Вводное руководство по международной электронной торговле, часть 2: налоги и денежные переводы

Statista отмечает, что глобальные розничные продажи электронной коммерции к 2020 году достигнут более 4 триллионов долларов, и FinancialBuzz также приводит пример того, насколько быстрым был этот рост. Они отмечают, что 11 ноября Alibaba увеличила объем продаж в День холостяков с нескольких брендов в 2007 году до почти 100 000 брендов в 2017 году. В совокупности эти бренды собрали около 18 миллиардов долларов за один 24-часовой период в 2017 году.

Однако с быстрым ростом приходят большие административные обязанности. По мере выхода своих цифровых витрин на международный уровень бренды сталкиваются с постоянно растущими сложностями. Когда вы без проблем ведете бизнес на многих национальных рынках, не всегда ясно, какие деньги вы кому должны.

Это вторая часть нашей серии о международной электронной коммерции. В этой серии статей рассматриваются наиболее важные аспекты брендов, присутствующих на международном рынке, с пониманием того, что меняющийся ландшафт международной электронной коммерции представляет для этих брендов как проблемы, так и возможности. Ознакомьтесь с частью 1: «Данные клиентов и конфиденциальность», чтобы получить подробную информацию о том, как ваша компания может решить проблемы, связанные с конфиденциальностью клиентов.

Во второй части мы рассмотрим более сложную часть международной электронной коммерции: налогообложение и денежные переводы.

Как оставаться в курсе важных международных законов и тенденций

Потратить время на то, чтобы по-настоящему понять налоги и денежные переводы, имеет решающее значение для успеха любого международного бренда.

Если в вашей компании нет надежной команды юрисконсультов, вы будете полагаться на местных партнеров, которые помогут вам разобраться в таких вопросах, как:

• Налог на добавленную стоимость (НДС)
• Тарифы
• Обязанности
• Прочие налоговые обязательства юрисдикции

Тем не менее, важно иметь в вашей команде кого-то, кто отвечает за понимание налоговых обязательств и обязательств по денежным переводам, а также за то, как они влияют на вашу бизнес-стратегию.

Вместо того, чтобы углубляться в детали трансграничных налоговых последствий для каждой страны и штата, в которых вы работаете, этот человек (или команда) должен иметь полное представление о том, как налоговые обязательства вашей компании по налогам и денежным переводам влияют на вашу способность обслуживать клиентов.

Возьмем, к примеру, Brexit. Если и когда Великобритания пересмотрит свои торговые отношения с Европейским союзом, это затронет миллионы людей. Это дало компаниям возможность узнать много нового и подготовиться к следующему:

• Global VAT Compliance постоянно содержит руководство о том, какие изменения могут ожидать потребители и бизнес после заключения сделки Brexit.
• Ульрика Ломас из Tax-News.com дает подробное описание последствий для НДС, пошлин и таможенных пошлин.
• В своем письме для Econsultancy Дэн Баркер подчеркивает как потенциальные преимущества, так и недостатки изменений.

Патрик Уолл из The Economist возвращает нас к земле по этой теме, напоминая нам о двух вещах: во-первых, платформы электронной коммерции должны уже хорошо разбираться в международной налоговой среде, а во-вторых, что Великобритания, по всей вероятности, будет способствовать получению выгод. налоговые условия как с ЕС, так и с США. Но «до тех пор, пока не сформируется более четкая картина, - предупреждает он, - сектор электронной коммерции должен быть готов к длительным переговорам и предстоящим вызовам».

Отсутствие этих разговоров может дорого обойтись вашему бизнесу. «Эрнст энд Янг» недвусмысленно заявляет об этом: «Этот неустанный поиск удаленных рынков и связей в цепочках поставок, необходимых в многоканальной среде, часто заставляет компании упускать из виду последствия косвенного налогообложения и выполнение обязательств. Штрафы дорогостоящие и отвлекающие ».

Избегайте этой участи, обеспечив соблюдение требований на обслуживаемых вами рынках. Прочтите, чтобы узнать, как это сделать.

Как обеспечить соответствие

Даже если ваша команда знает о тенденциях и изменениях, которые напрямую влияют на ваш бизнес, обеспечить соответствие не всегда легко.

Например, Робин Старос и Стефани Гилфезер из Deloitte подчеркивают, что налоги с продаж и использования не охватываются международными соглашениями - в отличие, скажем, от подоходного налога. Таким образом, каждый бизнес должен обеспечить соблюдение международных налоговых требований. Ник Харт из Radius отмечает, что новые правила вводятся почти постоянно, и международным операторам предоставляется возможность самостоятельно разобраться в ситуации.

Итак, с чего начать?

К счастью, некоторые вещи, вероятно, останутся неизменными в международном налоговом праве. Например, налог на добавленную стоимость почти всегда шокирует американские бренды электронной коммерции.

«НДС на каждом этапе в цепочке электронной коммерции: от производителей и розничных продавцов до конечного потребителя», - пишет Жанетт Шерман из Avalara. «Как только вы поймете, что такое НДС, вы на один шаг приблизитесь к тому, чтобы заполнить картину соблюдения международных налоговых требований».

Взлом НДС, наряду с торговыми тарифами, является сложным ключом к передовой практике налогообложения. Донато Рапони, глава отдела НДС налогового подразделения Европейской комиссии, даже называет НДС одним из трех основных барьеров для международной электронной коммерции.

Например: в зависимости от того, где у вашей компании есть действующее юридическое лицо, ваш бизнес может оказаться на крючке для сбора НДС, может иметь возможность требовать возмещения НДС и / или может в любом случае платить налоги через импорт товаров в ЕС. . Вот почему так важно иметь надежных деловых партнеров при продажах за границу.

Здесь стоит отметить, что покупатели из ЕС уже привыкли видеть НДС как часть продажной цены товара. На этих рынках не стесняйтесь устанавливать соответствующие цены на свою продукцию.

С другой стороны, американские компании, продающие товары американским клиентам в других штатах, могут облагаться новыми налогами. В июне 2018 года Верховный суд США постановил, что «теперь штаты могут заставлять предприятия без физического присутствия на местах собирать налог с продаж с покупок, совершенных клиентами в штате», - сообщает Энни Пилон из Small Biz Trends.

Стюарт Лаухлан из Diginomica предупреждает, что это сильно скажется на малом бизнесе без существующей инфраструктуры.

Но это еще не все плохие новости. Даже решение Верховного суда США может иметь более сложные последствия для некоторых продавцов. «Постановление Верховного суда не говорит напрямую об ответственности интернет-магазинов по сбору налога с продаж на торговых площадках, что означает, что многие онлайн-покупки, скорее всего, по-прежнему не облагаются налогом», - пишет Патрисио Роблес для Econsultancy.

Вывод здесь должен быть ясен: бренды, продающиеся через государственные и национальные границы, должны иметь надежного партнера, который помог бы им справиться со сложными и постоянно меняющимися налоговыми вопросами.

Приняв во внимание соответствие требованиям, бренды могут сосредоточиться на том, чтобы доставить удовольствие своим клиентам.

Держите все ориентированным на клиента

Понимание всех тонкостей налогов, применяемых к международной электронной коммерции, также влияет на кошельки ваших клиентов. «Слишком много - и вы слишком много берете со своего клиента», - пишет Райан О'Доннелл из Avalara. «Плохой долгосрочный план на конкурентном рынке. Если списать слишком мало, вы можете оказаться на крючке из-за непогашенного остатка ».

Короче говоря, вам нужно знать, где найти баланс, чтобы клиенты были довольны тем, как вы распределяете расходы. Превратить комплаенс в фоновый процесс, о котором клиентам не нужно думать, - отличная цель в этой области.

В этом посте есть о чем подумать, но если вы сделаете следующие три шага, вы будете на пути к решению серьезных вопросов о налогах и денежных переводах:

• Будьте в курсе законов и тенденций. Этот пост - только начало. Обязательно проявите должную осмотрительность!
• Убедитесь, что вы подаете правильно. Если вы не знакомы с международным налоговым правом, вам может потребоваться профессиональный совет.
• Сосредоточьтесь на минимизации сложности для ваших клиентов. Преимущество электронной коммерции - удобство для клиентов. Что бы вы ни делали, убедитесь, что это верно для ваших клиентов.
• Будьте как можно более местными. Международная торговля на большие расстояния (например, доставка из США клиентам во Франции) - это кошмар как для вашей компании, так и для клиентов, которым приходится ждать неделю, чтобы получить покупки. Быть местным означает иметь юридических и финансовых лиц на рынках, где вы работаете. Это также означает соблюдение местного законодательства в отношении налогообложения, найма и добросовестной конкуренции. Вот почему мы почти всегда предлагаем брендам сотрудничать с компаниями электронной коммерции, предоставляющими полный спектр услуг, для создания местного присутствия.

Эти несколько шагов могут помочь международным компаниям электронной коммерции не только обеспечить соблюдение налогового законодательства, но и настроить своих клиентов на успех по всему миру.

Вернитесь к третьей части этой серии из пяти частей о международной электронной коммерции. Далее: логистика и обратная логистика.

Автор изображений: ipopba / 123RF Stock Photo, andreypopov / 123RF Stock Photo, christianchan / 123RF Stock Photo