คริสตจักร 501(c)(3) เป็นองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรหรือไม่?

รัฐบาลทราบดีว่าองค์กรคริสตจักรให้ประโยชน์ทางสังคมและศาสนาที่มีคุณค่าแก่ชุมชน เพื่อสนับสนุนองค์กรทางศาสนาเหล่านี้และช่วยให้องค์กรเหล่านี้ดำรงอยู่ Internal Revenue Service ( IRS ) ได้ยกเว้นภาษี 501(c)(3) ของโบสถ์จากรัฐบาลกลาง

อย่างไรก็ตาม สิทธิประโยชน์การยกเว้นภาษีและสถานะองค์กรไม่แสวงหาผลกำไรที่ได้รับการคุ้มครองเป็นพิเศษทำให้เกิดคำถาม: คริสตจักรถือเป็นอะไร หรือที่สำคัญกว่าในบริบทนี้ รัฐบาลอเมริกันพิจารณาว่าคริสตจักรที่มีคุณสมบัติตาม 501(c)(3) คืออะไร? มีรูปแบบการนมัสการหรือ พันธกิจ บางอย่าง ที่ไม่ใช่โบสถ์หรือไม่?

ด้านล่างนี้ เราจะสำรวจทุกสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับคริสตจักร 501(c)(3) รวมถึงสิ่งที่มีคุณสมบัติ ข้อดีและข้อเสียของสถานะ 501(c)(3) คุณสมบัติ และกฎสำหรับการคงไว้ซึ่งการยกเว้นภาษีในฐานะศาสนา องค์กรไม่แสวงหาผลกำไร

คริสตจักร 501(c)(3) คืออะไร?

คริสตจักร 501(c)(3) คือ องค์กรทางศาสนา ใด ๆ ที่มี สถานะการยกเว้นภาษี จาก IRS สถาน ที่เหล่านี้มักเป็น สถานที่สักการะ เช่น โบสถ์และ สุเหร่า ยิว ที่จัด พิธีกรรมทางศาสนาเป็นประจำ ไม่เหมือน องค์กรไม่แสวงหาผลกำไร อื่น ๆ คริสตจักรไม่ต้องสมัครขอยกเว้นภาษี—หากคริสตจักรมี คุณสมบัติตรงตามข้อกำหนด Internal Revenue Code (IRC) คริสตจักรจะได้รับสถานะการยื่นนี้โดยอัตโนมัติª

“คริสตจักร (รวมถึงองค์การช่วยแบบบูรณาการและอนุสัญญาหรือสมาคมของคริสตจักร) ที่ตรงตามข้อกำหนดของมาตรา 501(c)(3) ของประมวลรัษฎากรภายในจะได้รับการพิจารณายกเว้นภาษีโดยอัตโนมัติและไม่จำเป็นต้องสมัครและขอรับการรับรองสถานะการยกเว้นจาก กรมสรรพากร”

สิทธิพิเศษนี้ช่วยให้ผู้บริจาคสามารถเรียกร้องการหักเงินเพื่อการกุศลสำหรับการบริจาคใดๆ ที่บริจาคให้กับคริสตจักร แม้ว่าองค์กรนั้นจะไม่ได้ขอ (หรือรับ) การรับรอง IRS อย่างเป็นทางการว่าเป็นองค์กร ไม่แสวงหากำไรที่ ได้รับการยกเว้นภาษี ก็ตาม

ข้อกำหนดในการได้รับ สถานะ 501(c)(3) สำหรับคริสตจักรของคุณ

IRS จะ พิจารณาโบสถ์ที่ได้รับการยกเว้นภาษีโดยอัตโนมัติ หากโบสถ์มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดของมาตรา 501(c)(3 ) IRC ซึ่งหมายความว่าไม่มีขั้นตอนการสมัครอย่างเป็นทางการสำหรับการยกเว้นภาษีของคริสตจักร แต่คุณยังคงต้องปฏิบัติตาม ขั้นตอนของ IRS หากต้องการเป็นคริสตจักร 501(c)(3)

นอกจากนี้ คุณจะต้องปฏิบัติตาม กฎการมีสิทธิ์ของ IRS เพื่อให้มีคุณสมบัติและอยู่ใน องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี ²

ต่อไปนี้เป็นข้อกำหนดโดยละเอียดเพิ่มเติม:²

• องค์กรเพื่อ วัตถุประสงค์ที่ได้รับการยกเว้น: วัตถุประสงค์ที่ได้รับการยกเว้นรวมถึง "การกุศล ศาสนา การศึกษา วิทยาศาสตร์ วรรณกรรม การทดสอบเพื่อความปลอดภัยสาธารณะ การส่งเสริมการแข่งขันกีฬามือสมัครเล่นระดับชาติหรือระดับนานาชาติ และการป้องกันความโหดร้ายต่อเด็กหรือสัตว์"
• ไม่มีผลประโยชน์ของผู้ถือหุ้น ส่วนตัว: คริสตจักรไม่สามารถใช้รายได้เพื่อผลประโยชน์ส่วนตัวหรือแจกจ่ายรายได้สุทธิเพื่อประโยชน์ของบุคคลใดบุคคลหนึ่งหรือ ผู้ ถือหุ้น ส่วนตัว
• กฎหมายต้องน้อยที่สุด: องค์กร 501(c)(3) สามารถล็อบบี้ให้ออกกฎหมายได้ แต่ไม่สามารถแสดงการสนับสนุนผู้สมัครทางการเมืองที่เฉพาะเจาะจงได้

คริสตจักรของคุณจำเป็นต้องเป็นแบบ 501(c)(3) หรือไม่?

แม้ว่าองค์กร ไม่แสวงหาผลกำไร ของคริสตจักรของคุณ จะมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีโดยอัตโนมัติ คุณอาจต้องการได้รับสถานะ 501(c)(3) เพื่อ วัตถุประสงค์ทางภาษี อื่นๆ หรือเพื่อความถูกต้องตามกฎหมายกับกลุ่มผู้บริจาคหรือผู้บริจาคของคุณ มีข้อดีและข้อเสียของ สถานะ 501(c)(3)

อย่างไรก็ตาม สถานะ 501(c)(3) ไม่ใช่โครงสร้างที่เหมาะสมสำหรับทุกคน ตัวอย่างเช่น คุณอาจต้องการมีอิทธิพลทางการเมืองมากขึ้นกับองค์กรการกุศลของคุณ หรือรับผลกำไรกลับบ้านมากขึ้นสำหรับตัวคุณเองหรือ ผู้ ถือหุ้น แม้จะไม่ใช่สิ่งเลวร้าย แต่สิ่งเหล่านี้ไม่สอดคล้องกับข้อกำหนดหรือลักษณะการทำงาน 501(c)(3)

ด้านล่าง เราจะเปรียบเทียบข้อดีและข้อเสียโดยรวม เพื่อให้คุณตัดสินใจได้ว่าสถานะ 501(c)(3) เหมาะสมกับคริสตจักรของคุณ หรือ ไม่

ข้อดีข้อเสียของการเป็นคริสตจักร 501(c)(3)

ข้อดี

• สถานะการยกเว้นภาษี :องค์กรไม่แสวงหากำไรของคุณจะได้รับการยกเว้น ภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง และ ภาษี ทรัพย์สิน
• การบริจาคของผู้บริจาคแบบหักลดหย่อนได้: ผู้บริจาคของคุณสามารถได้รับ การลดหย่อนภาษี สำหรับการบริจาคให้กับคริสตจักรของคุณ
• ความโปร่งใสทางการเงิน: การคืนภาษี ของคุณ เปิดเผย ต่อสาธารณะ เพิ่มความโปร่งใสและความไว้วางใจในองค์กรการกุศลของคุณนอกจากนี้ยังเปิดโอกาสให้คุณได้แสดงให้เห็นถึงภารกิจการกุศลและความพยายามเพื่อการกุศลของคุณโดยไม่ต้องโอ้อวดหรือเอาแต่ใจตัวเอง
• การสมัครขอทุน: คุณสามารถสมัครและรับเงินช่วยเหลือจากรัฐบาล

ข้อเสีย

• อิทธิพลทางการเมืองที่จำกัด: คุณจะไม่สามารถสนับสนุนผู้สมัครทางการเมือง สนับสนุน แคมเปญทางการเมือง หรือใช้เวลาหรือทรัพยากรจำนวนมาก ในการวิ่งเต้น เพื่อสภานิติบัญญัติ
• ไม่มี ผลประโยชน์ ของผู้ถือหุ้นส่วนตัว:คุณอาจต้องการผลประโยชน์ทางเศรษฐกิจมากขึ้นสำหรับตัวคุณเองหรือผู้ที่ใกล้ชิดกับสาเหตุ แต่สถานะ 501(c)(3) จะจำกัดศักยภาพดังกล่าว
• การเปิดเผยข้อมูลทางการเงิน: คุณไม่ต้องการแสดงค่าใช้จ่ายทั้งหมดเสมอไป แต่การเปิดเผยข้อมูลทางการเงินทั้งหมดอาจช่วยเพิ่มความโปร่งใสได้

วิธีรับสถานะ 501(c)(3) สำหรับคริสตจักรของคุณ

ต่อไปนี้คือกระบวนการทีละขั้นตอนสั้นๆ สำหรับการสมัครขอ สถานะการยกเว้นภาษี 501(c)(3) :

• รับ หมายเลข ประจำ ตัวนายจ้าง(EIN): ขอ EIN จาก IRS โดยส่ง แบบฟอร์ม SS-4 คุณต้องมี EIN แม้ว่าคุณจะไม่มีพนักงานก็ตาม (ยัง)
• แบบฟอร์มไฟล์ 1023:ส่ง แบบฟอร์ม IRS 1023 พร้อม ค่าธรรมเนียม การยื่น ของคุณ ไปยัง IRS
• รอการอนุมัติจาก IRS: รอให้ IRS ตรวจสอบใบสมัครของคุณ และส่ง จดหมายยืนยัน เพื่อแจ้งให้คุณทราบเกี่ยวกับคำขอของคุณ

พิจารณาจ้างทนายความสำหรับที่ ปรึกษา กฎหมายเพื่อช่วยส่งเอกสารสำหรับ องค์กรทางศาสนา ของคุณ พวกเขาจะรู้ความแตกต่างทั้งหมดเพื่อให้แน่ใจว่าคุณเร่งรัดกระบวนการและได้รับ จดหมายรับรอง 501(c)(3) ของคุณ โดยเร็วที่สุด

กฎสำหรับการรักษาสถานะคริสตจักร 501(c)(3)

แม้ว่าคริสตจักรของคุณอาจมีคุณสมบัติได้รับการยกเว้นภาษี 501(c)(3) โดยอัตโนมัติ แต่คุณต้องทำงานเพื่อรักษามาตรฐานที่เกี่ยวข้องเพื่อรักษาสถานะการยกเว้นของคุณ³

การมีส่วน ร่วม ในกิจกรรมบางอย่างอาจทำให้คุณสูญเสีย สถานะการยกเว้นภาษี ซึ่งหมายความว่าการบริจาคในอนาคตของผู้บริจาคของคุณจะไม่ถูก ลดหย่อนภาษี อีกต่อไป ซึ่งอาจส่งผลต่อความสนใจและความสามารถในการสนับสนุนงานของคุณอย่างมาก

ต่อไปนี้เป็นกฎสองสามข้อที่คุณจะต้องปฏิบัติตามเพื่อรักษาสถานะคริสตจักร 501(c)(3) ของคุณ:

• ยื่นแบบแสดงรายการภาษีตรงเวลา: ยื่นแบบ แสดงรายการภาษี ประจำปี ( แบบฟอร์ม IRS 990)การไม่ดำเนินการดังกล่าว อาจ ทำให้คุณสูญเสีย สถานะการยกเว้นภาษี
• ละเว้นจาก การล็อบบี้มากเกินไป:โปรดทราบว่าองค์กร 501(c)(3) สามารถล็อบบี้ให้ออกกฎหมายได้ แต่ไม่สามารถ "พยายามโน้มน้าวให้กฎหมายเป็นส่วนสำคัญของกิจกรรม" หรือ "มีส่วนร่วมในกิจกรรมการรณรงค์หาเสียงหรือต่อต้านผู้สมัครทางการเมือง"
• จัดการการเงินอย่างมีความรับผิดชอบ: อย่าเสียสละ สถานะ องค์กรไม่แสวงหากำไร 501(c)(3) ของคุณ โดยการจัดการการเงินอย่างไม่ถูกต้องหรือเอื้อประโยชน์แก่ผู้ถือหุ้นหรือบุคคลธรรมดา
• รักษาวัตถุประสงค์ขององค์กร: ระลึกถึงจุดประสงค์ทางศาสนาของคริสตจักรของคุณการเปลี่ยนไปใช้การวิจัยหรือการศึกษาทางศาสนาจะไม่ทำให้คุณเสียสถานะ 501(c)(3) แต่คุณจะไม่เป็น "คริสตจักร" ในทางเทคนิคอีกต่อไป ดังนั้น คุณจะต้องส่งใบสมัคร 501(c)(3) อย่างเป็นทางการ (และได้รับการอนุมัติ) เพื่อให้มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษี
• หลีกเลี่ยงกิจกรรมที่ผิดกฎหมาย: อย่าประนีประนอมสถานะที่ไม่แสวงหากำไรของคริสตจักรของคุณ ซึ่งจะเป็นสิ่งที่จะเกิดขึ้นหาก กิจกรรมขององค์กร ของคุณ มีความผิดในการกระทำที่ผิดกฎหมาย
• สร้าง ข้อบังคับ: โปรดทราบว่าแม้ว่า ข้อบังคับ ที่ไม่หวังผลกำไร ไม่ใช่ข้อกำหนดสำหรับคริสตจักรในการมีสถานะ 501(c)(3) แต่สิ่งเหล่านี้จะช่วยให้คุณปกครององค์กรที่มีคุณสมบัติเหมาะสม สร้างกฎสำหรับ ผู้นำคริสตจักร และให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกระบวนการที่ถูกต้อง เพื่อปกป้ององค์กรที่ไม่แสวงหากำไรของคุณ

ขยายคริสตจักรของคุณด้วยเครื่องมือระดมทุนระดับโลก

สถานะการยกเว้นภาษี ไม่ใช่ปัจจัยเดียวที่คริสตจักรของคุณต้องพิจารณาเพื่อให้ประสบความสำเร็จ เพื่อดำเนินการและให้บริการชุมชนของคุณ คุณต้องบริจาค

แพลตฟอร์มการให้ของ Classy ช่วยปรับปรุงกระบวนการบริจาคสำหรับคุณและผู้บริจาคของคุณ เรามีเครื่องมือที่ครอบคลุมเพื่อช่วยให้คุณรวบรวม จัดเก็บ และจัดการการบริจาค ซอฟต์แวร์ของเรายังช่วยให้คุณมีส่วนร่วมกับผู้ชมแบบตัวต่อตัวและทางออนไลน์ สร้างบรรยากาศที่เป็นกันเองไม่ว่าผู้ชมจะมีปฏิสัมพันธ์กับคุณที่ใดก็ตาม

ต่อไปนี้คือเครื่องมือบางอย่างที่เรามอบให้เพื่อช่วยองค์กรคริสตจักร 501(c)(3) ของคุณ:

• Classy Pay :ให้อำนาจผู้บริจาคในการสนับสนุนด้วยบัตรเครดิต, การชำระเงิน ACH, กระเป๋าเงินดิจิทัล, PayPal, Venmo, สกุลเงินดิจิทัล และอีกมากมาย
• Classy Live :ขับเคลื่อนกิจกรรมแบบตัวต่อตัว เสมือนจริง และแบบผสมผสานด้วยซอฟต์แวร์สตรีมมิงแบบสดที่ออกแบบมาสำหรับการระดมทุนและการมีส่วนร่วม
• หน้าการบริจาค :สร้างหน้า Landing Page ที่สวยงามและเป็นส่วนตัวสำหรับแคมเปญการบริจาคทั่วไปหรือเฉพาะเจาะจง
• การระดมทุนแบบเพียร์ทูเพียร์ :มอบเครื่องมือที่จำเป็นแก่ผู้ติดตามในการระดมทุนในนามของคริสตจักรของคุณ
• การจัดการการบริจาค :จัดระเบียบการบริจาค ส่งข้อความยืนยัน และ ส่งจดหมายขอบคุณ
• การให้ที่เป็นกิจวัตร :เชิญผู้บริจาคให้จัดทำแผนการให้ที่เป็นกิจวัตรเพื่อขยายผลกระทบของพวกเขา

สนใจ? พูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญของ Classy เพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมว่าคริสตจักรของคุณสามารถใช้ Classy ได้อย่างไร

ที่มาของบทความ

1. “Churches, Integrated Auxiliaries, and Conventions or Associations of Churches,” Charities and Nonprofits, IRS, แก้ไขล่าสุดเมื่อ 4 พฤษภาคม 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/churches-integrated-auxiliaries-and -อนุสัญญาหรือสมาคมคริสตจักร .
2. “ข้อกำหนดการยกเว้น – 501(c)(3) องค์กร” Churches and Religious Organizations, IRS, แก้ไขล่าสุดเมื่อวันที่ 6 กุมภาพันธ์ 2023, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exemption- ข้อกำหนด-501c3- องค์กร
3. “วัตถุประสงค์ที่ได้รับการยกเว้น – Internal Revenue Code มาตรา 501(c)(3),” องค์กรการกุศล, IRS, แก้ไขล่าสุดเมื่อวันที่ 17 มิถุนายน 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exempt -วัตถุประสงค์-รายได้ภายใน-รหัสส่วน-501c3.