Налоговые стратегии для наемных работников и HR-стратегов

Эта статья была написана г- ном Сайедом Анджумом, соучредителем и техническим директором greytHR.

Хотите верьте, хотите нет, но налоговое планирование остается областью, в которой HR-стратеги могут выстроить лояльные отношения между работником и работодателем. Налоговое планирование может также позволить людям накопить дополнительные сбережения, которые, в свою очередь, можно будет использовать для достижения различных финансовых целей.

В то время как налоговое планирование считается основной функцией отдела кадров, у руководителей кадров нового поколения есть автоматизированные системы расчета заработной платы, благодаря которым налоговое планирование выглядит как пережиток прошлого. Кроме того, налоговое планирование в основном сводится к составлению привлекательных предложений для новых сотрудников или плана, которым сотрудники должны поделиться в начале нового финансового года. Но, несмотря на автоматизацию, у HR-директоров в Индии полно работы. Во-первых, когда речь идет об обеспечении понимания новых бюджетных объявлений, а во-вторых, в течение цикла инвестиционной документации в течение января-марта финансового года.

Наемные работники, в основном первокурсники, обычно внимательно изучают свои письма с предложениями, чтобы понять разбивку заработной платы, например, надбавки за аренду жилья, оплату отпуска, налоговые льготы и другие льготы. Но знание нескольких налоговых принципов помогает работникам и работодателям принимать рациональные решения. Понимать финансы и задавать соответствующие вопросы жизненно важно, чтобы избежать неприятных сюрпризов. Имея это в виду, давайте кратко рассмотрим, как работники и работодатели могут использовать различные налоговые стратегии.

Бюджет 2023: старый против нового
Национальная пенсионная схема (НПС)
Умный HR-стратег

Бюджет 2023: старый против нового

Работники могут либо выбрать старый режим налогообложения, при котором инвестиции под различными заголовками могут быть заявлены как концессия. При новом режиме общая налоговая ставка ниже, но нельзя требовать льгот. Недавно объявленный бюджет на 2023 год увеличил необлагаемый налогом потолок до 7 лакхов индийских рупий. Среди характерных особенностей — скидка в соответствии с разделом 87A была увеличена с 5 до 7 лакхов индийских рупий, что сделало ее не облагаемой налогом. Когда дело доходит до обналичивания отпуска, максимальный предел освобождения в размере 25 лакхов увеличен с 3 лакхов в бюджете на 2023 год, который не увеличивался с момента введения политики в соответствии с трудовым законодательством. Предложение увеличить до 25 лакхов указывает на огромную экономию для налогоплательщиков. Правительство признало тот факт, что сумма освобождения стала совершенно нереальной с точки зрения налоговых льгот.

В то время как надбавка была снижена с 37 процентов до 25 процентов, а стандартный вычет был незначительно увеличен. Также был пересмотрен налог на работников, решивших зачесть накопленный отпуск наличными. Для многих сотрудников выбор между старой или новой политикой является непонятным вопросом. Тем не менее, нужно понимать схемы получения уступок, прежде чем сделать выбор в пользу режима. В то время как объявления мотивируют наемный класс дополнительными сбережениями, ответственность за понимание важности этих уступок и соответствующее планирование налогов лежит на CHRO и отдельных лицах. Такие разделы, как 80C, 80D и 80EE, предоставляют возможности для финансового планирования. Давайте кратко рассмотрим каждый из них.

80C: Этот раздел индийского Закона о подоходном налоге предоставляет физическим лицам освобождение от различных расходов и инвестиций, сделанных в течение календарного года. Максимальный потолок инвестиций, разрешенный в соответствии с этим разделом, составляет 1,5 лакха рупий в год. В этом разделе разрешены инвестиции, сделанные под такими заголовками, как EPF (резервный фонд для сотрудников), PPF (государственный резервный фонд), ELSS (схемы сбережений, связанных с акционерным капиталом), погашение основного долга по жилищной ссуде и другие схемы сбережений, такие как облигации NABARD, долгосрочные срочные банковские срочные депозиты, сберегательные программы SCSS для пожилых людей, национальные сберегательные сертификаты (NSC), SSY Sukanya Samriddhi Yojana и т. д. Пожертвования, сделанные в определенные трасты, учреждения и фонды, также признаются освобожденными от налога в соответствии с этим разделом.

80D: Этот раздел Закона о подоходном налоге предлагает вычеты из денег, потраченных на медицинское страхование и поддержание здоровья ваших близких и близких, включая супругов, детей и родителей-иждивенцев. С ростом стоимости страхования в пост-ковидном мире это значительное освобождение от планирования налогов и личных финансов.

80EE: Менее обсуждаемое освобождение среди наемных работников было впервые введено в 2013–2014 годах. В соответствии с этой схемой лица, владеющие одним объектом недвижимости, могут претендовать на льготу по процентной части жилищной ссуды. Раздел 80EE ограничивается лимитом в 50 000 рупий каждый финансовый год.

Национальная пенсионная схема (НПС)

NPS — это схема пенсионных накоплений с меньшей нагрузкой и административными расходами. На данный момент этот инструмент не полностью освобожден от налогообложения. Но правительство вносит поправки в положения схемы.

Помимо этих важных исключений, физические лица также освобождаются от арендной платы за жилье, отпускных пособий (LTA), взносов сотрудников в Резервный фонд и стандартных вычетов для покрытия транспортных расходов и медицинских пособий. Некоторые льготы для наемных работников также предоставляются в рамках таких схем, как пенсия, чаевые, пожертвования политическим партиям, талоны на питание, автомобили, арендованные компанией, и т. д.

Для сотрудников сокращение налоговых отчислений может помочь сэкономить деньги, в то время как для HR-стратегов схемы по сокращению налоговых отчислений, скорее всего, передадут сбережения их сотрудникам. Более высокий налоговый исход снижает располагаемый доход, что может повлиять на финансовые обязательства. Тем, кто уже пытается свести концы с концами, уплата меньших налогов может принести финансовую помощь. Такие сбережения могут пригодиться во время выхода на пенсию или планирования непредвиденных событий.

Умный HR-стратег

Для HR-стратегов расчет налогов часто воспринимается как автоматизированный процесс, хотя он оказывает значительное влияние на отношения между работником и работодателем. Хорошо продуманный компенсационный пакет может помочь привлечь и удержать лучшие таланты, а налоги играют важную роль в определении заработной платы сотрудников. Налоговая политика может создать или разрушить привлекательный компенсационный пакет, что, в свою очередь, увеличивает вероятность того, что сотрудник присоединится к организации.

Умные руководители отдела кадров также понимают, что финансовые инвестиции — это не то, что человек покупает в определенное время года. Например, работник может купить медицинскую страховку для своей супруги; инвестировать в дом; взять кредит; инвестировать в образование своего ребенка; у вас больные родители и т. д. Новые финансовые обязательства могут быть взяты на себя в любое время года, а текущая политика в отношении документации может подвергнуть вашего сотрудника более высокому налоговому расходу, что может стать финансовой проблемой в краткосрочной перспективе. Неадекватное планирование личных мероприятий также может негативно сказаться на финансовом состоянии и производительности сотрудника, тем самым повлияв на организацию.

Организации обучают сотрудников налоговым льготам и политикам посредством внутренних собраний команды и ответов на персонализированные вопросы. Более умные организации создают информационные панели для самопомощи со сводкой освобождений простым языком. HR-технологии, такие как напоминания, оповещения и калькуляторы, также помогают обучать сотрудников их личным финансам при соблюдении норм соответствия.

Умные организации осознают, что их отношения с сотрудником не ограничиваются письмом-предложением, сделанным в конкретную дату, а путешествием за руку и обучением. Точный расчет налогов имеет решающее значение для достижения финансовых целей сотрудников и их организации.

Заключение

Понимание и внедрение эффективных налоговых стратегий имеет решающее значение как для штатных сотрудников, так и для HR-стратегов. Соблюдая налоговое законодательство, люди могут оптимизировать свои налоговые сбережения и максимально использовать свой доход. Нужно быть хорошо информированным, чтобы обеспечить эффективное управление финансами и максимизировать налоговые льготы.