ERC vs WOTC: ทางเลือกไหนดีกว่าสำหรับนายจ้าง?

ในฐานะนายจ้าง สิ่งสำคัญคือต้องใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษีที่มีอยู่เพื่อลดค่าใช้จ่ายและปรับปรุงผลกำไร ตัวเลือกยอดนิยมสองตัวเลือก ได้แก่ เครดิตการรักษาพนักงาน (ERC) และ เครดิตภาษีสำหรับโอกาสในการทำงาน (WOTC ) สินเชื่อทั้งสองให้สิ่งจูงใจทางการเงินสำหรับนายจ้างที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์ที่กำหนดและจ้างหรือรักษาพนักงานจากกลุ่มเฉพาะ อย่างไรก็ตาม การตัดสินใจเลือกตัวเลือกที่เหมาะสมที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณอาจเป็นเรื่องที่ท้าทาย ในโครงร่างเนื้อหานี้ เราจะสำรวจความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง ERC และ WOTC รวมถึงเกณฑ์คุณสมบัติ เครดิตแต่ละรายการทำงานอย่างไร และข้อดีข้อเสียของแต่ละเครดิต ในตอนท้ายของโครงร่างนี้ คุณควรมีความเข้าใจที่ดีขึ้นว่าตัวเลือกใดเป็นตัวเลือกที่เหมาะสมสำหรับธุรกิจของคุณ

คำจำกัดความและเกณฑ์คุณสมบัติของ กกพ

เพื่อช่วยให้ธุรกิจสามารถฝ่าฟันมรสุมของการแพร่ระบาดของ COVID-19 ได้มีการใช้มาตรการลดหย่อนภาษีที่เรียกว่า Employee Retention break (ERC) วัตถุประสงค์ของเงินกู้นี้คือการให้สิ่งจูงใจทางการเงินแก่ธุรกิจในการเลี้ยงดูพนักงาน แม้ว่าผลกระทบจากโรคระบาดจะส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจก็ตาม นายจ้างที่มีรายรับรวมลดลงมากหรือถูกบังคับให้ปิดเนื่องจาก COVID-19 สามารถสมัคร ERC ได้

ตัวอย่างเช่น ธุรกิจที่รายรับรวมลดลงอย่างน้อย 50% ในไตรมาสปฏิทินใดๆ ของปี 2020 เมื่อเทียบกับไตรมาสเดียวกันในปี 2019 หรือธุรกิจที่ถูกบังคับให้ระงับการดำเนินงานเนื่องจากคำสั่งของรัฐบาลที่มีสิทธิ์ได้รับเครดิต ERC พร้อมใช้งานสำหรับค่าจ้างที่จ่ายระหว่างวันที่ 12 มีนาคม 2020 ถึง 31 ธันวาคม 2021

เครดิต ERC มีมูลค่าสูงถึง $7,000 ต่อพนักงานหนึ่งคนต่อไตรมาส และคำนวณจาก 70% ของค่าจ้างที่เข้าเกณฑ์ที่จ่ายในระหว่างไตรมาส เครดิตสามารถขอคืนได้ หมายความว่านายจ้างที่มีสิทธิ์สามารถรับการชำระเงินเต็มจำนวนของเครดิตได้ แม้ว่าจะเกินภาระภาษีการจ้างงานก็ตาม สิ่งนี้ทำให้ ERC เป็นทางเลือกในการบรรเทาทุกข์ที่สำคัญสำหรับนายจ้างที่รักษาพนักงานไว้และเผชิญกับความท้าทายทางการเงินเนื่องจาก COVID-19

แม้ว่า ERC จะให้สิทธิประโยชน์มากมายแก่นายจ้างที่มีสิทธิ์ แต่สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าอาจไม่มีให้สำหรับทุกธุรกิจ นอกจากนี้ยังมีข้อจำกัดเกี่ยวกับวิธีการใช้เครดิต เช่น ไม่สามารถเรียกร้องเครดิตจากค่าจ้างที่จ่ายด้วยสินเชื่อ Paycheck Protection Program (PPP) ที่ได้รับการอภัย อย่างไรก็ตาม แม้จะมีข้อจำกัดเหล่านี้ ERC ยังคงเป็นทรัพยากรที่มีค่าสำหรับธุรกิจที่ต้องการลดภาระภาษีการจ้างงานและได้รับการผ่อนปรนทางการเงินในช่วงที่เกิดโรคระบาด

ข้อดีข้อเสียของ กกพ

ข้อดี:

• ให้ความช่วยเหลือทางการเงินที่สำคัญแก่นายจ้างที่มีสิทธิ์
• สมัครและรับง่าย
• มีผลย้อนหลัง หมายความว่านายจ้างที่มีสิทธิ์สามารถเรียกร้องเครดิตสำหรับไตรมาสที่ผ่านมาได้

จุดด้อย:

• อาจไม่สามารถใช้ได้กับนายจ้างทุกคน
• กรอบเวลาจำกัดสำหรับการมีสิทธิ์
• ข้อ จำกัด ในการใช้เงิน

คำจำกัดความและเกณฑ์คุณสมบัติสำหรับ WOTC

นายจ้างที่จ้างคนจากกลุ่มที่ไม่ได้เป็นตัวแทนบางกลุ่มอาจได้รับเครดิตภาษีของรัฐบาลกลางที่เรียกว่าเครดิตภาษีสำหรับโอกาสในการทำงาน (WOTC) ทหารผ่านศึก อดีตนักโทษ ผู้ว่างงานระยะยาว และผู้รับ SNAP เป็นประชากรเพียงไม่กี่กลุ่มที่จัดอยู่ในประเภทนี้

เพื่อให้มีคุณสมบัติในการขอสินเชื่อ นายจ้างต้องได้รับการรับรองจากหน่วยงานด้านแรงงานของรัฐว่าลูกจ้างนั้นเป็นสมาชิกของกลุ่มเป้าหมาย สามารถรับใบรับรองนี้ได้ก่อนที่พนักงานจะเริ่มทำงานหรือภายใน 28 วันนับจากวันที่เริ่มทำงาน จำนวนเครดิตจะแตกต่างกันไปตามกลุ่มเป้าหมายและเป็นเปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างปีแรกที่จ่ายให้กับพนักงานที่มีสิทธิ์ สูงสุดไม่เกิน $9,600 ต่อพนักงานหนึ่งคน

WOTC เป็นแรงจูงใจที่มีค่าสำหรับนายจ้างที่ต้องการลดต้นทุนการจ้างงานและสนับสนุนบุคคลจากกลุ่มเป้าหมายที่อาจประสบปัญหาในการหางาน อย่างไรก็ตาม กระบวนการรับรองอาจใช้เวลานาน และเครดิตอาจไม่สามารถชดเชยค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างและการฝึกอบรมพนักงานใหม่

แม้จะมีข้อจำกัดเหล่านี้ แต่ WOTC ยังคงเป็นแหล่งข้อมูลที่มีค่าสำหรับธุรกิจที่ต้องการเพิ่มความหลากหลายของบุคลากรและสนับสนุนบุคคลที่อาจเผชิญกับอุปสรรคในการจ้างงาน ตัวอย่างเช่น บริษัทผู้ผลิตที่จ้างทหารผ่านศึกซึ่งเป็นสมาชิกของกลุ่มเป้าหมายและจ่ายเงินให้พวกเขา 50,000 ดอลลาร์ในปีแรกอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิต WOTC สูงถึง 9,600 ดอลลาร์ เครดิตนี้สามารถลดต้นทุนการจ้างงานโดยรวมของบริษัทได้อย่างมาก ในทำนองเดียวกัน ธุรกิจค้าปลีกที่จ้างบุคคลที่ว่างงานระยะยาวและจ่ายเงินให้พวกเขา 30,000 ดอลลาร์ในปีแรกอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิต WOTC สูงถึง 2,400 ดอลลาร์ ซึ่งช่วยลดต้นทุนการจ้างงานลงได้อีก

ข้อดีข้อเสียของ WOTC

ข้อดี:

• ให้แรงจูงใจทางการเงินในการว่าจ้างจากกลุ่มเป้าหมาย
• สามารถลดต้นทุนการจ้างงานโดยรวม
• ง่ายต่อการขอคืนภาษี

จุดด้อย:

• จำกัดเฉพาะกลุ่มเป้าหมาย
• ขั้นตอนการรับรองอาจใช้เวลานาน
• เครดิตไม่อาจหักล้างค่าใช้จ่ายทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการว่าจ้างและการฝึกอบรมพนักงานใหม่

ERC กับ WOTC: การเปรียบเทียบ

ก. การเปรียบเทียบเกณฑ์คุณสมบัติของ กกพ. และ WOTC

• • คุณสมบัติ ERC นั้นขึ้นอยู่กับว่านายจ้างประสบกับรายได้รวมที่ลดลงอย่างมีนัยสำคัญหรืออาจถูกระงับการดำเนินงานทั้งหมดหรือบางส่วนเนื่องจากคำสั่งของรัฐบาล
  • คุณสมบัติของ WOTC ขึ้นอยู่กับการว่าจ้างบุคคลจากกลุ่มเป้าหมาย รวมถึงทหารผ่านศึก อดีตอาชญากร และบุคคลที่ได้รับผลประโยชน์ SNAP เป็นต้น

ข. เปรียบเทียบการทำงานของ กกพ. และ วท

• • ERC เป็นเครดิตภาษีที่สามารถขอคืนได้เต็มจำนวนสูงสุด 7,000 ดอลลาร์ต่อพนักงานหนึ่งคนต่อไตรมาส โดยคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างที่เข้าเกณฑ์ที่จ่ายในระหว่างไตรมาส
  • WOTC เป็นเครดิตภาษีสูงถึง $9,600 ต่อพนักงานที่มีสิทธิ์ โดยคำนวณเป็นเปอร์เซ็นต์ของค่าจ้างปีแรกที่จ่ายให้กับพนักงาน

ค. ปัจจัยที่ต้องพิจารณาในการเลือกระหว่าง กกพ. และ WOTC

• • นายจ้างควรพิจารณาความต้องการเฉพาะทางธุรกิจ สถานการณ์ทางการเงิน และเป้าหมายการจ้างงานเมื่อเลือกระหว่าง ERC และ WOTC
  • สำหรับนายจ้างที่ต้องการลดต้นทุนการจ้างงานโดยรวม ERC อาจเป็นตัวเลือกที่ดีกว่า เนื่องจากให้เครดิตภาษีที่มากกว่าต่อพนักงานหนึ่งคน และการมีสิทธิ์จะขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางการเงินของนายจ้าง
  • สำหรับนายจ้างที่ต้องการสนับสนุนกลุ่มเป้าหมายเฉพาะและเพิ่มความหลากหลายของพนักงาน WOTC อาจเป็นตัวเลือกที่ดีกว่า เนื่องจากให้เครดิตภาษีสำหรับการจ้างบุคคลจากกลุ่มเป้าหมายที่อาจเผชิญกับอุปสรรคในการจ้างงาน

โดยรวมแล้ว ทั้ง ERC และ WOTC ให้สิ่งจูงใจที่มีค่าสำหรับนายจ้างในการจ้างและรักษาพนักงานไว้ แต่ตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับธุรกิจเฉพาะจะขึ้นอยู่กับสถานการณ์และเป้าหมายของแต่ละคน นายจ้างควรปรึกษากับที่ปรึกษาด้านภาษีหรือนักบัญชีเพื่อกำหนดทางเลือกที่ดีที่สุดสำหรับธุรกิจของตน

บทสรุป

ทั้งเครดิตการรักษาพนักงาน (ERC) และเครดิตภาษีโอกาสในการทำงาน (WOTC) เสนอสิ่งจูงใจทางการเงินที่สำคัญสำหรับธุรกิจในการเลี้ยงดูและรักษาพนักงานไว้ ERC เอื้อเฟื้อต่อนายจ้างในแง่ของเครดิตภาษีที่เสนอให้ต่อพนักงานหนึ่งคน ในขณะที่ WOTC ได้รับการออกแบบมาเพื่อส่งเสริมให้ธุรกิจต่างๆ จ้างคนจากกลุ่มคนที่มีบทบาทต่ำกว่าเกณฑ์ การตัดสินใจขั้นสุดท้ายระหว่าง ERC และ WOTC จะขึ้นอยู่กับสถานการณ์และวัตถุประสงค์เฉพาะของแต่ละบริษัท นายจ้างควรคิดถึงความต้องการเฉพาะทางธุรกิจของตนและพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือนักบัญชีก่อนตัดสินใจ เครดิตภาษีเหล่านี้ช่วยให้ธุรกิจสามารถจ้างคนจากกลุ่มที่มีบทบาทต่ำกว่าได้ในราคาที่ถูกลง