไม่ ลงทะเบียนใน Medicare โดยอ้างว่าเป็นผู้อยู่ในความอุปการะในปีที่ผ่านมา และครอบคลุมโดยแผนสุขภาพที่ต้องห้าม

ข้อดีของบัญชี HSA

• การบริจาค การแจกจ่าย และผลกำไรของ HSA ที่เกี่ยวข้องนั้นปลอดภาษี
• ของส่วนตัวและพกพาได้โดยไม่คำนึงถึงนายจ้าง
• เงินสมทบของนายจ้างไม่รวมอยู่ในรายได้รวม (ที่ต้องเสียภาษี) ของพนักงาน
• จุดคุ้มทุนให้ความคุ้มครองการหักลดหย่อนตลอดทั้งปี
• กองทุน HSA สามารถลงทุนได้
• ไม่จำกัดการโรลโอเวอร์

ข้อเสียของบัญชี HSA

• จำกัด เฉพาะแผนประกันสุขภาพที่หักได้สูง
• รายการข้อกำหนดคุณสมบัติมากมาย
• ไม่มีบัญชี HSA ร่วมกับคู่สมรสของคุณ
• ค่าหักลดหย่อนที่สูงสามารถทำลายล้างทางการเงินได้ก่อนที่จะถึงจุดคุ้มทุน
• วงเงินบริจาค 3,650 เหรียญสำหรับความคุ้มครองตนเองและ 7,200 เหรียญสำหรับความคุ้มครองครอบครัว

ความแตกต่างระหว่าง FSA กับ HSA คืออะไร?

ความแตกต่างระหว่าง FSA กับ HSA ได้แก่ ความเป็นเจ้าของบัญชี ความสามารถในการลงทุน ข้อได้เปรียบด้านภาษี ขีดจำกัดการโรลโอเวอร์ และข้อกำหนดคุณสมบัติ โดยทั่วไป HSAs จะให้ประโยชน์มากกว่า FSA เนื่องจากกองทุนสามารถลงทุนได้ มีข้อได้เปรียบทางภาษีสามเท่า และไม่มีการจำกัดการโรลโอเวอร์ อย่างไรก็ตาม FSA สามารถเข้าถึงได้มากกว่า

ไหนดีกว่า: FSA หรือ HSA

ในการอภิปราย FSA กับ HSA ตัวเลือกที่ดีกว่านั้นขึ้นอยู่กับความต้องการของคุณ สำหรับผู้ที่ต้องการขยายกองทุนสุขภาพ ไม่ต้องการผูกติดกับนายจ้างคนเดียว และต้องการผลประโยชน์ที่ได้เปรียบทางภาษีสามเท่า HSA ดีกว่า FSA สำหรับผู้ที่ต้องการจัดสรรเงินทุนสำหรับค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพ – และเพียงแค่นั้น FSA ก็เป็นตัวเลือกที่ดีกว่า

แม้ว่า HSA จะมีคุณสมบัติเหมาะสมได้ยากกว่า แต่ทั้ง FSA และ HSA ก็มีความเสี่ยง ด้วย FSA พนักงานมีความเสี่ยงที่จะสูญเสียเงินที่พวกเขาบริจาคให้กับบัญชีหากพวกเขาไม่ได้ใช้หรือเปลี่ยนนายจ้าง เมื่อใช้ HSA บุคคลอาจเสี่ยงที่จะต้องจ่ายค่าลดหย่อนที่สูงหากพวกเขาไม่ถึงจุดคุ้มทุนของเงินสมทบ

เลือกบัญชี FSA หาก...

• ขณะนี้คุณมีแผนประกันสุขภาพที่หักได้ต่ำ
• นายจ้างของคุณเสนอเงินสมทบ FSA ที่เอื้อเฟื้อ
• คุณไม่มีคุณสมบัติสำหรับ HSA
• ธุรกิจของคุณต้องการใช้ประโยชน์จากการพลิกกลับกองทุน FSA

เลือกบัญชี HSA หาก...

• คุณต้องการลงทุนและพัฒนากองทุนสุขภาพของคุณ
• คุณต้องการเป็นเจ้าของบัญชีสุขภาพของคุณ แต่เพียงผู้เดียว
• คุณต้องการเพิ่มสิทธิประโยชน์ทางภาษีของบัญชีสุขภาพของคุณให้สูงสุด
• คุณเต็มใจที่จะเสี่ยงกับการหักค่าเสียหายส่วนแรกสูง

คุณสามารถใช้ทั้ง FSA และ HSA ได้หรือไม่

ใช่ บุคคลสามารถมีทั้ง FSA และ HSA ได้ในบางสถานการณ์ พนักงานสามารถมีส่วนร่วมใน HSA ได้ตราบเท่าที่พวกเขาอยู่ภายใต้แผนประกันสุขภาพที่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้สูง และ เป็นไปตามสถานการณ์ใดสถานการณ์หนึ่งต่อไปนี้:

• นายจ้างเสนอ FSA แบบจำกัดวัตถุประสงค์ ซึ่งสามารถใช้เพื่อชดใช้ค่ารักษาพยาบาลเฉพาะแก่พนักงานได้
• นายจ้างเสนอ FSA ภายหลังการหักลดหย่อนซึ่งจะไม่มีการชดใช้คืนจนกว่าจะมีการจ่ายเงินค่าลดหย่อนรายปีขั้นต่ำ
• ยอดดุล FSA ด้านสุขภาพของพนักงานสำหรับปีที่แล้วเป็นศูนย์ และแผนอยู่ในระยะเวลาผ่อนผัน

โดยทั่วไป แม้ว่าจะเป็นไปได้ที่จะมีทั้ง FSA และ HSA แต่ก็ซับซ้อนน้อยกว่ามากในการเลือกอย่างใดอย่างหนึ่ง อย่างไรก็ตาม หากค่ารักษาพยาบาลเป็นข้อกังวล การมีและมีส่วนร่วมในทั้งสองบัญชีภายในขอบเขตทางกฎหมายสามารถขยายฟังก์ชันการทำงานของบัญชีของคุณได้ เนื่องจากคุณสามารถครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่โดยทั่วไปแล้วจะไม่มีการชำระคืนด้วยแผนเดียว

ธุรกิจควรเสนอ FSA หรือ HSA ให้กับพนักงานของตนหรือไม่

ธุรกิจควรเสนอ FSA เทียบกับ HSA หรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับความครอบคลุมของแผนสุขภาพที่มีให้ สามารถเสนอ FSA ได้โดยไม่คำนึงถึงตัวเลือกแผนสุขภาพของธุรกิจของคุณ อย่างไรก็ตาม หากตัวเลือกแผนประกันสุขภาพปัจจุบันของธุรกิจของคุณไม่ตรงตามข้อกำหนดสำหรับ HSA ซึ่งก็คือการหักลดหย่อนได้สูง HSA จะไม่มีประโยชน์ตามหน้าที่

ธุรกิจที่เสนอ HSA หรือ FSA จะประหยัดเงินและปรับปรุงความพึงพอใจของพนักงานได้ ต่อไปนี้คือวิธีที่ธุรกิจสามารถประหยัดเงินและช่วยเหลือพนักงานโดยเสนอ FSA หรือ HSA:

• ลดค่าใช้จ่ายพรีเมี่ยมแผนสุขภาพ
• ความรับผิดทางภาษี FICA ที่ลดลง
• จัดหาเครื่องมือทางการเงินที่เป็นประโยชน์สำหรับพนักงาน
• กองทุน FSA ที่ไม่ได้ใช้จะคืนกลับไปยังนายจ้าง
• เงินสมทบ HSA เทียบกับ FSA เป็นผลประโยชน์ที่น่าดึงดูด

FSA VS HSA: บรรทัดล่าง

โดยไม่คำนึงถึงจุดยืนของคุณในการอภิปราย FSA กับ HSA ปฏิเสธไม่ได้ว่าตัวเลือกบัญชีด้านสุขภาพทั้งสองแบบสามารถช่วยให้ธุรกิจและพนักงานนำทางไปสู่ความท้าทายทางการเงินในการจ่ายเงินเพื่อประกันสุขภาพได้ดีขึ้น

สำหรับธุรกิจส่วนใหญ่ FSA และ HSA จะช่วยลดต้นทุน โดย FSA จะเพิ่มการพลิกกลับของกองทุนแบบโรลโอเวอร์ในการผสมผสาน อย่างไรก็ตาม พนักงานจะได้รับประโยชน์มากขึ้นจากบัญชี HSA เนื่องจากพวกเขาสามารถเพิ่มความมั่งคั่งและลดความเสี่ยงในการสูญเสียบัญชีออมทรัพย์

ไม่ว่าคุณจะเลือกตัวเลือกใด ตัวเลือกการประกันสุขภาพเป็นหนึ่งในผลประโยชน์ที่ดีที่สุดสำหรับพนักงาน ด้วยสถานะปัจจุบันของอุตสาหกรรมการดูแลสุขภาพในสหรัฐอเมริกา ผลประโยชน์การประกันสุขภาพสามารถช่วยให้พนักงานมีคุณภาพชีวิตที่ดีขึ้น

HSA VS FSA คำถามที่พบบ่อย