องค์กรไม่แสวงหากำไรของคุณอาจมีสถานะได้รับการยกเว้นภาษี น่าเสียดายที่สิ่งนี้จะไม่ช่วยให้คุณไม่ต้องยื่นเรื่องรายปีกับ Internal Revenue Service (IRS) องค์กรไม่แสวงหากำไรจะต้องส่งแบบฟอร์ม 990 ประจำปีเพื่อให้อยู่ในสถานะดี อ่านทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เพื่อยื่นแบบฟอร์ม 990
แม้ว่าเอกสารที่ยื่นต่อ IRS มักจะสร้างภาพเอกสารที่ซับซ้อนมากเกินไปและศัพท์แสงที่สับสน แต่การยื่นแบบฟอร์ม 990 สำหรับองค์กรไม่แสวงหากำไรของคุณไม่จำเป็นต้องเป็นภาระ ด้านล่างนี้ เราจะครอบคลุมข้อมูลพื้นฐานทั้งหมดที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับ 990 แบบฟอร์มสำหรับองค์กรไม่แสวงหากำไร ซึ่งรวมถึง:
- แบบฟอร์ม 990 แบบสำหรับองค์กรไม่แสวงหากำไร
- เหตุใดแบบฟอร์ม 990 จึงมีความสำคัญ
- 990 แบบฟอร์มกำหนดเวลา
- วิธีการ E-ไฟล์
แบบฟอร์ม 990 คืออะไร?
กล่าวโดยย่อ แบบฟอร์ม 990 เป็นเอกสารที่ให้ข้อมูลซึ่งเน้นถึงภารกิจ โปรแกรม การเงิน และความสำเร็จขององค์กรไม่แสวงหากำไรของคุณในปีที่ผ่านมา เป็นการยื่นแบบสาธารณะที่ IRS ใช้เพื่อให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎหมายที่ควบคุมสถานะการยกเว้นภาษีของคุณ เนื่องจากเกือบทุกอย่าง (เราจะกล่าวถึงข้อยกเว้นบางประการด้านล่าง) องค์กรการกุศลที่ไม่แสวงหากำไรทั้งหมดต้องกรอกให้ครบถ้วน คุณจึงควรทำความคุ้นเคยกับการยื่นแบบฟอร์ม 990 ทันทีที่คุณเริ่มต้นองค์กรไม่แสวงหากำไร กระบวนการนี้อาจดูน่าเบื่อหน่อย แต่จำเป็นสำหรับการรักษาความไว้วางใจสาธารณะในองค์กรการกุศล
กรรมการบริหารขององค์กรไม่แสวงหากำไรมักจะรับผิดชอบในการกรอกแบบฟอร์ม 990 แม้ว่าเจ้าหน้าที่ฝ่ายการเงินและฝ่ายปฏิบัติการอื่น ๆ อาจมีส่วนร่วมในความพยายาม ยังเป็นความคิดที่ดีที่จะกำหนดให้คณะกรรมการที่ไม่แสวงหากำไรของคุณตรวจสอบและอนุมัติแบบฟอร์ม 990 ของคุณก่อนที่จะส่งไปยัง IRS การมีนักบัญชีหรือผู้ที่คุ้นเคยกับระเบียบข้อบังคับของ IRS ในบอร์ดของคุณสามารถช่วยให้มั่นใจว่าการส่งข้อมูลที่ครบถ้วนและถูกต้อง
แบบฟอร์ม 990 แบบสำหรับองค์กรไม่แสวงหากำไร
แบบฟอร์ม 990 สำหรับองค์กรไม่แสวงหากำไรมีสี่ประเภท สิ่งที่คุณต้องยื่นขึ้นอยู่กับรายรับและสินทรัพย์รวมของคุณเป็นหลัก อย่างไรก็ตาม หากประเภทองค์กรที่ได้รับการยกเว้นของคุณเป็นมูลนิธิส่วนตัว ก็จะส่งผลต่อรูปแบบที่คุณใช้ด้วยเช่นกัน นอกจากนี้ยังมีองค์กรไม่แสวงหากำไรบางประเภทที่ได้รับการยกเว้นจากการยื่นแบบฟอร์ม 990 เช่น โบสถ์
ด้านล่างนี้เป็นข้อกำหนดพื้นฐานสำหรับแบบฟอร์มแต่ละประเภท 990 สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติม โปรดตรวจทานข้อมูลล่าสุดบนเว็บไซต์ของ IRS เสมอ
1. แบบฟอร์ม 990-N (โปสการ์ดอิเล็กทรอนิกส์)
แบบฟอร์ม 990-N เป็นตัวเลือกการยื่นสำหรับองค์กรไม่แสวงผลกำไรรายย่อยที่มีรายรับรวม 50,000 ดอลลาร์หรือน้อยกว่า เป็นแบบฟอร์มที่ง่ายที่สุด โดยมีคำถามเพียงแปดข้อ คุณจะต้องเตรียมข้อมูลเช่น:
- ชื่อองค์กรไม่แสวงหากำไร
- ที่อยู่
- หมายเลขประจำตัวนายจ้าง (EIN)
- ชื่อเจ้าหน้าที่หลักและข้อมูลติดต่อ
- การยืนยันใบกำกับภาษีน้อยกว่า 50,000 เหรียญสหรัฐ
องค์กรไม่แสวงหากำไรที่มีสิทธิ์ส่งแบบฟอร์ม 990-N อาจเลือกที่จะส่งแบบฟอร์ม 990-EZ หรือแบบฟอร์ม 990 แทน แต่ต้องแน่ใจว่าเอกสารจะครบถ้วนและส่งตรงเวลา เหตุผลหนึ่งที่คุณอาจอาสาเลือกตัวเลือกนี้คือการสร้างบันทึกสาธารณะที่มีรายละเอียดมากขึ้นเกี่ยวกับการดำเนินงานขององค์กรการกุศลเพื่อการกุศลของคุณเพื่อเพิ่มความรับผิดชอบของผู้บริจาค
มีบางองค์กรที่ไม่มีสิทธิ์ยื่นแบบฟอร์ม 990-N รวมถึงมูลนิธิเอกชน องค์กรสนับสนุนมาตรา 509(a)(3) และองค์กร IRC มาตรา 527 (การเมือง) หากคุณมีคำถามเกี่ยวกับสิทธิ์ในแบบฟอร์ม 990-N คุณสามารถตรวจสอบคำถามที่พบบ่อยของ IRS สำหรับแบบฟอร์มนี้ได้
2. แบบฟอร์ม 990-EZ
แบบฟอร์ม 990-EZ เป็นตัวเลือกการยื่นสำหรับองค์กรไม่แสวงผลกำไรขนาดเล็กถึงขนาดกลางที่มีรายรับรวมน้อยกว่า 200,000 ดอลลาร์และสินทรัพย์รวมน้อยกว่า 500,000 ดอลลาร์ เป็นเวอร์ชันที่เรียบง่ายกว่าของฟอร์ม 990 มาตรฐานสำหรับองค์กรไม่แสวงผลกำไร ประมาณสี่หน้า ต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเมื่อเปรียบเทียบกับแบบฟอร์ม 990-N เช่น:
- รายละเอียดการให้ทุน
- งบดุล
- ความสำเร็จของโปรแกรม
อีกครั้ง องค์กรไม่แสวงหากำไรที่มีคุณสมบัติตามแบบฟอร์ม 990-EZ สามารถเลือกส่งแบบฟอร์ม 990 ที่มีรายละเอียดเพิ่มเติมได้หากต้องการ
3. แบบฟอร์ม 990
แบบฟอร์ม 990 เป็นตัวเลือกการยื่นแบบมาตรฐานสำหรับองค์กรไม่แสวงผลกำไร เวอร์ชันที่มีรายละเอียดมากกว่านี้มีความยาวประมาณแปดหน้า จำเป็นสำหรับองค์กรไม่แสวงผลกำไรที่มีรายรับรวมที่มากกว่าหรือเท่ากับ $200,000 หรือสินทรัพย์รวมที่มากกว่าหรือเท่ากับ $500,000
แบบฟอร์มมาตรฐาน 990 ขอข้อมูลมากที่สุด นอกเหนือจากคำขอจากแบบฟอร์ม 990-EZ คุณควรเตรียมให้รายละเอียดเช่น:
- กรอกบันทึกทางการเงิน
- ทบทวนกิจกรรมประจำปี
- สรุปภารกิจและประวัติของคุณ
4. แบบฟอร์ม 990-PF
แบบฟอร์ม 990-PF จำเป็นสำหรับองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีทั้งหมดที่กำหนดให้เป็นมูลนิธิเอกชน โดยไม่คำนึงถึงสถานะทางการเงินขององค์กร มูลนิธิเอกชนเป็นนิติบุคคลที่จัดตั้งขึ้นเพื่อการกุศล เงินทุนทั้งหมดมาจากผู้บริจาครายบุคคล ผู้สนับสนุนองค์กร หรือครอบครัว มากกว่าการระดมทุนสาธารณะจากแหล่งภายนอก ผู้ให้ทุนมูลนิธิเอกชนได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับการบริจาคของพวกเขา
มูลนิธิเอกชนต้องใช้แบบฟอร์ม 990-PF เพื่อรายงานเกี่ยวกับทรัพย์สิน ผู้ดูแลผลประโยชน์ เจ้าหน้าที่ เงินช่วยเหลือ การกุศล และกิจกรรมทางการเงินอื่นๆ พวกเขาไม่จำเป็นต้องส่งแบบฟอร์มอื่น ๆ อีก 990 แบบสำหรับองค์กรไม่แสวงผลกำไรเพิ่มเติมจากแบบฟอร์มนี้
เหตุใดแบบฟอร์ม 990 จึงมีความสำคัญ
การยื่นแบบฟอร์ม 990 ในแต่ละปีภาษีสำหรับองค์กรไม่แสวงผลกำไรเป็นงานที่สำคัญจากจุดยืนในการดำเนินงาน นอกจากนี้ยังเป็นสิ่งสำคัญในการสร้างและกระชับความสัมพันธ์กับผู้บริจาคและผู้มีส่วนได้ส่วนเสียอื่นๆ
ในการดำเนินการ คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม 990 ให้ตรงเวลาเพื่อ:
- ปฏิบัติตามข้อบังคับและข้อกำหนดของ IRS: องค์กรไม่แสวงหากำไรจำเป็นต้องส่งแบบฟอร์มภาษี 990 ตามกฎหมาย
- รักษาสถานะการยกเว้นภาษีของคุณ: IRS จะเพิกถอนสถานะการยกเว้นภาษีของคุณหลังจากสามปีติดต่อกันที่ไม่ได้ยื่นแบบฟอร์มภาษี 990
- หลีกเลี่ยงค่าปรับ: แบบฟอร์ม 990 ที่ล่าช้าหรือขาดหายไปจะถูกปรับ 20 ดอลลาร์สำหรับแต่ละวันที่มาสาย สูงสุด 10,000 ดอลลาร์หรือ 5% ของรายรับรวมประจำปีของคุณ
จากมุมมองของความสัมพันธ์ การกรอกแบบฟอร์ม 990 ของคุณมีความสำคัญสำหรับ:
- ผู้ให้ทุนและผู้สนับสนุนองค์กร: ใบสมัครทุนและโอกาสในการสนับสนุนองค์กรจำนวนมากขอให้คุณแนบสำเนาแบบฟอร์ม 990 ของคุณ การมีระเบียนที่ไม่สมบูรณ์ ขาดหายไป หรือปลายปี 990 อาจทำให้คุณเสียเปรียบเมื่อต้องการหาเงินทุนประเภทนี้สำหรับองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรของคุณ
- ความโปร่งใสและความไว้วางใจสาธารณะ: แบบฟอร์ม 990 ฉบับที่องค์กรไม่แสวงหากำไรยื่นในแต่ละปีภาษีเป็นเอกสารที่เปิดเผยต่อสาธารณะ พวกเขาให้ทุกคนได้เห็นการดำเนินงานของคุณ สิ่งนี้ไม่เพียงแต่ปลูกฝังให้ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียไว้วางใจในองค์กรไม่แสวงหากำไรของคุณมากขึ้น แต่ยังทำงานเพื่อปลูกฝังการสนับสนุนสาธารณะโดยรวมและความไว้วางใจในองค์กรการกุศล
- การตัดสินใจของผู้บริจาคอย่างมีข้อมูล: โดยการทบทวนแบบฟอร์ม 990 ของคุณ ผู้บริจาคจะได้ภาพการเงินที่ชัดเจนขึ้นเพื่อโน้มน้าวการตัดสินใจเกี่ยวกับของขวัญของพวกเขา พวกเขาสามารถเห็นได้ว่าโปรแกรมใดมีประสิทธิภาพมากที่สุดหรือเงินทุนของพวกเขาสามารถสร้างผลกระทบได้มากที่สุด ที่สำคัญที่สุด พวกเขาจะเห็นว่าคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดในการรายงานและสามารถเชื่อถือได้ด้วยการลงทุนของพวกเขา
- เอกลักษณ์ของแบรนด์: การยื่นแบบฟอร์ม 990 ตรงเวลาแสดงให้เห็นว่าคุณเป็นองค์กรไม่แสวงผลกำไรที่ดูแลการดำเนินงานของคุณเป็นอย่างดี—หล่อเลี้ยงเอกลักษณ์ของแบรนด์ที่มีความหมายเหมือนกันกับสัญญาณการดำเนินงานที่มีประสิทธิภาพและประสิทธิผลแก่ผู้บริจาคของคุณว่าคุณจะปฏิบัติต่อของขวัญของพวกเขาด้วยความสนใจที่คล้ายกัน .
ในตอนท้าย แบบฟอร์ม 990 สามารถช่วยให้องค์กรไม่แสวงหากำไรของคุณรับเงินบริจาคได้ การปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านการปฏิบัติงานของคุณแสดงว่าคุณส่งสัญญาณไปยังผู้บริจาคของคุณว่าคุณดูแลองค์กรที่พวกเขาสามารถเชื่อถือได้ คุณอาจพิจารณาใส่แบบฟอร์ม 990 ล่าสุดของคุณบนเว็บไซต์ของคุณ ซึ่งผู้บริจาคสามารถตรวจสอบได้อย่างรวดเร็วเมื่อพวกเขาเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับงานของคุณ
990 แบบฟอร์มกำหนดเวลา
กำหนดเวลาสำหรับแบบฟอร์ม 990 ของคุณจะขึ้นอยู่กับปีบัญชีขององค์กรที่ไม่แสวงหากำไรของคุณ องค์กรไม่แสวงหากำไรต้องยื่นแบบฟอร์ม 990 ภายในวันที่สิบห้าของเดือนที่ห้าหลังจากสิ้นปีงบประมาณ ตัวอย่างเช่น หากปีบัญชีขององค์กรไม่แสวงหากำไรของคุณอยู่ถัดจากปีปฏิทิน แบบฟอร์ม 990 ของคุณจะครบกำหนดในวันที่ 15 พฤษภาคม
หากใกล้ถึงกำหนดส่งและคุณไม่คิดว่าคุณจะสามารถกรอกแบบฟอร์ม 990 ได้ทันเวลา คุณสามารถยื่นขอต่ออายุหกเดือนโดยใช้แบบฟอร์ม 8868 อย่างไรก็ตาม แบบฟอร์ม 990-N ได้รับการยกเว้นจากการเป็น มีสิทธิ์ได้รับการขยายเวลา
จำไว้ว่าสิ่งสำคัญคือต้องทำตามกำหนดเวลาแบบฟอร์ม 990 เพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษและเพื่อแสดงความน่าเชื่อถือของคุณต่อผู้สนับสนุนของคุณ
วิธีการ E-ไฟล์
นับตั้งแต่ผ่านพระราชบัญญัติผู้เสียภาษีอากรปี 2019 เป็นต้นไป องค์กรไม่แสวงหากำไรจะต้องส่งแบบฟอร์ม 990 ทางอิเล็กทรอนิกส์ วิธีที่ง่ายที่สุดในการทำเช่นนี้คือการเลือกโซลูชันซอฟต์แวร์ภาษีที่ไม่แสวงหากำไร โซลูชันซอฟต์แวร์ภาษีที่มุ่งสู่องค์กรไม่แสวงผลกำไรสามารถ:
- แนะนำคุณตลอดขั้นตอนที่จำเป็นทั้งหมดในการกรอกแบบฟอร์ม 990 และกรอกแบบฟอร์มที่ถูกต้องพร้อมข้อมูลที่คุณให้
- จัดเก็บอย่างปลอดภัยและช่วยให้คุณเข้าถึงข้อมูลจากปีก่อนๆ ได้อย่างง่ายดายเพื่อการส่งแบบฟอร์ม 990 ที่รวดเร็วยิ่งขึ้นและการบันทึกข้อมูลที่เป็นระเบียบมากขึ้น
- ลดความผิดพลาดของมนุษย์ให้น้อยที่สุด เพื่อการส่งเอกสารที่ถูกต้อง ครบถ้วน และทันเวลายิ่งขึ้นไปยังองค์กรจัดเก็บ
มีโซลูชันซอฟต์แวร์หลายอย่างที่คุณสามารถเลือกได้ ในขณะที่คุณทบทวนตัวเลือกของคุณ ให้พิจารณา:
- ซอฟต์แวร์ใช้งานง่ายเพียงใดหรือมีช่วงการเรียนรู้ที่สูงชันหรือไม่
- การสนับสนุนลูกค้าระดับใดที่คุณคาดหวังได้
- ซอฟต์แวร์นั้นเหมาะกับอุปกรณ์พกพาหรือไม่และสมาชิกในทีมทุกคนที่ต้องการสามารถเข้าถึงได้
- หากจุดราคาเหมาะสมกับงบประมาณปัจจุบันของคุณ
- วิธีที่ซอฟต์แวร์สามารถผสานรวมกับแอปหรือโปรแกรมอื่นๆ ที่คุณใช้ เช่น ไซต์บริจาค เพื่อดึงข้อมูลที่เกี่ยวข้องไปยังแบบฟอร์ม 990 ของคุณได้อย่างง่ายดาย
โซลูชันซอฟต์แวร์ภาษีที่ไม่แสวงหากำไรยอดนิยมบางส่วน ได้แก่:
- ไฟล์ 990
- พระราชบัญญัติภาษี
- Aplos
- ยกเว้นภาษีด่วน
ทำความเข้าใจว่าแบบฟอร์ม 990 มีไว้เพื่อการดำเนินงานที่ไม่แสวงหากำไรที่ราบรื่นและความโปร่งใสที่มากขึ้น
ดังนั้น แบบฟอร์ม 990 จะทำอะไรให้องค์กรไม่แสวงหากำไรของคุณ? การกรอกแบบฟอร์ม 990 สำหรับองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีของคุณอาจดูเหมือนเป็นงานอื่นที่ต้องกองกับพนักงานที่ยุ่งอยู่แล้วของคุณ อย่างไรก็ตาม คุณสามารถใช้กระบวนการนี้เพื่อช่วยให้ทีมของคุณเห็นว่าข้อกำหนดของ IRS นี้เหมาะสมกับแผนการเพาะปลูกผู้บริจาครายใหญ่ของคุณอย่างไร
แบบฟอร์ม 990 สำหรับองค์กรไม่แสวงผลกำไรไม่เพียงแต่ช่วยให้คุณรักษาสถานะการยกเว้นภาษีของคุณเท่านั้น แต่ยังสนับสนุนการสนับสนุนสาธารณะต่อองค์กรการกุศลและนำความโปร่งใสมาสู่การดำเนินงานของคุณ องค์ประกอบเหล่านี้แสดงให้ผู้บริจาคเห็นว่าการลงทุนของพวกเขาในงานของคุณจะถูกนำมาใช้อย่างดี ยิ่งองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรปฏิบัติตามหลักเกณฑ์การรายงานประจำปีเหล่านี้มากเท่าใด ผู้บริจาคก็จะยิ่งเห็นภาคส่วนที่ไม่แสวงหาผลกำไรในเชิงดีและให้มากขึ้น
สำรวจสิ่งที่ดีงามสามารถเสนอให้องค์กรไม่แสวงหากำไรของคุณ