งบดุลอีคอมเมิร์ซ: วิธีอ่านและทำความเข้าใจ

การติดตามอีคอมเมิร์ซที่เปลี่ยนแปลงตลอดเวลาอาจเป็นเรื่องยาก นั่นเป็นเหตุผลที่จำเป็นต้องเข้าใจงบดุลอีคอมเมิร์ซของคุณอย่างชัดเจน เมื่อเข้าใจการเงินของคุณแล้ว คุณจะสามารถตัดสินใจอย่างมีข้อมูลว่าควรเน้นที่ความพยายามทางธุรกิจของคุณที่ใด ในบทความนี้ เราจะสอนคุณถึงสิ่งที่ควรมองหาใน งบดุลอีคอมเมิร์ซ ของคุณ และอธิบายวิธีอ่านและทำความเข้าใจ อ่านต่อไปและเรียนรู้วิธีเพิ่มพลังให้ธุรกิจของคุณด้วยความเข้าใจที่ชัดเจนเกี่ยวกับงบดุลอีคอมเมิร์ซของคุณ

งบดุลอีคอมเมิร์ซคืออะไร?

งบดุลในอีคอมเมิร์ซคืองบการเงินที่แสดงสินทรัพย์ หนี้สิน และมูลค่าสุทธิของบริษัทอีคอมเมิร์ซ เราสามารถใช้รายงานนี้เพื่อวัดว่าธุรกิจทำเงินได้ดีเพียงใด

งบดุลให้ภาพรวมของสุขภาพทางการเงินขององค์กร ณ จุดใดเวลาหนึ่ง ในกรณีส่วนใหญ่ เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาหนึ่ง เช่น เดือน ไตรมาส หรือปี พวกเขาสามารถช่วยให้ธุรกิจเข้าใจสถานะทางการเงินโดยรวมและตัดสินใจอย่างมีข้อมูลว่าควรจัดสรรทรัพยากรที่ใด

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง มีสาเหตุหลายประการที่ทำให้งบดุลมีความสำคัญในธุรกิจอีคอมเมิร์ซ:

• ช่วยให้นักลงทุนเข้าใจว่าธุรกิจมีเงินมากพอที่จะใช้จ่ายในการขยายการดำเนินงาน (กระแสเงินสด) ข้อมูลนี้สามารถช่วยให้พวกเขาทราบได้ว่าธุรกิจกำลังประสบปัญหาทางการเงินในระยะสั้นที่อาจต้องใช้เงินทุนเพิ่มเติมหรือไม่
• งบดุลที่ดีแสดงให้เห็นว่าบริษัทมีสินทรัพย์เพียงพอที่จะครอบคลุมหนี้สิน ซึ่งอาจเป็นประโยชน์เมื่อขอสินเชื่อหรือออกหลักทรัพย์ใหม่
• งบดุลที่ดีเป็นหนึ่งในตัวชี้วัดที่สำคัญที่สุดของสุขภาพของบริษัท แสดงให้เห็นว่าฝ่ายบริหารสามารถจัดสรรทรัพยากรและจัดการหนี้สินได้อย่างเหมาะสม เพื่อรักษาเสถียรภาพและการเติบโต สิ่งนี้ทำให้ผู้ถือหุ้นรู้สึกมั่นใจเกี่ยวกับอนาคตของบริษัท และอาจนำไปสู่การลงทุนเพิ่ม

อะไรคือปัจจัยหลักของงบดุลอีคอมเมิร์ซ?

ทรัพย์สิน

ทรัพย์สิน คือ สิ่งของที่บริษัทเป็นเจ้าของ พวกเขาสามารถแบ่งออกเป็นสองประเภท: สินทรัพย์หมุนเวียนและสินทรัพย์ระยะยาว

สินทรัพย์หมุนเวียน

สินทรัพย์หมุนเวียนคือสินทรัพย์ที่บริษัทเป็นเจ้าของและสามารถใช้เพื่อสร้างผลกำไรได้ ซึ่งรวมถึงทุกอย่างตั้งแต่เงินสดในธนาคารไปจนถึงวัสดุที่จำเป็นสำหรับการผลิต

สิ่งสำคัญที่สุดอย่างหนึ่งที่บริษัทต้องทำคือการตรวจสอบสินทรัพย์หมุนเวียนอย่างต่อเนื่อง และตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีความพร้อมสำหรับการผลิตในระดับสูง วิธีนี้จะทำให้ใช้งานได้อย่างรวดเร็วเมื่อจำเป็น และไม่มีทรัพยากรสิ้นเปลืองโดยไม่จำเป็น

สินทรัพย์ระยะยาว

สินทรัพย์ระยะยาวคือรายการที่บริษัทสามารถใช้สร้างรายได้และเพิ่มมูลค่าได้ในอนาคต ได้แก่ทรัพย์สิน อุปกรณ์ และทรัพย์สินทางปัญญา

ทรัพย์สินเป็นสินทรัพย์ระยะยาวที่สำคัญเพราะช่วยให้บริษัทต่างๆ สร้างรายได้จากการเช่าหรือขายทรัพย์สิน รายได้นี้สามารถนำไปใช้ชำระหนี้หรือกองทุนในการดำเนินงานอื่นได้

อุปกรณ์ยังเป็นทรัพย์สินระยะยาวที่มีค่า เนื่องจากช่วยให้บริษัทต่างๆ สามารถขยายการดำเนินงานและเข้าถึงตลาดใหม่ๆ นอกจากนี้ยังสามารถเพิ่มผลผลิตได้ด้วยการประหยัดค่าแรง

ทรัพย์สินทางปัญญาเป็นทรัพย์สินระยะยาวที่สำคัญอีกประการหนึ่งเพราะปกป้องสิทธิ์ในทรัพย์สินทางปัญญาของบริษัท ซึ่งหมายความว่าพวกเขาสามารถป้องกันไม่ให้ผู้อื่นใช้ความคิดของตนโดยไม่ได้รับอนุญาต ซึ่งสามารถปกป้องผลกำไรและชื่อเสียงของพวกเขาได้

การติดตามสินทรัพย์ทั้งสองประเภทเป็นสิ่งสำคัญ เนื่องจากมูลค่าของสินทรัพย์สามารถเปลี่ยนแปลงได้ตลอดเวลา ตัวอย่างเช่น หากบริษัทมีเงินสดจำนวนมากในบัญชีสินทรัพย์หมุนเวียน แต่มีหุ้นในบัญชีสินทรัพย์ระยะยาวน้อยกว่า บริษัทอาจเสี่ยงที่จะสูญเสียเงินหากตลาดหุ้นตกต่ำ

หนี้สิน

หนี้สินในงบดุลเป็นภาระผูกพันทางการเงินที่บริษัทมีต่อเจ้าหนี้ ซึ่งอาจรวมถึงสิ่งต่างๆ เช่น เงินกู้ การลงทุน และหนี้สินอื่นๆ

บริษัท มีหนี้สินสองประเภท: ปัจจุบันและระยะยาว

• หนี้สินหมุนเวียนคือหนี้สินที่ต้องจ่ายทันที โดยปกติเพื่อให้บริษัทดำเนินไป ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ค่าเช่า เงินเดือน และค่าสาธารณูปโภค
• หนี้สินระยะยาวคือหนี้สินที่ต้องจ่ายในอนาคต แต่โดยทั่วไปจะมีระยะเวลาการชำระเงินนานกว่าหนี้สินหมุนเวียน หนี้สินระยะยาวอาจรวมถึงสิ่งต่างๆ เช่น การชำระหนี้ ภาระผูกพันเกี่ยวกับเงินบำนาญ และการลงทุน

วัตถุประสงค์ของหนี้สินในงบดุลคือเพื่อสะท้อนถึงจำนวนเงินที่บริษัทเป็นหนี้ผู้อื่น ช่วยให้นักลงทุนและผู้ให้กู้ประเมินความเสี่ยงที่พวกเขาได้รับจากการลงทุนในบริษัท และยังช่วยให้บริษัทต่างๆ ติดตามความก้าวหน้าทางการเงินของพวกเขาเมื่อเวลาผ่านไป

โดยทั่วไป หนี้สินในงบดุลควรต่ำที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ เพื่อให้ระดับหนี้โดยรวมของบริษัทอยู่ในระดับต่ำ สิ่งนี้ทำให้พวกเขายืมเงินได้ง่ายขึ้นในอนาคต และยังทำให้พวกเขามีเสถียรภาพทางการเงินมากขึ้นในระยะสั้น

ส่วนของผู้ถือหุ้น

ส่วนของผู้ถือหุ้นเป็นเพียงสินทรัพย์สุทธิของคุณ ซึ่งหมายความว่ามันแสดงถึงมูลค่าของบริษัทของคุณหลังจากชำระหนี้สินทั้งหมดแล้ว คุณสามารถค้นหาส่วนของผู้ถือหุ้นได้โดยการลบหนี้สินทั้งหมดออกจากสินทรัพย์ทั้งหมด

ส่วนของผู้ถือหุ้นสามารถแบ่งออกเป็นสองประเภทหลัก: หุ้นสามัญและหุ้นบุริมสิทธิ หุ้นสามัญเป็นรูปแบบส่วนใหญ่ของส่วนของผู้ถือหุ้นและหมายถึงหุ้นที่แท้จริงของความเป็นเจ้าของที่ออกให้กับสมาชิกของสาธารณชน หุ้นบุริมสิทธิเป็นหลักทรัพย์ประเภทหนึ่งที่ให้สิทธิและสิทธิพิเศษเพิ่มเติมแก่ผู้ถือมากกว่าผู้ถือหุ้นสามัญ เช่น สิทธิในการออกเสียงและการจ่ายเงินปันผล

แม้ว่าส่วนของผู้ถือหุ้นจะมีความสำคัญสำหรับบริษัทต่างๆ แต่ก็ไม่ใช่เรื่องง่ายสำหรับนักลงทุนที่จะเข้าใจหรือให้คุณค่า ด้วยเหตุนี้จึงเป็นเรื่องสำคัญที่บริษัทต่างๆ จะต้องรายงานความคืบหน้าและผลการดำเนินงานของตนอย่างสม่ำเสมอ เพื่อให้ผู้ถือหุ้นสามารถตัดสินใจได้อย่างมีข้อมูลว่าจะลงทุนในธุรกิจดังกล่าวหรือไม่

จะวิเคราะห์งบดุลอีคอมเมิร์ซได้อย่างไร

มีดัชนีและอัตราส่วนต่างๆ มากมายที่นักบัญชีอาจต้องกลั่นกรองในงบดุล เมื่อพูดถึงบริษัทอีคอมเมิร์ซ ผู้ประกอบการควรให้ความสำคัญกับปัจจัยสำคัญบางประการมากขึ้น เพื่อให้เข้าใจอย่างครอบคลุมอย่างรวดเร็วว่าบริษัทของเขาดำเนินการอย่างไร

อัตราส่วนปัจจุบัน

อัตราส่วนปัจจุบันวัดความสามารถของบริษัทในการชำระหนี้สินระยะสั้นด้วยสินทรัพย์ระยะสั้นของบริษัท โดยทั่วไปอัตราส่วน 1.5 หรือสูงกว่านั้นถือว่าอยู่ในเกณฑ์ที่ดี เนื่องจากแสดงให้เห็นว่าบริษัทมีสินทรัพย์ระยะสั้นเพียงพอที่จะครอบคลุมหนี้สินระยะสั้น

สถิตินี้สามารถเป็นประโยชน์ในการพิจารณาว่าบริษัทสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินในระยะสั้นได้หรือไม่ หากอัตราส่วนปัจจุบันต่ำกว่า 1.5 บริษัทอาจประสบปัญหาในการชำระหนี้ในอนาคตอันใกล้นี้ ในทางกลับกัน หากอัตราส่วนปัจจุบันสูงกว่า 1.5 บริษัทอาจรู้สึกมั่นใจว่าจะสามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินได้ในอนาคตอันใกล้

มูลค่าการซื้อขายของลูกหนี้

มูลค่าการซื้อขายของลูกหนี้เป็นตัวชี้วัดสำคัญที่วัดว่าบริษัทสามารถรวบรวมใบแจ้งหนี้ที่ค้างชำระได้เร็วเพียงใด อัตราการหมุนเวียน 4 หรือสูงกว่านั้นโดยทั่วไปถือว่ามีสุขภาพที่ดี

มีสาเหตุหลายประการที่บริษัทอาจมีอัตราการหมุนเวียนของลูกหนี้อยู่ในระดับสูง:

• บริษัทมีกระแสเงินสดที่ดีและสามารถครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการเรียกเก็บเงินผ่านลูกหนี้ได้ง่าย
• ลูกค้าของบริษัทค่อนข้างน่าเชื่อถือและจ่ายเงินตรงเวลา
• บริษัทมีการควบคุมที่แข็งแกร่งเพื่อให้แน่ใจว่าจะไม่พลาดการชำระเงินใด ๆ

การหมุนเวียนสินค้าคงคลัง

การหมุนเวียนสินค้าคงคลังเป็นสถิติที่บอกคุณว่าบริษัทสามารถขายสินค้าคงคลังได้เร็วเพียงใด อัตราการหมุนเวียน 10 หรือสูงกว่านั้นโดยทั่วไปถือว่ามีสุขภาพที่ดี

มีบางสิ่งที่อาจส่งผลต่อความเร็วที่บริษัทขายสินค้าคงคลัง รวมถึงสิ่งต่อไปนี้:

• จำนวนและประเภทของสินค้าที่จำหน่าย
• ราคาที่ขายอยู่
• ความพร้อมของสินค้า
• กลยุทธทางการตลาดที่ใช้ในการขาย

อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน

เพื่อกำหนดสถานะทางการเงินของบริษัท อัตราส่วนหนี้สินต่อทุนเป็นตัวชี้วัดที่ดีในการพิจารณา อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน 0.5 หรือต่ำกว่านั้นถือว่าอยู่ในเกณฑ์ดี ในทางกลับกัน อัตราส่วนที่สูงขึ้นบ่งชี้ว่าบริษัทมีความเสี่ยงที่จะล้มละลายมากขึ้น

ปัจจัยหลายประการอาจทำให้อัตราส่วนหนี้สินต่อทุนสูง ได้แก่

• ใช้จ่ายฟุ่มเฟือยและโครงการที่ไม่จำเป็น
• รับภาระหนี้มากเกินไปในการจัดหาหรือขยายกิจการ
• ทุนสำรองไม่เพียงพอต่อภาระผูกพันในอนาคต
• เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินมากเกินไป

เมื่อพูดถึงการกำหนดสุขภาพของบริษัท สิ่งสำคัญคือต้องจับตาดูอัตราส่วนหนี้สินต่อทุน เพื่อให้แน่ใจว่าจะไม่ใช้หนี้มากเกินไป หากอัตราส่วนเริ่มเพิ่มขึ้น อาจถึงเวลาที่บริษัทต้องประเมินลำดับความสำคัญใหม่และหาวิธีที่ดีกว่าในการใช้ทรัพยากร

การเงินสภาพคล่อง

กระแสเงินสดอิสระเป็นตัวบ่งชี้ที่ดีของสุขภาพทางการเงินของบริษัท มันวัดจำนวนเงินสดที่บริษัทมีอยู่หลังจากชำระค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและรายจ่ายฝ่ายทุน กระแสเงินสดที่เป็นบวกโดยทั่วไปถือว่ามีสุขภาพที่ดี ปัจจัยบางประการที่อาจส่งผลต่อกระแสเงินสดอิสระ ได้แก่:

• ระดับการลงทุนในเทคโนโลยีหรือผลิตภัณฑ์ใหม่
• ปรับปรุงประสิทธิภาพในการดำเนินงาน
• ลดค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็น เช่น การโฆษณาหรือแคมเปญส่งเสริมการขาย

สรุป

การอ่านงบดุลอีคอมเมิร์ซต้องใช้ความพยายามเล็กน้อย แต่เมื่อคุณผ่านมันไปได้แล้ว คุณจะสามารถเข้าใจได้ว่าบริษัทของคุณทำกำไรได้มากเพียงใดและมีหนี้อยู่เท่าไร

สิ่งสำคัญที่ควรทราบในที่นี้คือ หากการเงินของคุณสอดคล้องกับแผนธุรกิจของคุณ ทุกอย่างก็ดี ธุรกิจสามารถเติบโตได้อย่างต่อเนื่องเมื่อมีฐานะการเงินที่แข็งแกร่ง ดังนั้น จับตาดูงบการเงินเหล่านี้ให้บ่อยที่สุด

หากคุณกำลังทำธุรกิจขนาดเล็กหรือขนาดกลาง คุณอาจต้องการดูแลเว็บไซต์อีคอมเมิร์ซที่มีประสิทธิภาพโดยไม่ต้องจัดสรรทรัพยากรทางการเงินและทรัพยากรมนุษย์มากเกินไป ซึ่งจะช่วยให้คุณประหยัดค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและเพิ่มอัตรากำไรในภายหลัง

ด้วยประสบการณ์มากกว่า 10 ปีในการพัฒนาอีคอมเมิร์ซและความเข้าใจอย่างลึกซึ้งเกี่ยวกับปัญหาของ SMEs Tigren พร้อมช่วยคุณทำสิ่งนั้น ทีมงานที่ไม่หยุดนิ่งของเรากำลังนำเสนอบริการอีคอมเมิร์ซแบบครบวงจรในราคาที่เหมาะสมโดยมีเป้าหมายเพื่อเพิ่มขีดความสามารถให้กับแนวคิดอีคอมเมิร์ซทั้งหมด อย่าลังเลที่จะติดต่อเราเพื่อรับคำปรึกษาฟรีวันนี้!

อ่านเพิ่มเติม:

9 สิ่งที่ฉันต้องการเพื่อเริ่มต้นธุรกิจออนไลน์

ธุรกิจออนไลน์ที่ดีที่สุดที่จะเริ่มในปี 2022 (เริ่มต้นง่าย & กำไรสูง)

10 โอกาสทางธุรกิจออนไลน์สีทองในปี 2022