วิธีลดยอดขายที่โดดเด่นและเพิ่มกระแสเงินสด

ในขณะที่ธุรกิจต่างมุ่งสู่ความสำเร็จทางการเงิน เมตริกหนึ่งที่มักถูกมองข้ามคือ จำนวนวันขายที่โดดเด่น (DSO)

แต่ DSO คืออะไรกันแน่ และทำไม CFO จึงควรให้ความสนใจกับมัน

บทความนี้สำรวจว่า CFO สามารถปรับปรุงสถานะทางการเงินของบริษัทและจัดการวงจรการแปลงเงินสดได้อย่างไร

คุณจะเจาะลึกเกี่ยวกับ DSO รวมถึงวิธีคำนวณและความหมายสำหรับการจัดการเงินทุนหมุนเวียน นอกจากนี้ คุณยังจะได้สำรวจผลกระทบของ DSO ที่สูงและต่ำ และตัวอย่างว่าการเพิ่มประสิทธิภาพ DSO สามารถส่งผลกระทบเชิงบวกต่อกระแสเงินสดจากการดำเนินงานของบริษัทและประสิทธิภาพทางการเงินโดยรวมได้อย่างไร

ในการคำนวณ DSO ให้หารบัญชีลูกหนี้ด้วยการขายเครดิตทั้งหมดและคูณผลลัพธ์ด้วยจำนวนวัน

ที่มา: Bilendo

• บัญชีลูกหนี้คือจำนวนเงินที่ลูกค้าเป็นหนี้บริษัท
• การขายเครดิตทั้งหมดคือยอดรวมของการขายที่ทำโดยใช้เครดิตในช่วงเวลาที่กำหนด (โดยปกติคือหนึ่งเดือนหรือไตรมาส)
• จำนวนวันคือจำนวนวันในช่วงเวลาเดียวกัน

ตราสารอนุพันธ์: โดยเฉลี่ยแล้ว บริษัทจะใช้เวลา 7.5 วันในการเรียกเก็บเงินจากลูกค้าหลังการขาย

ด้วยความช่วยเหลือของค่าที่กำหนด ข้อสรุปสามารถวาดเกี่ยวกับปัจจัยต่างๆ และเริ่มต้นมาตรการกับปัญหาเงินสดที่เกี่ยวข้อง นอกจากนี้ DSO ยังเป็นหนึ่งในสามเมตริกหลักที่ใช้วัดรอบการแปลงเงินสดของบริษัท

เหตุใด DSO จึงมีความสำคัญ

DSO วัดสถานะทางการเงินของบริษัท เมื่อบริษัทตรวจสอบ DSO อย่างต่อเนื่อง พวกเขาจะได้รับข้อมูลเชิงลึกที่น่าสนใจเกี่ยวกับการจัดการกระแสเงินสดและเงินทุนหมุนเวียน

การจัดการกระแสเงินสดและเงินทุนหมุนเวียนที่เหมาะสมมีความสำคัญต่อผลประกอบการและการเติบโตของบริษัท เมื่อกระบวนการเรียกเก็บเงินของบริษัทไม่มีประสิทธิภาพและไม่ได้รับการชำระเงินตรงเวลา โอกาสที่จะเกิดการขาดแคลนสภาพคล่องจะเพิ่มขึ้น

การตรวจสอบ DSO เมื่อเวลาผ่านไปทำให้คุณสามารถระบุแนวโน้มและปรับกระบวนการขายและเรียกเก็บเงินของคุณเพื่อปรับปรุงกระแสเงินสด ตัวอย่างเช่น การปรับนโยบายเครดิตของคุณช่วยลดความเสี่ยงที่ลูกค้าจะผิดนัดชำระหนี้

นอกจากนี้ คุณสามารถใช้ DSO เป็นเครื่องมือเปรียบเทียบเพื่อเปรียบเทียบประสิทธิภาพของคุณกับเพื่อนร่วมงานในอุตสาหกรรมเดียวกัน การเปรียบเทียบ DSO ของคุณกับคู่แข่งบ่งชี้ว่าคุณจัดการบัญชีลูกหนี้ได้ดีเพียงใด

หาก DSO ของคุณเกินกว่าคู่แข่ง ธุรกิจของคุณจะใช้เวลาเก็บเงินนานขึ้น สิ่งนี้อาจส่งสัญญาณถึงปัญหาทางการเงินหรือความไร้ประสิทธิภาพในกระบวนการจัดการบัญชีลูกหนี้ของคุณ DSO ที่สูงอาจนำไปสู่ปัญหากระแสเงินสดและส่งผลเสียต่อความสามารถในการทำกำไรของบริษัท เนื่องจากคุณต้องรอนานขึ้นสำหรับรายได้ที่สร้างไว้แล้ว

ในทางกลับกัน หาก DSO ของคุณต่ำกว่า บริษัทของคุณจะเรียกเก็บเงินได้เร็วขึ้น ซึ่งแสดงถึงกระบวนการจัดการบัญชีลูกหนี้ที่มีประสิทธิภาพและประสิทธิผล สิ่งนี้จะช่วยปรับปรุงกระแสเงินสด เพิ่มความสามารถในการทำกำไร และจัดการความเสี่ยงทางการเงินได้ดีขึ้น

โดยทั่วไป คุณควรรักษา DSO ให้ต่ำที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ เนื่องจาก DSO ที่ต่ำจะทำให้คุณสามารถใช้ศักยภาพทางการเงินของคุณได้อย่างเต็มที่ คุณยังป้องกันการสูญเสียทางการเงินและหลีกเลี่ยงการล้มละลาย DSO ต่ำมีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับบริษัทที่มีเงินทุนน้อยเพื่อรักษาภาระผูกพันด้านเงินทุนให้ต่ำและประสิทธิภาพของเงินทุนสูง

เหตุใดบริษัทต่างๆ จึงควรตรวจสอบ DSO

DSO ส่งสัญญาณนโยบายสินเชื่อและการเรียกเก็บเงินที่มีประสิทธิภาพ

ค่า DSO สูงบ่งชี้ถึงความเสี่ยงด้านเครดิตที่สูงขึ้น เนื่องจากระยะเวลาการเรียกเก็บเงินที่นานขึ้น คุณสามารถมีบัญชีลูกหนี้ที่สูงขึ้นได้ สิ่งนี้อาจทำให้เกิดปัญหากระแสเงินสดหากลูกค้าไม่ชำระเงินตรงเวลาหรือในกรณีที่มีการตัดหนี้สูญ

อย่างไรก็ตาม DSO ไม่ใช่ตัวบ่งชี้เดียวที่มีค่าสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต ปัจจัยภายนอก (ที่อยู่นอกเหนือการควบคุมของบริษัท) ยังส่งผลต่อระดับความเสี่ยงด้านสินเชื่อ เช่น พฤติกรรมการชำระเงินของลูกค้า ภาวะเศรษฐกิจ และแนวโน้มอุตสาหกรรม

ที่มา: Bilendo

DSO สูงกับต่ำ

โดยทั่วไปแล้ว DSO ที่ 45 วันหรือน้อยกว่านั้นถือว่าดี อย่างไรก็ตาม อุตสาหกรรมของบริษัทมีอิทธิพลอย่างมากต่อมาตรฐาน DSO ที่ดี พฤติกรรมการชำระเงิน ราคา และโครงสร้างราคาแตกต่างกันไปในแต่ละอุตสาหกรรม

ตัวอย่างเช่น อุตสาหกรรมค้าปลีกมักคาดหวังให้ DSO ต่ำกว่า นอกจากนี้ ยังเป็นที่น่าสังเกตว่าธุรกิจที่ดำเนินการโดยใช้เงินสด เช่น ซูเปอร์มาร์เก็ตหรือปั๊มน้ำมัน มักไม่มี DSO อุตสาหกรรมที่การซื้อด้วยเครดิตเป็นเรื่องปกติโดยทั่วไปจะมี DSO ที่สูงกว่า ก่อสร้าง อิเล็กทรอนิกส์ เครื่องจักร เป็นภาคที่มี DSO สูงสุดมากกว่า 80 วัน

กลยุทธ์ทางธุรกิจของคุณควรเป็นไปตามค่าเฉลี่ยอุตสาหกรรมของ DSO โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อขยายหรือย้ายไปยังประเทศใหม่ การตรวจสอบค่าเฉลี่ยของ DSO ในอุตสาหกรรมที่เกี่ยวข้องช่วยได้อย่างมาก เนื่องจากไม่ควรใช้ค่าจากภาคส่วนและพื้นที่อื่นๆ เป็นค่าเป้าหมายสำหรับทุกภาคส่วน

บริษัทควรทำอย่างไรเมื่อมี DSO สูง

บริษัทที่มี DSO สูงควรกำหนดปัจจัยที่มีส่วนสนับสนุนเป็นอันดับแรก ต่อไปนี้เป็นปัจจัยที่เป็นไปได้สำหรับ DSO ที่สูง:

• ทีมขายขยายเงื่อนไขการชำระเงินให้กับลูกค้าเพื่อกระตุ้นยอดขาย
• ลูกค้าได้รับการสนับสนุนให้ซื้อสินค้าด้วยเครดิต ดังนั้นพวกเขาจึงซื้อสินค้าหรือบริการมากขึ้น
• ประสิทธิภาพของกระบวนการรวบรวมและปัจจัยที่ทำให้ช้า
• ปัญหาด้านเครดิตสำหรับลูกค้าที่มีอันดับเครดิตติดลบ

DSO ระดับสูงต้องดำเนินการอย่างรวดเร็ว กระแสเงินสดและความเสี่ยงของหนี้เสียเพิ่มขึ้นจากการพลาดชำระเงินและการปรับปรุงกระบวนการที่ซบเซา

ทำตามขั้นตอนเหล่านี้เพื่อลด DSO และหลีกเลี่ยงการลดประสิทธิภาพทางการเงินของคุณ

1. 1. ปรับเงื่อนไขการชำระเงิน ลูกค้าแต่ละรายไม่เหมือนกัน และพฤติกรรมหรือความสามารถในการชำระเงินอาจแตกต่างกัน ตัวอย่างเช่น แนะนำให้ตั้งค่าเงื่อนไขการชำระเงินที่เข้มงวดขึ้นล่วงหน้าสำหรับลูกค้าที่ใช้เวลาในการชำระใบแจ้งหนี้นานขึ้น แต่อย่าลืมที่จะเป็นคนใจดีในการสื่อสารของคุณ ไม่ว่าสถานะทางการเงินของพวกเขาจะเป็นอย่างไร
   2. เพิ่มประสิทธิภาพการออกใบแจ้งหนี้ ด้วยการปรับปรุงกระบวนการออกใบแจ้งหนี้ คุณสามารถลดข้อโต้แย้งและความล่าช้าในการชำระเงินได้ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าใบแจ้งหนี้ของคุณถูกต้อง ครบถ้วน และส่งตรงเวลา
   3. การจัดการบัญชีลูกหนี้ที่ดีขึ้น ลงทุนในการตรวจสอบการชำระเงินที่มีประสิทธิภาพเพื่อเตือนลูกค้าเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้ที่ค้างชำระและกำหนดกระบวนการเรียกเก็บเงินที่ชัดเจน ซอฟต์แวร์ระบบอัตโนมัติของบัญชีลูกหนี้ทำให้กระบวนการติดตามหนี้เป็นไปโดยอัตโนมัติเพื่อตรวจสอบการชำระเงินอย่างแม่นยำและมีประสิทธิภาพมากขึ้น และเร่งกระบวนการเรียกเก็บเงิน ท้ายที่สุด คุณกำลังตั้งค่าการอ้างสิทธิ์สำหรับบริการที่จัดส่งไปแล้ว คุณต้องการเงินสำหรับค่าใช้จ่ายในการดำเนินการและโครงการใหม่หรือการลงทุน
   4. ปรับปรุงการจัดการสินเชื่อ พิจารณามาตรการอื่นเพื่อลด DSO ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต ตรวจสอบความน่าเชื่อถือของลูกค้าแต่ละรายอย่างสม่ำเสมอเพื่อระบุการเปลี่ยนแปลงและปรับวิธีการชำระเงิน นอกจากนี้ การสื่อสารกับลูกค้าที่ดียังช่วยให้คุณติดต่อกับลูกค้าอย่างใกล้ชิด และรับทราบเกี่ยวกับคำขอ คำถาม และปัญหาของพวกเขา
   5. เสนอแรงจูงใจในการชำระเงินก่อนกำหนด เสนอสิ่งจูงใจให้ลูกค้าชำระเงินก่อนกำหนด - ข้อเสนอที่พบบ่อยที่สุดคือส่วนลดการชำระเงินก่อนกำหนด
   6. ลดอัตราความผิดพลาด การทำงานด้วยตนเองนั้นเกิดข้อผิดพลาดได้ง่าย โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกระบวนการที่ใช้เวลานานซึ่งมีขั้นตอนการทำงานมากมาย บางสิ่งสามารถถูกมองข้าม ล่าช้า สูญเปล่า หรือลืมได้ง่ายๆ การค้นหาข้อผิดพลาด การแก้ไข และการปรับสมดุลใหม่นั้นมีค่าใช้จ่ายสูง ใช้เวลานาน และน่ารำคาญอย่างเหลือเชื่อ กระบวนการบัญชีลูกหนี้อัตโนมัติช่วยลดอัตราข้อผิดพลาดและปรับปรุงการไหลของใบแจ้งหนี้ขาออกและการชำระเงินที่เข้ามา

DSO ต่ำบ่งบอกอะไร?

DSO ต่ำแสดงถึงกระบวนการเก็บรวบรวมที่มีประสิทธิภาพและราบรื่น การแจ้งเตือนจะถูกส่งในเวลาที่เหมาะสม ซึ่งหมายความว่าลูกค้าชำระเงินตรงเวลา ดังนั้นบัญชีลูกหนี้จึงไม่จำกัดสภาพคล่องของบริษัท และสามารถดำเนินการลงทุนใหม่ได้

เหตุใดการปรับ DSO ให้เหมาะสมจึงยาก

การปรับ DSO ให้เหมาะสมอาจเป็นเรื่องยากด้วยเหตุผลหลายประการ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากบางบริษัทไม่สามารถควบคุมได้ ด้านล่างนี้คือสาเหตุที่พบบ่อยที่สุดที่บริษัทต่างๆ พยายามลด DSO ลง:

• พฤติกรรมของลูกค้า: ธุรกิจไม่สามารถคาดเดาได้ว่าลูกค้าจะชำระเงินเมื่อใด แม้ว่าลูกค้าบางรายอาจใช้วิธีการชำระเงินของตนเอง แต่บางรายก็ลังเลที่จะจ่ายสำหรับปัจจัยต่างๆ รวมถึงปัญหาทางการเงิน
• ข้อพิพาทของลูกค้า: ความล่าช้าในการชำระเงินอาจเกิดขึ้นเนื่องจากใบแจ้งหนี้ที่มีการโต้แย้ง การแก้ไขข้อขัดแย้งของลูกค้าเกี่ยวกับใบแจ้งหนี้อาจต้องใช้เวลาก่อนที่จะได้รับการชำระเงิน บริษัทส่วนใหญ่แก้ไขใบแจ้งหนี้ที่มีข้อโต้แย้งอย่างไม่มีประสิทธิภาพ ทำให้สูญเสียทรัพยากรไปมาก

วิธีเพิ่มประสิทธิภาพ DSO

หากลยุทธ์ DSO เพื่อให้ DSO ต่ำที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้และเพิ่มสภาพคล่องของคุณ กำหนด DSO เป้าหมายที่สอดคล้องกับเงินทุนหมุนเวียนในปัจจุบันของคุณและรูปแบบที่แสดงไว้ในอดีต หากต้องการกำหนดเป้าหมาย DSO ที่ถูกต้อง ให้พิจารณาว่ากระแสเงินสดอิสระสามารถลดลงได้มากเพียงใด ตรวจสอบความน่าเชื่อถือทางเครดิตของผู้มีโอกาสเป็นลูกค้าและรวบรวมข้อมูลโดยละเอียดเกี่ยวกับพฤติกรรมการชำระเงินของพวกเขา

คุณได้รับประโยชน์จากการใช้ DSO อย่างถูกต้องอย่างไร?

คุณได้รับผลประโยชน์มากมายจากการจัดการ DSO อย่างมีประสิทธิภาพ

• กระแสเงินสดที่ดีขึ้น: การลด DSO ช่วยเร่งการเก็บเงิน ปรับปรุงกระแสเงินสด และจัดหาเงินทุนหมุนเวียนมากขึ้น
• ความเสี่ยงทางการเงินที่ลดลง: บริษัทที่มีความเสี่ยงด้าน DSO สูงจะเพิ่มต้นทุนการกู้ยืม ปัญหาสภาพคล่อง และไม่สามารถชำระเงินให้เจ้าหนี้หรือซัพพลายเออร์ได้ การจัดการ DSO ที่ประสบความสำเร็จช่วยลดความเสี่ยงเหล่านี้และทำให้มั่นใจว่าบริษัทมีทรัพยากรในการชำระคืนได้ทันเวลา
• เพิ่มความสามารถในการทำกำไร: ธุรกิจที่จัดการ DSO ของตนได้อย่างมีประสิทธิภาพจะเพิ่มความสามารถในการทำกำไรโดยการลดต้นทุนการจัดหาเงินทุนของลูกหนี้ สิ่งนี้ช่วยให้พวกเขาสามารถกู้ยืมเงินน้อยลงเพื่อใช้ในการดำเนินงานเมื่อ DSO ต่ำกว่า
• ความสัมพันธ์กับลูกค้าที่ดีขึ้น: การจัดการ DSO ที่มีประสิทธิภาพช่วยเพิ่มปฏิสัมพันธ์กับลูกค้า ธุรกิจต่างๆ ให้บริการลูกค้าได้ดียิ่งขึ้นและสร้างธุรกิจซ้ำได้มากขึ้นโดยการเรียกเก็บเงินเร็วขึ้นและมีประสิทธิภาพมากขึ้น

ความสัมพันธ์ระหว่างทุนหมุนเวียนกับ อสส

เงินทุนหมุนเวียนคือจำนวนเงินที่บริษัทมีอยู่เพื่อให้เพียงพอกับค่าใช้จ่ายประจำวันและภาระผูกพันทางการเงินระยะสั้น เป็นความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สินหมุนเวียน

ลูกหนี้เงินสดและสินค้าคงเหลือเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนเนื่องจากสามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ภายในหนึ่งปี หนี้สินหมุนเวียน เช่น เจ้าหนี้การค้า เงินกู้ยืมระยะสั้น และค่าใช้จ่ายค้างจ่ายจะถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี

DSO ที่เป็นบวกหมายความว่าส่วนหนึ่งของสินทรัพย์หมุนเวียนได้รับการจัดหาเงินทุนระยะยาว สัญญาณเชิงลบอื่น ๆ ของ DSO บ่งชี้ว่าสินทรัพย์หมุนเวียนไม่เพียงพอที่จะครอบคลุมหนี้สินระยะสั้น ดังนั้นสินทรัพย์ถาวรส่วนหนึ่งจึงได้รับการจัดหาเงินทุนในระยะสั้น ด้วยค่า DSO ที่เป็นลบ บริษัทสามารถเข้าสู่สภาพคล่องได้อย่างรวดเร็วในอนาคต

พูดง่ายๆ ก็คือ ยิ่งมีเงินทุนหมุนเวียนมากเท่าไหร่ สภาพคล่องก็จะยิ่งมีความมั่นคงมากขึ้นเท่านั้น

นอกจากนี้ DSO ยังส่งผลต่อกระแสเงินสด ซึ่งส่งผลต่อจำนวนเงินที่สามารถชำระหนี้ระยะสั้นและค่าใช้จ่ายในแต่ละวันได้ บริษัทสามารถปรับปรุงสถานการณ์ด้านเงินทุนหมุนเวียนและทำให้มั่นใจว่ามีเงินสดเพียงพอที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพันโดยการควบคุม DSO อย่างเหมาะสม

DSO หมายถึงอะไรในการบัญชีและการเงิน?

ธุรกิจที่ติดตามดู DSO ของตนสามารถระบุรูปแบบและเพิ่มประสิทธิภาพการขายและกระบวนการเรียกเก็บเงินเพื่อเพิ่มกระแสเงินสดและความสามารถในการทำกำไร ใช้ DSO เป็นเครื่องมือเปรียบเทียบเพื่อพิจารณาว่าคุณทำงานได้ดีเพียงใดเมื่อเทียบกับคู่แข่ง และสิ่งที่คุณต้องปรับปรุงกระบวนการชำระเงินในระยะยาว

การบัญชีจะไม่ใช่ปัญหากระดาษติดอีกต่อไป ดูว่า AI เปลี่ยนแปลงการบัญชีและเพิ่มประสิทธิภาพเวิร์กโฟลว์อย่างไร