จัดการกับกฎนอกเงินเดือนของ IR35: เคล็ดลับในการจ้างธุรกิจ

หากคุณเป็นธุรกิจจ้างงานที่ดำเนินงานในสหราชอาณาจักร การทำความเข้าใจและปฏิบัติตามกฎการหักเงินเดือน IR35 ถือเป็นสิ่งสำคัญ หากคุณต้องการหลีกเลี่ยงผลกระทบทางกฎหมายและการเงินที่อาจเกิดขึ้น กฎหมาย IR35 มีเป้าหมายเพื่อให้แน่ใจว่าผู้รับเหมาที่ทำงานผ่านตัวกลาง เช่น บริษัทผู้ให้บริการส่วนบุคคล มีความถูกต้องตามวัตถุประสงค์ด้านภาษี

เพื่อช่วยคุณสำรวจขอบเขตที่ซับซ้อนของกฎหมายภาษีและเรียนรู้สิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับ IR35 เราได้รวบรวมคำแนะนำที่เต็มไปด้วยข้อมูลที่จำเป็นและเคล็ดลับการปฏิบัติเพื่อให้แน่ใจว่าบริษัทของคุณจะสามารถปฏิบัติตามกฎเกณฑ์และปกป้องทางการเงินของบริษัทได้ สิ่งมีชีวิต.

IR35 คืออะไร?

IR35 ซึ่งเป็นกฎการทำงานนอกระบบเงินเดือนถูกนำมาใช้ในเดือนเมษายน พ.ศ. 2543 เพื่อต่อสู้กับการหลีกเลี่ยงภาษีโดยบุคคลที่ทำงานผ่านตัวกลาง เช่น บริษัทจำกัด เป้าหมายคือเพื่อป้องกันการจัดประเภทผิดของ "พนักงานที่ปลอมตัว" และเพื่อให้ HMRC สามารถกู้คืนภาษีที่ยังไม่ได้ชำระและเงินสมทบประกันแห่งชาติ (NIC) อย่างไรก็ตาม สำหรับบางบริษัท การเปลี่ยนแปลงในเดือนเมษายน 2020 จะเปลี่ยนความรับผิดชอบในการพิจารณาสถานะ IR35 ให้กับลูกค้า จำเป็นอย่างยิ่งที่ธุรกิจที่จ้างงานต้องเข้าใจกฎเหล่านี้เพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่อาจเกิดขึ้นและเพื่อให้มั่นใจว่ามีการปฏิบัติตาม ในที่นี้ เราจะเจาะลึกประเด็นสำคัญของ IR35 และให้คำแนะนำเชิงปฏิบัติเพื่อช่วยให้ธุรกิจการจ้างงานสามารถปฏิบัติตามกฎหมายที่ซับซ้อนนี้ได้

ประเด็นสำคัญเกี่ยวกับ IR35

ขนาดมีความสำคัญ: บริษัท "ขนาดเล็ก" ได้รับการยกเว้น

กฎ IR35 ใช้กับบริษัทที่ไม่ "เล็ก" ตามกฎหมายบริษัทปี 2006 บริษัทจะ "เล็ก" หากเป็นไปตามเกณฑ์ต่อไปนี้อย่างน้อยสองข้อ:

• มีพนักงานไม่เกิน 50 คน
• มูลค่าการซื้อขายต่อปีไม่เกิน 10.2 ล้านปอนด์
• งบดุลมีมูลค่าไม่เกิน 5.1 ล้านปอนด์

สำหรับบริษัทขนาดเล็ก ความรับผิดชอบในการดำเนินการประเมิน IR35 ยังคงเป็นหน้าที่ของผู้รับเหมา

ความสำคัญของการมีส่วนร่วมของผู้รับเหมา

แม้ว่าตอนนี้ลูกค้าอาจต้องรับผิดชอบต่อการประเมิน IR35 แต่ผู้รับเหมาควรมีส่วนร่วมในกระบวนการนี้อย่างจริงจัง เครื่องมือตรวจสอบสถานะการจ้างงาน (CEST) ของรัฐบาลถูกวิพากษ์วิจารณ์ถึงข้อจำกัดในแง่ของการพิจารณาความสัมพันธ์ในการทำงานที่ซับซ้อนอย่างแม่นยำ ผู้รับเหมาควรใช้กระบวนการประเมินเพื่อให้แน่ใจว่าสถานะของตนถูกต้อง

เคล็ดลับสำหรับการจ้างธุรกิจ

• ทบทวนสัญญาอย่างละเอียด

สัญญาถือเป็นส่วนสำคัญของการปฏิบัติตาม IR35 ซึ่งเป็นเหตุผลที่ธุรกิจต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าสัญญาของตนแสดงถึงความสัมพันธ์ในการทำงานอย่างถูกต้องและสอดคล้องกับหลักปฏิบัติในการทำงานจริง สัญญาทั่วไปหรือสัญญาที่ทำไว้อาจไม่มีความคุ้มครองที่เพียงพอ ควรปรับปรุงสัญญาและตรวจสอบการต่ออายุโครงการแต่ละโครงการเพื่อเป็นหลักฐานสนับสนุนสถานะการประกอบอาชีพอิสระ

สำหรับผู้รับเหมา: พิจารณาการมีสัญญาของคุณเองเพื่อรักษาการควบคุมการมอบหมายงานในอนาคต ตรวจสอบสัญญาจากลูกค้าสำหรับการปฏิบัติตาม IR35

สำหรับลูกค้า: ตรวจสอบให้แน่ใจว่าข้อตกลงที่แจกจ่ายให้กับผู้รับเหมาอยู่นอกขอบเขตของ IR35 หากคุณไม่มีสัญญาจ้าง ผู้รับเหมาอาจเป็นพนักงาน ซึ่งอาจนำไปสู่ปัญหายุ่งยากตามมาได้

• ประเมินการกำกับดูแลทิศทางและการควบคุม

ลูกค้าต้องยืนยันว่าผู้รับเหมาสามารถควบคุมสถานที่ เวลา และวิธีการทำงานได้ ผู้รับเหมาไม่ควรเป็นลูกจ้าง นายจ้างจึงไม่สามารถกำหนดตารางเวลา สถานที่ และวิธีการทำงานของตนได้

• ผู้รับเหมาไม่ควรต้องได้รับอนุญาตสำหรับการลาหยุดหรือมีการประเมินหรือการพิจารณาคดีทางวินัย
• สัญญาควรมีข้อกำหนดเฉพาะของงานที่ครอบคลุมโดยสรุปบริการ ชั่วโมงทำงาน และสถานที่ที่เกี่ยวข้อง

• ประเมินข้อการทดแทน

ความสามารถในการจัดหาสิ่งทดแทนเพื่อปฏิบัติงานถือเป็นปัจจัยสำคัญในการพิจารณาสถานะ IR35 ผู้รับเหมาจะต้องมีสิทธิส่งคนทดแทนหากไม่สามารถดำเนินการด้วยตนเองได้

สำหรับผู้รับเหมาและลูกค้า: ตรวจสอบให้แน่ใจว่าสัญญามีสิทธิ์ในการทดแทนที่ชัดเจนและเป็นของแท้ เพื่อเสริมความแข็งแกร่งให้กับกรณีที่อยู่นอกขอบเขตของ IR35

• เข้าใจถึงความผูกพันร่วมกัน

ภาระผูกพันร่วมกัน (MOO) เป็นอีกหนึ่งปัจจัยสำคัญที่เกี่ยวข้องกับสถานะ IR35 ผู้รับเหมาไม่ควรมีภาระผูกพันในการจัดหาหรือรับงาน เช่นเดียวกับความสัมพันธ์ระหว่างนายจ้างและลูกจ้าง

สำหรับผู้รับเหมาและลูกค้า: สัญญาไม่ควรมีข้อกำหนดที่บ่งบอกถึงภาระผูกพันในการทำงานอย่างต่อเนื่อง แต่การมีส่วนร่วมควรเป็นไปตามโครงการโดยไม่มีส่วนขยายอัตโนมัติ

• หลีกเลี่ยงการมีส่วนร่วมขององค์กร

ผู้รับเหมาควรรักษาความเป็นอิสระและไม่บูรณาการเข้ากับองค์กรของลูกค้า ผู้รับเหมาไม่ควรอยู่ในแผนผังองค์กร มีนามบัตรบริษัท หรือมีที่อยู่อีเมลที่ทำงาน

สำหรับผู้รับเหมาและลูกค้า: ลดข้อบ่งชี้ใดๆ เกี่ยวกับการมีส่วนร่วมขององค์กร เช่น การครอบครองกุญแจ บัตรผ่านรักษาความปลอดภัย หรือความรู้ใกล้ชิดเกี่ยวกับสิ่งอำนวยความสะดวกของลูกค้า

คุณค่าของบริการตรวจสอบสัญญา IR35 แบบมืออาชีพ

เนื่องจากธรรมชาติของ IR35 มีการพัฒนาอยู่ตลอดเวลาและความซับซ้อนของกฎหมายภาษี การจัดการตรวจสอบสัญญา IR35 อย่างมืออาชีพจะนำมาซึ่งประโยชน์หลายประการ:

• การกำหนดสถานะที่แม่นยำ

ผู้เชี่ยวชาญสามารถให้การประเมินสถานะการจ้างงานของคุณที่เชื่อถือได้โดยการวิเคราะห์สัญญาและหลักปฏิบัติในการทำงานของคุณ

• การปฏิบัติตาม HMRC

คุณสามารถมั่นใจได้ว่าสัญญาและแนวทางปฏิบัติของคุณสอดคล้องกับแนวทางของ HMRC ซึ่งจะช่วยลดความเสี่ยงที่จะถูกลงโทษและการสอบสวน

• สัญญาที่เป็นมิตรกับ IR35

ผู้เชี่ยวชาญสามารถช่วยเสริมสัญญาของคุณเพื่อเพิ่มโอกาสในการพิจารณาสถานะที่ดี

• การสนับสนุนหลักฐาน

รายงานการตรวจสอบและการวิเคราะห์จะทำหน้าที่เป็นหลักฐานอันมีค่าในกรณีที่มีการสอบสวน HMRC ดังนั้นสนับสนุนตำแหน่งของคุณและบรรเทาผลกระทบที่อาจเกิดขึ้น

บทสรุป

กฎการหักเงินเดือนของ IR35 ยังคงเป็นกฎหมายที่ซับซ้อนซึ่งมีผลกระทบที่สำคัญต่อทั้งผู้รับเหมาและธุรกิจการจ้างงาน ด้วยการทำความเข้าใจองค์ประกอบสำคัญและมีส่วนร่วมในกระบวนการประเมิน IR35 ธุรกิจที่จ้างงานจึงสามารถปฏิบัติตามกฎการไม่จ่ายเงินเดือนได้สำเร็จ นอกจากนี้ การให้บริการตรวจสอบสัญญา IR35 แบบมืออาชีพจะช่วยเพิ่มความปลอดภัยและช่วยให้มั่นใจในการปฏิบัติตามกฎระเบียบของ HMRC ด้วยการจัดการข้อกังวลของ IR35 ในเชิงรุก ธุรกิจต่างๆ จึงสามารถดำเนินงานได้อย่างมั่นใจในสภาพแวดล้อมของงานฟรีแลนซ์และงานตามสัญญาที่มีการพัฒนาอยู่ตลอดเวลา