พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรส่งผลต่อธุรกิจของคุณอย่างไร

กฎหมายต่อต้านการฟอกเงินมีไว้เพื่อปกป้องผู้บริโภค นักลงทุน และธุรกิจจากการกระทำที่ชั่วร้ายหรืออาชญากรรม

แม้ว่ากฎหมายดังกล่าวมีจุดประสงค์สำคัญอย่างไม่ต้องสงสัยโดยป้องกันไม่ให้มีการฟอกเงิน แต่กฎหมายเหล่านี้ยังกำหนดให้ธุรกิจต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบและโครงสร้างการรายงานบางประการ

เร็วๆ นี้ กฎหมายความโปร่งใสขององค์กร ซึ่งได้รับการพิจารณาอย่างกว้างขวางว่าเป็นกฎหมายต่อต้านการฟอกเงินที่สำคัญ จะมีผลบังคับใช้ สิ่งนี้อาจส่งผลกระทบต่อองค์กรธุรกิจกว่า 32 ล้านแห่ง ทำให้ธุรกิจทั้งหมดจำเป็นต้องทบทวนกฎหมายนี้และพิจารณาว่ากฎหมายนี้จะส่งผลกระทบต่อพวกเขาหรือไม่และอย่างไร

พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรคืออะไร?

เริ่มจากประวัติศาสตร์กันก่อน พระราชบัญญัติความโปร่งใสในองค์กรประกาศใช้เมื่อเดือนมกราคม 2564 โดยมีวัตถุประสงค์เพื่อต่อต้านอาชญากรรมทางการเงิน อาชญากรรมเหล่านี้รวมถึงการฟอกเงิน การฉ้อโกงภาษี และการประพฤติมิชอบขององค์กรประเภทอื่นๆ

ในระดับพื้นฐานที่สุด ธุรกิจที่เข้าเกณฑ์ทั้งหมดต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดการรายงานบางประการ หากธุรกิจของคุณมีคุณสมบัติ คุณต้องให้ข้อมูลเกี่ยวกับโครงสร้างความเป็นเจ้าของของบริษัทของคุณ

นั่นนำเราไปสู่คำถามต่อไป บริษัทใดบ้างที่ต้องเกี่ยวข้องกับกฎหมายนี้

ใครบ้างที่ต้องรายงานภายใต้พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กร

บริษัทที่รายงานทั้งในประเทศและต่างประเทศทั้งหมดต้องยื่นภายใต้พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กร นี่คือสิ่งที่หมวดหมู่นั้นครอบคลุม:

• บริษัทที่รายงานในประเทศ: บริษัทในสหรัฐอเมริกา, LLC และหน่วยงานธุรกิจอื่นๆ ที่สร้างขึ้นโดยการยื่นเอกสารต่อเลขาธิการแห่งรัฐหรือสำนักงานที่คล้ายกัน
• บริษัทที่รายงานในต่างประเทศ: องค์กรธุรกิจใด ๆ ที่จัดตั้งขึ้นภายใต้กฎหมายของบริษัทอื่นและจดทะเบียนเพื่อทำธุรกิจในสหรัฐอเมริกาโดยการยื่นเอกสารต่อเลขาธิการแห่งรัฐหรือสำนักงานที่คล้ายกัน

บริษัทใดบ้างที่ได้รับการยกเว้น?

แม้ว่าหมวดหมู่เหล่านี้อาจดูเหมือนครอบคลุมธุรกิจค่อนข้างกว้าง แต่ก็มีธุรกิจที่ได้รับการยกเว้นเช่นกัน

ในความเป็นจริง พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรแสดงรายการธุรกิจทั้งหมด 23 ประเภทที่ไม่นับเป็นบริษัทที่รายงาน ซึ่งหมายความว่าพวกเขาไม่มีภาระหน้าที่ในการรายงานตามกฎหมายภายใต้กฎหมายนี้ เป็นที่น่าสังเกตว่ากฎหมายดังกล่าวยังอนุญาตให้เครือข่ายการบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงินสร้างข้อยกเว้นเพิ่มเติมตามความจำเป็น ซึ่งหมายความว่ารายชื่อดังกล่าวอาจขยายไปยังประเภทธุรกิจอื่น ๆ ในอนาคต

โปรดทราบว่าบริษัทส่วนใหญ่ไม่ได้ ได้รับการยกเว้นจากระเบียบการกวาดล้างนี้

ข้อกำหนดในการรายงานภายใต้พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กร

หากบริษัทของคุณอยู่ภายใต้กฎหมายความโปร่งใสขององค์กร คุณควรศึกษาข้อกำหนดในการรายงานให้ถี่ถ้วนเพื่อประโยชน์สูงสุดของคุณ

ระบบการรายงานจะมีผลบังคับใช้ในวันที่ 1 มกราคม 2024 และถึงเวลาที่ธุรกิจการรายงานจะเริ่มเตรียมการแล้ว

วันที่ครบกำหนดสำหรับรายงานฉบับแรกขึ้นอยู่กับวันที่ก่อตั้งบริษัทของคุณ หากธุรกิจของคุณสร้างหรือจดทะเบียนก่อนวันที่ 1 มกราคม 2024 คุณไม่จำเป็นต้องยื่นรายงานฉบับแรกตลอดทั้งปี มีกำหนดชำระในวันที่ 1 มกราคม 2025 แต่ถ้าคุณสร้างหรือจดทะเบียนธุรกิจในวันที่หรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2024 รายงานฉบับแรกของคุณมีกำหนดชำระหลังจาก 30 วันตามปฏิทิน การสร้างหรือการลงทะเบียน

ณ จุดนี้ คุณคงสงสัยว่าแบบฟอร์มการรายงานจริงเป็นอย่างไร ไม่มีใครทราบแน่ชัด เนื่องจากแบบฟอร์มยังไม่เปิดเผยต่อสาธารณะ อย่างไรก็ตาม Financial Crimes Enforcement Network ได้ประกาศว่าแบบฟอร์มดังกล่าวจะเปิดเผยต่อสาธารณชนก่อนวันที่ 1 มกราคม 2024

มีอะไรอยู่ในรายงานบ้าง?

แม้ว่าเราจะไม่ทราบแน่ชัดว่าแบบฟอร์มจะมีลักษณะอย่างไร แต่เราทราบคร่าวๆ ว่าบริษัทที่รายงานข้อมูลประเภทใดบ้างที่จะถูกขอให้จัดเตรียม ตัวอย่างเช่น บริษัทต้องรายงานข้อมูลเฉพาะ รวมถึงชื่อ ที่อยู่ปัจจุบัน และหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของรัฐบาลกลาง

ต้องระบุข้อมูลเกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์แต่ละรายด้วย เจ้าของที่เป็นประโยชน์คืออะไรกันแน่? กฎหมายกำหนดให้เจ้าของผลประโยชน์เป็น “บุคคลใดก็ตามที่ควบคุมบริษัทที่รายงานดังกล่าวไม่ว่าทางตรงหรือทางอ้อม หรือเป็นเจ้าของหรือควบคุมอย่างน้อยร้อยละ 25 ของผลประโยชน์ความเป็นเจ้าของของบริษัทที่รายงานดังกล่าว”

รายงานของคุณต้องให้ข้อมูลหลายจุดเกี่ยวกับเจ้าของผู้รับประโยชน์แต่ละราย รวมถึงชื่อเต็มตามกฎหมาย วันเกิด ที่อยู่ปัจจุบัน และหมายเลขระบุตัวตน (เช่น หนังสือเดินทางหรือใบขับขี่)

โปรดทราบว่ามีข้อยกเว้นบางประการสำหรับคำจำกัดความของ "เจ้าของผู้รับผลประโยชน์" ซึ่งรวมถึงบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะและเจ้าหนี้ที่ดำเนินการในนามของบริษัทที่รายงาน นอกจากนี้ยังไม่รวมพนักงานยกเว้นเจ้าหน้าที่อาวุโส

บทลงโทษสำหรับการไม่รายงานคืออะไร?

การไม่ปฏิบัติตามพระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรอาจส่งผลให้เกิดโทษทางแพ่งหรือทางอาญา การไม่ปฏิบัติตามทุกวันมีค่าธรรมเนียมสูงถึง 500 ดอลลาร์และอาจถูกจำคุกสองปี โดยปกติคุณจะต้องให้ความสำคัญกับกำหนดเวลาเหล่านี้อย่างจริงจัง

เป็นที่คาดกันอย่างกว้างขวางว่าเครือข่ายการบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงินจะปรับใช้โซลูชันที่ซับซ้อนจำนวนมาก เช่น ซอฟต์แวร์ต่อต้านการฟอกเงิน เพื่อกรองข้อมูลของพวกเขาสำหรับการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดใดๆ

บริษัทต่างๆ สามารถเตรียมรายงานภายใต้พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรได้อย่างไร

มีขั้นตอนการปฏิบัติหลายขั้นตอนที่ธุรกิจสามารถดำเนินการเพื่อเตรียมพร้อมสำหรับความรับผิดชอบในการรายงานของตน หลักเกณฑ์ทั่วไปบางประการมีดังนี้

ตรวจสอบโครงสร้างองค์กรของคุณ

ก่อนอื่น ให้ตรวจสอบว่าโครงสร้างองค์กรของคุณกำหนดให้คุณต้องยื่นภายใต้กฎหมายนี้หรือไม่ ไม่ว่าคุณจะมี LLC ในเท็กซัส (ในบรรดา รัฐที่ดีที่สุดในการจัดตั้ง LLC ) หรือบริษัทในนิวยอร์ก คุณจะต้องมีข้อกำหนดในการรายงานภายใต้พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กร เจ้าของธุรกิจเกือบทุกคนในสหรัฐฯ หรือผู้ที่มี LLCs หรือบริษัทในสหรัฐฯ จะได้รับการพิจารณาให้เป็นเจ้าของผลประโยชน์

สร้างไดเร็กทอรีของเจ้าของที่เป็นประโยชน์

เพื่อประหยัดเวลาสำหรับรายงานในอนาคต คุณอาจสร้างไดเร็กทอรีที่สมบูรณ์ของเจ้าของผู้รับผลประโยชน์ที่เกี่ยวข้องกับบริษัทของคุณ รวมทั้งรวบรวมข้อมูลติดต่อพื้นฐานบางส่วนและเอกสารประกอบที่จำเป็นสำหรับแต่ละรายการ พิจารณานำกระบวนการต่างๆ เข้ามาใช้เพื่อช่วยให้คุณรักษาข้อมูลนี้ให้ถูกต้องและเป็นปัจจุบัน

ติดตามข่าวสารล่าสุดเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงกฎหมาย

โปรดทราบว่านี่เป็นกฎหมายที่ค่อนข้างใหม่และยังคงอยู่ภายใต้การปรับปรุง แก้ไข และขยายความ อยู่ในวงอาจโดยการถามทนายความหรือทำการวิจัยเล็กน้อยด้วยตัวคุณเอง

ขอความช่วยเหลือจากทนายความธุรกิจ

เนื่องจากความซับซ้อนบางประการของกฎหมายฉบับนี้และความรุนแรงของบทลงโทษบางประการ จึงควรขอความช่วยเหลือจากทนายความทางธุรกิจ สิ่งนี้มีประโยชน์อย่างยิ่งหากคุณมีคำถามที่เฉพาะเจาะจงและต้องการพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญ

ตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้มีอำนาจตัดสินใจหลักอยู่ในแนวเดียวกัน

สุดท้าย โปรดจำไว้ว่าผู้มีอำนาจตัดสินใจทั้งหมดภายในองค์กรของคุณต้องเข้าใจกฎหมายนี้ เข้าใจความหมายของมัน และตระหนักถึงนโยบายภายในเพื่อให้แน่ใจว่าปฏิบัติตาม แนะนำให้กำหนดเวลาการประชุมเป็นประจำเกี่ยวกับการปฏิบัติตามพระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กร

การปฏิบัติตามข้อกำหนดเป็นสิ่งสำคัญ

พระราชบัญญัติความโปร่งใสขององค์กรไม่ใช่ระบบราชการเพียงเพื่อประโยชน์ของระบบราชการ กฎหมายนี้จัดทำขึ้นเพื่อตอบสนองต่อองค์กรลับๆ ล่อๆ และผู้ประพฤติไม่ดีโดยใช้ “บริษัทเชลล์” และโครงสร้างทางกฎหมายอื่นๆ เพื่อบดบังการฟอกเงินหรือการฉ้อฉลภาษี ในที่สุด กฎหมายนี้มีขึ้นเพื่อส่งเสริมความยุติธรรมทางการเงินและให้ความโปร่งใสแก่ผู้บริโภค นักลงทุน และเจ้าของธุรกิจ

กฎหมายมีเกียรติ แต่นั่นไม่ได้หมายความว่าข้อกำหนดของกฎหมายจะไม่เป็นภาระเลยสักนิด การทำความคุ้นเคยกับกฎหมายและวางกระบวนการเพื่อให้แน่ใจว่าปฏิบัติตามสามารถช่วยให้บริษัทของคุณสามารถก้าวนำหน้าได้ ทำให้กฎหมายนี้มีความสำคัญเป็นลำดับแรกในปีหน้า และอย่าลืมติดตามการเปลี่ยนแปลงของกฎหมายอยู่เสมอ

ทำความเข้าใจความหมายของการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้วยคำแนะนำที่ครอบคลุมเกี่ยวกับการกำกับดูแล ความเสี่ยง และการปฏิบัติตามกฎระเบียบ (GRC)