ภาษี Cryptocurrency ในสหรัฐอเมริกาเป็นอย่างไร: อธิบายในวงเล็บ

เผยแพร่แล้ว: 2023-01-11

อ่านบทสรุปสั้น ๆ เกี่ยวกับหนี้สินภาษี crypto หากคุณเป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกา

ตาม IRS ธุรกรรม cryptocurrency ทั้งหมดที่ส่งผลให้เกิดกำไรหรือขาดทุนเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งหมายความว่า cryptocurrencies อยู่ภายใต้เครื่องสแกนของ taxman เมื่อใดก็ตามที่คุณขาย ขุด เดิมพัน แลกเปลี่ยน ฯลฯ

ดังนั้นจึงเป็นหน้าที่ของคุณที่จะต้องรายงานผลกำไรและขาดทุนและยื่นรายงานภาษีเงินได้ตามนั้น

ก่อนที่จะก้าวต่อไป เรามาเริ่มกันที่สิ่งสำคัญนี้...

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: เราไม่ใช่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี และนี่ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี อ้างถึง IRS หรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ได้รับการรับรองสำหรับการรายงานภาษี crypto

เสร็จแล้วเรามาเริ่มกันที่อาหารจานหลักกันดีกว่า

ย้อนกลับไปเมื่อวันที่ 9 มกราคม 2552 เมื่อ Satoshi Nakamoto ให้ของขวัญแก่เราด้วย Bitcoin เช่นเดียวกับสิ่งใหม่ ๆ ผู้คนไม่เชื่อสกุลเงินคอมพิวเตอร์นี้และล้อเลียนมันและผู้เชื่อ

การซื้อ crypto ครั้งแรกด้วยสกุลเงินใหม่นี้คือพิซซ่าสองถาดในราคา 10,000 Bitcoins เมื่อวันที่ 22 พฤษภาคม 2010 สิ่งนี้สร้างความยินดีให้กับข้อพระคัมภีร์ crypto และตั้งแต่นั้นมาผู้ที่ชื่นชอบได้ถือว่าวันที่ 22 พฤษภาคมเป็นวัน Bitcoin Pizza ซึ่งเป็นการเข้ามาของเหรียญคอมพิวเตอร์ สู่ระบบการเงินในปัจจุบัน

เราก้าวไปข้างหน้ากว่าทศวรรษ และตอนนี้ crypto เป็นเรื่องเก่า

แม้จะมีความผันผวนและการหลอกลวงที่ทำให้โลกของคริปโตสั่นไหวอยู่เป็นประจำ แต่การยอมรับของมันนั้นสูงเป็นประวัติการณ์ โดยมีผู้ใช้คริปโตมากกว่า 420 ล้านคน ณ ปี 2023

ผลข้างเคียง เจ้าหน้าที่ภาษีอากรสนใจที่จะเก็บส่วนแบ่งที่ 'ยุติธรรม'

ดังนั้น เราจะมาดูกันว่ากำไรจาก crypto นั้นถูกเก็บภาษีอย่างไร พร้อมกับตัวอย่างบางส่วนเพื่อทำให้ง่ายขึ้น

เรามาเริ่มกันเลยดีไหม?

ภาษีคริปโต

ดังที่เราได้กล่าวไปแล้ว คุณต้องรายงานธุรกรรม crypto ทั้งหมด โดยไม่คำนึงถึงกำไรหรือขาดทุนที่เกิดขึ้น

เพื่อให้ชัดเจน IRS ได้แบ่งสิ่งนี้ออกเป็นสองประเภทที่รู้จักกันดี:

การเพิ่มทุนระยะสั้น: หากสินทรัพย์ crypto ถูกกำจัดภายในหนึ่งปีหรือน้อยกว่า ซึ่งถือเป็นรายได้ทั่วไปและเก็บภาษีตามวงเล็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง
การเพิ่มทุนระยะยาว: หากคุณถือ crypto มานานกว่าหนึ่งปี สิ่งนี้มาภายใต้อาณาเขตที่ได้รับทุน

และจากข้อมูลนี้ รายได้จากการเข้ารหัสลับของคุณจะอยู่ภายใต้แผ่นภาษีที่แตกต่างกันตามที่ระบุด้านล่าง

#1. การเพิ่มทุนระยะสั้น

ดังที่ได้กล่าวไว้ข้างต้น อะไรก็ตามที่ทำธุรกรรม crypto ภายในหนึ่งปีจะเพิ่มรายได้โดยรวมและถูกหักภาษีตาม IRS tax slabs:

อัตราภาษี	Filers เดียว	การยื่นจดทะเบียนสมรสร่วมกันหรือคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดที่มีคุณสมบัติเหมาะสม	ยื่นจดทะเบียนสมรสต่างหาก	หัวหน้าครัวเรือน
10%	$0 ถึง $11,000	$0 ถึง $22,000	$0 ถึง $11,000	$0 ถึง $15,700
12%	$11,001 ถึง $44,725	$22,001 ถึง $89,450	$11,001 ถึง $44,725	$15,701 ถึง $59,850
22%	$44,726 ถึง $95,375	$89,451 ถึง $190,750	$44,726 ถึง $95,375	$59,851 ถึง $95,350
24%	$95,376 ถึง $182,100	$190,751 ถึง $364,200	$95,376 ถึง $182,100	$95,351 ถึง $182,100
32%	$182,101 ถึง $231,250	$364,201 ถึง $462,500	$182,101 ถึง $231,250	$182,101 ถึง $231,250
35%	$231,251 ถึง $578,125	$462,501 ถึง $693,750	$231,251 ถึง $346,875	$231,251 ถึง $578,100
37%	$578,126 หรือมากกว่านั้น	$693,751 หรือมากกว่านั้น	$346,876 หรือมากกว่านั้น	$578,101 หรือมากกว่านั้น

ที่มา: วงเล็บภาษีเงินได้ IRS

ทีนี้มาดูตัวอย่างกัน

เพื่อความเรียบง่าย เราจะพิจารณาเฉพาะภาษีของรัฐบาลกลางและถือว่าผู้เสียภาษี (อายุต่ำกว่า 65 ปี) เป็นผู้จัดเก็บรายเดียวที่มีกำไร crypto เป็นแหล่งรายได้เพียงแหล่งเดียว นอกจากนี้ เราจะไม่พิจารณาข้อยกเว้น การหักเงิน ค่าธรรมเนียมการทำธุรกรรม ฯลฯ

ตัวอย่างที่ 1: จอห์นซื้อ 100 GTH ที่ราคา 1,600 ดอลลาร์ และขายทั้งหมดเมื่อราคาพุ่งไปที่ 1,850 ดอลลาร์หลังจากนั้นไม่กี่เดือน

วิธีแก้ไข: นี่เป็นตัวอย่างง่ายๆ ที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์รายการเดียวและเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีรายการเดียว

เริ่มจากการคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด

รายได้ที่ต้องเสียภาษี = ($1850-$1600)*100
=$25,000

ภาษีรวม = 10% ของ $11,000 + 12% ของ (25,000-11,000)
=$1,100 + $1,680
=$2,780

นี่เป็นกรณีที่ง่ายที่สุดโดยผู้เสียภาษีลงทุนในสินทรัพย์และขายภายในปีเดียวกัน สิ่งสำคัญคือต้องจดบันทึกทุกธุรกรรมและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องที่คุณจ่ายหรือได้รับสำหรับการคำนวณในภายหลัง

ตัวอย่างที่ 2: Melissa ซื้อ 100 GTH ในราคา $1600 ต่อชิ้น ต่อจากนั้น เธอแลก 50 GTH มูลค่า 1,800 ดอลลาร์ต่อเหรียญเพื่อรับ 360 VNB ในราคา 250 ดอลลาร์ต่อเหรียญ ในที่สุดเธอก็ถอนเหรียญทั้งหมดเมื่อ GTH และ VNB อยู่ที่ 1,900 ดอลลาร์และ 235 ดอลลาร์ตามลำดับ

วิธีแก้ไข: มาทำความเข้าใจเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีก่อน

ครั้งแรก: การแลกเปลี่ยน GTH-VNB Melissa ซื้อ GTH ในราคา $1,600 และแลกเปลี่ยนเมื่อ GTH พุ่งขึ้นเป็น $1,800 เพื่อรับ VNB ที่มูลค่าตลาดยุติธรรมที่ $250 ต่อเหรียญ

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง IRS ถือว่าการแลกเปลี่ยนเป็นการขายตามด้วยการซื้อ ดังนั้น ในขณะที่การซื้อไม่ต้องเสียภาษี การขาย GTH สำหรับ crypto หรือ fiat จะต้องเสียภาษีและนับเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

ประการที่สอง: ขาย 50 GTH ที่เหลือในราคา 1,900 เหรียญต่อคน

ประการที่สาม: ขาย 360 VNB ในราคา $235 ต่อชิ้น

ดังนั้นจึงมีทั้งหมดสามเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

รายได้ที่ต้องเสียภาษี = ($1800-$1600)*50 + ($1900-$1600)*50 + [($235-$250)*360 หรือ $3,000 แล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า]
= $10,000 + $15,000 – $3,000
=$22,000

**แม้ว่าผลขาดทุนที่เกิดขึ้นจริงคือ 5,400 ดอลลาร์ แต่เราไม่สามารถเรียกร้องได้มากกว่า 3,000 ดอลลาร์ในปีภาษี อย่างไรก็ตาม ส่วนที่เหลือ ($2,400) อาจใช้เพื่อชดเชยผลกำไรในปีต่อๆ ไป

ภาษีรวม = 10% ของ $11,000 + 12% ของ ($22,000-$11,000)
=$1,100 + $1,320
=$2,420

เราได้เห็น Melissa แลกเปลี่ยน GTH ครึ่งหนึ่งของเธอเป็น VNB และขายทุกอย่างออกไปในภายหลัง การซื้อขายขั้นสุดท้ายเป็นไปอย่างไม่ราบรื่นสำหรับเธอ โดยการขาย GTH ที่มีกำไรในขณะที่ขาดทุนกับ VNB

สิ่งนี้ยังช่วยลดภาระภาษีของเธอลงได้ 5,400 ดอลลาร์

ฉันเดาว่าคุณมีความคิดที่จะเพิ่มทุนระยะสั้น รายงานทุกอย่าง ปฏิบัติเหมือนเป็นรายได้มาตรฐานของคุณ และคุณก็พร้อมที่จะไป

อย่างไรก็ตาม คุณสามารถมีประสิทธิภาพทางภาษีมากขึ้นโดยมุ่งเป้าไปที่การลงทุนระยะยาว หากคุณทราบความผันผวนของการเข้ารหัสลับแล้ว

#2. การเพิ่มทุนระยะยาว

มากกว่าหนึ่งปี - นี่คือมนต์แห่งผลกำไรระยะยาว ดังนั้น วงเล็บภาษีจึงแตกต่างกัน:

อัตราภาษี	Filers เดียว	ยื่นจดทะเบียนสมรสร่วมกันหรือคู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอด	ยื่นจดทะเบียนสมรสต่างหาก	หัวหน้าครัวเรือน
0%	0-$41,675	0-$83,350	0-$41,675	0-$55,800
15%	$41,676 ถึง $459,750	$83,351 ถึง $517,200	$41,676 ถึง $258,600	$55,801 ถึง $488,500
20%	$459,751 และอีกมากมาย	$517,201 และอีกมากมาย	$258,601 และอีกมากมาย	$488,501 และอีกมากมาย

ที่มา: IRS Capital Gains

เห็นไหมว่าถือแค่ปีกว่าก็ช่วยประหยัดภาษีได้สบายๆ แต่ถึงกระนั้น เพื่อเตือนคุณว่าการลงทุน crypto บางอย่างอาจมอดไหม้เป็นเถ้าถ่านในหนึ่งปี เนื่องจากเราเห็นการจิกหัวข้ามคืนบ่อยครั้ง

ลองมาดูอีกสักสองสามกรณี คราวนี้คำนึงถึงรายได้จากการขุด crypto ที่น่าสับสน สำหรับตัวอย่างต่อไปนี้ เราจะเพิ่ม ข้อสันนิษฐานอีกข้อหนึ่งว่าแผ่นภาษีระยะสั้นและกำไรจากการขายหุ้นยังคงเหมือนเดิมเมื่อเวลาผ่านไป .

ตัวอย่างที่ 3: Kyle ขุด Chitcoins (CTC) หกเหรียญ มูลค่าเหรียญละ 19,000 ดอลลาร์ เขาแลกเปลี่ยน CTC หนึ่งเครื่องทันทีในราคา 3,800 Koldabots (KOT) หลังจากสองปี ไคล์ได้ชำระพอร์ตการลงทุนทั้งหมดของเขาเมื่อ CTC และ KOT อยู่ที่ 22,000 ดอลลาร์และ 6 ดอลลาร์ตามลำดับ

วิธีแก้ไข: ที่สำคัญ ภาษีคริปโตจะจ่ายในสององค์ประกอบ โดยเป็นของเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีสามรายการ

เนื่องจากกรมสรรพากรถือว่าการขุด (และรางวัลการเดิมพัน) เป็นรายได้ หก CTC จะเพิ่มรายได้ของ Kyle โดยตรง (กำไรระยะสั้น) นอกจากนี้ เราจะคำนวณภาษีระยะยาวสำหรับการขายออกครั้งสุดท้ายของเขาที่ 5 CTC และ 3,800 KOT

ดังนั้น เราจะแบ่งการคำนวณภาษีออกเป็นสองส่วน

ก) ภาษีระยะสั้นที่ต้องชำระในปีเดียวกัน:

รายได้ที่ต้องเสียภาษี: 6*19,000 ดอลลาร์ = 114,000 ดอลลาร์

คุณจะจ่ายภาษี 114,000 ดอลลาร์หรือไม่?

ไม่ โชคดีที่มันจะน้อยลงมากตามการหักเงินที่คุณจะได้รับ ซึ่งรวมถึงอุปกรณ์การขุด อสังหาริมทรัพย์ ไฟฟ้า ฯลฯ นอกจากนี้ สถานะของคุณในฐานะนักเล่นงานอดิเรกหรือนักขุดมืออาชีพยังนำเงื่อนไขบางอย่างที่จำเป็นในการติดตามมาด้วย รายได้ที่ต้องเสียภาษีขั้นสุดท้าย

อย่างไรก็ตาม เรามาเริ่มกันเลย เนื่องจากเราใช้ตัวอย่างตามที่เป็นอยู่และไม่มีการหักเงิน ข้อยกเว้น ฯลฯ

ภาษีระยะสั้นทั้งหมด = 10% ของ $11,000 + 12% ของ ($44,725-$11,000) + 22% ของ ($95,375-$44,725) + 24% ของ ($114,000-$95,375)

= 20,760 ดอลลาร์

b) ภาษีระยะยาวที่ต้องชำระหลังจากขายหมด:

เงินจำนวนนี้จะถูกจ่ายสำหรับผลประโยชน์ที่ Kyle ได้รับจาก CTC และ KOT นับตั้งแต่ที่เขาซื้อเมื่อสองปีก่อน

รายได้ที่ ต้องเสียภาษี = ($22,000-$19,000)*5 + ($6-$5)*3800
=$18,800

เนื่องจากสิ่งนี้อยู่ภายใต้แผ่นฐาน (<$ 41,675) และไม่มีภาษีกำไรระยะยาวสำหรับการส่งคืน

นี่คือความสวยงามของการลงทุนระยะยาว

สรุปได้ว่า Kyle จะจ่าย $20,760 ในปีเดียวกันของการขุด CTC เป็นภาษีระยะสั้นและไม่ต้องเสียภาษีระยะยาวใดๆ

หมายเหตุ: เราสามารถสังเกตเห็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีอีกครั้งด้วยการแลกเปลี่ยน CTC หนึ่งรายการเป็น 3,800 KOT แต่เนื่องจากการแลกเปลี่ยนเกิดขึ้นทันทีหลังการขุด สิ่งนี้จึงสร้างกำไรเป็นศูนย์

คุณไม่ปวดหัวใช่ไหม เนื่องจากการคำนวณภาษีด้วยตนเองเป็นเรื่องที่น่าเบื่อและมีความเสี่ยงต่อข้อผิดพลาดสำหรับผู้ที่มีการซื้อขายจำนวนมากต่อเดือน

ตัวอย่างเช่น คุณจะคำนวณภาษีระยะสั้นหรือระยะยาวอย่างไรหากคุณขาย BTC สองในสาม โดยซื้อทั้งหมดด้วยเกณฑ์ต้นทุน (ราคาซื้อ) ที่แตกต่างกัน นี่คือวิธีการบัญชี - LIFO, FIFO, HIFO หรือรหัสเฉพาะ - เข้ามามีบทบาท

นอกเหนือจากธุรกรรมปกติแล้ว IRS ยังถือว่า airdrops และ crypto ที่ได้รับจากการ hard fork เป็นรายได้ที่ทุกคนต้องรายงาน และมีคำสั่งมากมายที่เราพลาดได้ ซึ่งนำไปสู่การคำนวณผิดและการรายงานที่ไม่เหมาะสม

เครื่องคำนวณภาษี Crypto

ดังนั้น เราขอแนะนำให้ใช้เครื่องคำนวณภาษี crypto ที่กล่าวถึงด้านล่างสำหรับผู้ค้ามืออาชีพ

#1. CoinLedger

CoinLedger เป็นเครื่องคำนวณภาษี crypto ระดับพรีเมียมพร้อมคุณสมบัติที่ช่วยให้คุณทำ crypto ได้อย่างง่ายดาย

คุณสมบัติ:

การติดตามผลงาน
รองรับ 10,000+ Cryptocurrencies
ซิงค์แลกเปลี่ยนไม่ จำกัด
รองรับ DeFi
FIFO, LIFO และ HIFO
การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี

คุณสามารถลงทะเบียนกับ CoinLedger นำเข้าธุรกรรมทั้งหมด ดูกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน และติดตามพอร์ตการลงทุนได้ฟรี เฉพาะการดาวน์โหลดและตรวจสอบรายงานภาษีฉบับเต็มเท่านั้นที่ต้องสมัครสมาชิก

นอกจากนี้ CoinLedger ยังทำงานร่วมกับซอฟต์แวร์ด้านภาษีได้อย่างดีเยี่ยม เช่น TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT เป็นต้น นอกจากนี้ คุณจะสามารถเข้าถึงรายงานภาษี รวมถึงแบบฟอร์ม IRS 8949, กำไรจากการขายหุ้น, ตำแหน่งสิ้นปี ฯลฯ

สุดท้าย คุณสามารถทดลองใช้แผน CoinLedger แบบพรีเมียมโดยไม่มีความเสี่ยง เนื่องจากทั้งหมดมาพร้อมกับการรับประกันยินดีคืนเงินภายใน 14 วัน

#2. การบัญชี

สิ่งที่ดีที่สุดเกี่ยวกับ Accointing คือเวอร์ชันฟรีสำหรับธุรกรรมสูงสุด 25 รายการ สิ่งนี้มีประสิทธิภาพในทำนองเดียวกัน โดยมีข้อจำกัดในปัจจุบันในการรายงานไม่เกิน 50,000 ธุรกรรมต่อพอร์ตโฟลิโอ

คุณสมบัติ:

การติดตามผลงาน
รองรับ 20,000+ cryptocurrencies
การแจ้งเตือนราคาที่กำหนดเอง
การแบ่งส่วนผลงาน
การแบ่งปันทางสังคม
FIFO, LIFO และ HIFO
รองรับ NFT

นอกจากสินค้ามาตรฐานเหล่านี้แล้ว ยังได้รับประโยชน์จากเครื่องมือวิเคราะห์ความเชื่อมั่นของตลาด crypto แบบ Accointing ยิ่งไปกว่านั้น เราสามารถเลือกสกุลเงินคำสั่งที่ต้องการเพื่อวัดขนาดพอร์ตโฟลิโอปัจจุบันได้ดียิ่งขึ้น

Accointing ยังรองรับซอฟต์แวร์การจัดเก็บภาษียอดนิยมและการแก้ไขรายละเอียดการกำหนดราคาของ crypto ด้วยตนเอง และเข้ากันได้กับ ICO, airdrops, การขุด, การปักหลัก ฯลฯ เพื่อเป็นซอฟต์แวร์ภาษี crypto แบบครบวงจร

โดยรวมแล้ว Accointing ทำงานได้ดีสำหรับผู้เริ่มต้น และแม้แต่นักเทรดมือโปรก็มีเงินคืนให้ 30 วันเพื่อทดสอบสถานการณ์ในเชิงลึก

#3. โทเค็นภาษี

นอกเหนือจากการเป็นเครื่องมือภาษีคริปโตแล้ว TokenTax ยังเพิ่มเป็นสองเท่าของบริการบัญชีภาษีแบบบริการเต็มรูปแบบสำหรับผู้ใช้แผนวีไอพี

คุณสมบัติ:

การติดตามผลงาน
รองรับ DeFi และ NFT
ความเข้ากันได้ของการซื้อขายมาร์จิ้นและฟิวเจอร์ส
การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษี
การรายงานที่ยอดเยี่ยม
ดูตัวอย่างภาษี

นอกจากนี้ TurboTax ยังสร้างแบบฟอร์มภาษีที่คุณต้องการโดยอัตโนมัติในขณะที่ยื่นกับพวกเขาหรือที่อื่น ๆ

คุณลักษณะเด่นอีกประการของ TurboTax คือการปรับยอดข้อผิดพลาด ซึ่งเกี่ยวกับการค้นหาข้อมูลที่ขาดหายไปและการรายงานอย่างแม่นยำ นอกจากนี้ยังใช้งานได้ทั่วโลก โดยไม่คำนึงถึงตำแหน่งที่ตั้งของคุณ

รายงานแยกต่างหากเกี่ยวกับค่าธรรมเนียมก๊าซ Ethereum การขุดและรายได้จากการเดิมพัน ฯลฯ ซึ่งจะให้ข้อมูลเชิงลึกที่จำเป็นมากแก่คุณเพื่อวางกลยุทธ์ในการลงทุน crypto

ประการสุดท้าย ข้อเสียเพียงอย่างเดียวที่ฉันเห็นคือการไม่มีเวอร์ชันฟรี เวอร์ชันทดลอง หรือแม้แต่นโยบายการคืนเงินทุกประเภท

ภาษี Crypto ทำได้ง่าย!

คริปโตยังใหม่ในแง่ของภาษี และเป็นเรื่องปกติที่จะพลาดในบางแง่มุม ซึ่งจะช่วยให้คุณประหยัดเงินหรือรายงานอย่างไม่ถูกต้อง

ในกรณีของประโยคและความซับซ้อนที่นับไม่ถ้วน เครื่องมือภาษีการเข้ารหัสเช่น Accointing เป็นผู้ช่วยชีวิต แม้ว่าเราจะระบุไว้เพียงไม่กี่รายการ แต่ก็มีซอฟต์แวร์ภาษี crypto อีกสองสามตัวที่สามารถตรวจสอบตัวเลือกเพิ่มเติมได้

ขอให้เป็นวันที่ดี!

PS: ต่อไปนี้เป็นคำแนะนำของ IRS บางส่วนที่คุณอาจต้องการดู:

สินทรัพย์ดิจิทัล
คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับสกุลเงินเสมือน
พื้นฐานของสินทรัพย์
กำไรและขาดทุนจากทุน