ภาษีผลได้จากทุนและมรดก: 6 สิ่งสำคัญที่ต้องจำไว้

ความแตกต่างระหว่างภาษีมรดกและกำไรจากการขายหุ้นมักไม่ชัดเจนเท่าที่ควร บทความนี้ออกแบบมาเพื่อช่วยให้คุณเข้าใจความแตกต่าง เพื่อให้คุณสามารถตัดสินใจได้อย่างมีข้อมูลเกี่ยวกับแผนอสังหาริมทรัพย์ของคุณ

ภาษีผลได้จากทุนและมรดกคืออะไร?

หากคุณขายบางอย่างในราคาที่มากกว่าราคาซื้อเดิม คุณอาจต้องเสียภาษีกำไรจากการขายหุ้นสำหรับส่วนต่าง สิ่งนี้ใช้กับสินทรัพย์ เช่น หุ้น พันธบัตร อสังหาริมทรัพย์ และการลงทุน ภาษีผลได้จากทุนเป็นภาษีที่ใช้กับกำไรที่คุณได้จากการขายสินทรัพย์ ซึ่งแตกต่างจากภาษีเงินได้ ซึ่งเป็นภาษีที่ใช้กับรายได้ของคุณ มรดกยังสามารถเป็นแหล่งทุน

หากคุณได้รับเงินหรือทรัพย์สินเป็นมรดก คุณอาจต้องจ่าย ภาษีผลได้จากทุนสำหรับ มูลค่าทรัพย์สินที่ได้รับมรดก ณ เวลาที่เสียชีวิต มีบางสิ่งที่คุณต้องจำไว้เมื่อพูดถึงภาษีผลได้จากทุน:

- เปอร์เซ็นต์การเพิ่มทุนขึ้นอยู่กับประเภทของสินทรัพย์และเวลาที่ขาย ตัวอย่างเช่น หุ้นที่ขายหลังวันที่ 1 มกราคม 1993 มีอัตราการเพิ่มทุน 20% ในขณะที่หุ้นที่ขายก่อนวันที่ดังกล่าวมีอัตราการเพิ่มทุน 12%

- คุณอาจต้องจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางหากอสังหาริมทรัพย์ของคุณมีมูลค่าเกิน 5 ล้านดอลลาร์ (10 ล้านดอลลาร์สำหรับคู่รัก)

- การสูญเสียทุนสามารถหักกลบรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่คุณได้รับตราบเท่าที่พวกเขายังยกไปเป็นเวลา 10 ปี

มีหลายวิธีในการลดความรับผิดของคุณสำหรับภาษีผลได้จากทุน:

– ขายสินทรัพย์ก่อนที่จะเพิ่มมูลค่า (สิ่งนี้เรียกว่า “การยอมขาดทุน”)

– ลงทุนในหลักทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีแทนการลงทุนที่ให้ผลตอบแทนสูงซึ่งอาจต้องเสียภาษีมากขึ้น (เช่น หุ้นที่จ่ายเงินปันผลแทนที่จะเป็นผู้ร่วมทุน)

เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ

เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ (EITC) เป็นเครดิตภาษีสำหรับบุคคลและครอบครัวที่มีรายได้น้อย EITC ให้เครดิตภาษีที่สามารถขอคืนได้ หมายความว่าคุณสามารถรับเช็คจากรัฐบาลได้ แม้ว่าคุณจะไม่ได้ค้างชำระภาษีก็ตาม EITC มีมูลค่าสูงถึง 6,318 ดอลลาร์ต่อบุคคลและ 13,000 ดอลลาร์ต่อครอบครัวในปี 2559

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับ EITC คุณต้องมีรายได้และมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดบางประการ คุณต้องมีอายุอย่างน้อย 18 ปี มีบุตรอายุต่ำกว่า 19 ปี ซึ่งเป็นนักเรียนเต็มเวลาหรือกำลังรับราชการทหารและมีรายได้ต่ำกว่าเกณฑ์ประจำปี รายได้ของคุณรวมถึงรายได้ทั้งหมด รวมถึงค่าจ้าง เงินเดือน ทิป ค่าคอมมิชชั่น โบนัส และรายได้สุทธิจากอาชีพอิสระ

EITC ขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับโดยรัฐบาลกลางของคุณ (AGI) AGI คำนวณจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณหักด้วยค่าลดหย่อนใดๆ ที่อนุญาต AGI ของคุณรวมทุกอย่างตั้งแต่ค่าจ้างและเงินเดือนของคุณไปจนถึงการจ่ายดอกเบี้ยและเงินปันผลที่ได้รับจากหุ้นหรือพันธบัตร คุณยังสามารถลด AGI ของคุณได้โดยอ้างสิทธิ์เครดิต เช่น EITC หรือเครดิตภาษีเด็ก

หากคุณมีสิทธิ์ได้รับ EITC และยื่นแบบแสดงรายการร่วมกับคู่สมรส คุณทั้งคู่จะได้รับเครดิต หากคุณยื่นการคืนสินค้าแยกต่างหาก คุณเพียงคนเดียวเท่านั้นที่สามารถรับเครดิตได้ หากคุณมีคุณสมบัติสำหรับ EITC แต่ไม่ได้อ้างสิทธิ์ เครดิตจะคืนให้กับคุณเป็นภาษีรายได้ที่จ่ายไป

EITC ถือเป็นเครดิตภาษีที่ "ขอคืนได้" ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถรับเช็คจากรัฐบาลได้ แม้ว่าคุณจะไม่ได้ค้างชำระภาษีก็ตาม EITC มีมูลค่าสูงถึง 6,318 ดอลลาร์ต่อบุคคลและ 13,000 ดอลลาร์ต่อครอบครัวในปี 2559

การปฏิรูปภาษีล่าสุด

นับตั้งแต่ผ่านกฎหมาย Tax Cuts and Jobs Act ปี 2017 ผู้เสียภาษีต้องต่อสู้กับการอัปเดตรหัสภาษี โดยเฉพาะอย่างยิ่ง พระราชบัญญัตินี้รวมถึงการลดอัตราภาษีกำไรจากการขายหุ้นจาก 37% เป็น 20% สิ่งนี้นำไปสู่กิจกรรมการลงทุนที่เพิ่มขึ้นและตัวชี้วัดทางเศรษฐกิจในเชิงบวก อย่างไรก็ตาม มีข้อควรพิจารณาที่สำคัญบางประการที่ผู้เสียภาษีควรคำนึงถึงเมื่อพูดถึงกำไรจากการขายหุ้นและภาษีมรดก

สำหรับบุคคลที่ถือครองสินทรัพย์มานานกว่าหนึ่งปีและทำกำไรจากสินทรัพย์เหล่านั้น อัตราใหม่ใช้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีมากกว่า 250,000 ดอลลาร์ (500,000 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน) ก่อนหน้านี้เกณฑ์นี้คือ 500,000 ดอลลาร์สำหรับบุคคลธรรมดาและ 1 ล้านดอลลาร์สำหรับคู่แต่งงานที่ยื่นร่วมกัน อัตราภาษีที่ลดลงยังใช้กับเงินปันผลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและดอกเบี้ยที่ได้รับจากพันธบัตรเทศบาล

การยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ได้ลดลงจาก 5 ล้านดอลลาร์เป็น 3.5 ล้านดอลลาร์ต่อบุคคลหรือ 10 ล้านดอลลาร์ต่อคู่ อัตราที่อัปเดตจะมีผลในวันที่ 1 มกราคม 2018 สุดท้ายนี้ ทายาทที่เป็นผู้รับผลประโยชน์ของอสังหาริมทรัพย์ที่มีมูลค่ามากกว่า 19.4 ล้านดอลลาร์จะต้องเสียภาษีของขวัญประจำปี 35% สำหรับจำนวนเงินใดๆ ที่เกินขีดจำกัดนั้น หากพวกเขาไม่ รวมทรัพย์สินทั้งหมดของอสังหาริมทรัพย์ไว้ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของตนเอง

แม้ว่าการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้อาจส่งผลกระทบต่อผู้เสียภาษีในรูปแบบต่างๆ สิ่งสำคัญคืออย่าลืมเกี่ยวกับการบริจาคเพื่อการกุศลที่อาจเกิดขึ้นด้วย การหักเงินเพื่อการกุศลสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้มากถึง 50% ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อดูว่าการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้อาจส่งผลต่อสถานการณ์ของคุณอย่างไร

เก็บอารมณ์ไม่อยู่

เมื่อพูดถึงการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ มีบางสิ่งที่คุณควรคำนึงถึงหากคุณต้องการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีผลได้จากทุนจากมรดกของคุณ ขั้นตอนแรกคือต้องแน่ใจว่าทรัพย์สินที่คุณวางแผนจะทิ้งถือเป็นทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษี ซึ่งรวมถึงทรัพย์สินใด ๆ ที่คุณเป็นเจ้าของโดยสมบูรณ์ เช่นเดียวกับทรัพย์สินใด ๆ ที่คุณได้รับเป็นมรดก

ประโยชน์ที่ใหญ่ที่สุดอย่างหนึ่งของการสืบทอดทรัพย์สินคือภาษีผลได้จากทุนโดยทั่วไปจะไม่เรียกเก็บจากพวกเขาจนกว่าจะขาย อย่างไรก็ตาม นี่ไม่ได้หมายความว่าคุณสามารถปล่อยให้มรดกของคุณไม่ถูกแตะต้องได้ คุณจะต้องจัดการภาระภาษีใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับมรดกโดยเร็วที่สุดเพื่อที่คุณไม่ต้องกังวลในภายหลัง

นอกจากนี้ยังมีบางสิ่งที่ควรทราบหากคุณวางแผนที่จะใช้มรดกของคุณเพื่อชำระหนี้หรือลงทุนในทรัพย์สินอื่น ตัวอย่างเช่น หากคุณใช้ส่วนหนึ่งของมรดกเพื่อชำระหนี้และจากนั้นขายทรัพย์สินที่ไม่มีหนี้ กำไรจากการขายจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณ แทนที่จะเป็นอัตรากำไรจากการขายที่ต่ำกว่า ในทำนองเดียวกัน หากคุณใช้ส่วนหนึ่งของมรดกของคุณเพื่อซื้อทรัพย์สินอีกชิ้นหนึ่งแล้วขายภายในสองปี ทั้งกำไรจากการขายและมูลค่าที่เพิ่มขึ้นจากการลงทุนเดิมจะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณแทนที่จะเป็นอัตราที่ต่ำกว่า อัตราการเพิ่มทุน

โดยรวมแล้ว การดูแลเรื่องภาษีและภาระผูกพันทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ของคุณมีความสำคัญอย่างยิ่ง ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับเรื่องนี้ในภายหลัง การเก็บอารมณ์ไว้จะทำให้กระบวนการนี้ง่ายขึ้นมาก

บทสรุป

อย่างที่คุณทราบ มีการเปลี่ยนแปลงหลายอย่างเกี่ยวกับการเก็บภาษีจากผลได้จากทุนและมรดก หากคุณมีคำถามใดๆ ว่าการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้จะส่งผลต่อคุณอย่างไร หรือหากคุณต้องการความช่วยเหลือในการจัดเตรียมการขอคืนภาษี โปรดอย่าลังเลที่จะ ติดต่อ InheritanceTax.Co.uk เรายินดีที่จะช่วยเหลือในทุกวิถีทางที่เราทำได้