Как работает налоговый вычет за пробег?

Хотя легко не думать даже о налоговом времени, правильная подготовка является ключом к максимизации ваших отчислений и снижению налоговых обязательств. Один вычет, который может сэкономить вам сотни или даже больше! — в этом налоговом сезоне действует налоговый вычет за пробег.

В этом посте мы собираемся разобрать этот важный вычет, чтобы помочь вам определить, соответствуете ли вы требованиям, как точно отслеживать пробег, два метода расчета вашего вычета и многое другое. Продолжайте читать, чтобы узнать больше и облегчить стресс предстоящего налогового сезона.

Что такое налоговый вычет за пробег?

Что такое налоговый вычет за пробег и насколько он важен для вашего бизнеса? Вычет налога на пробег — это вычет, который вы можете указать в налоговой декларации, если вы соответствуете определенным условиям и используете транспортное средство в служебных целях.

Если вы управляете транспортным средством в служебных целях (например, едете из офиса на выездную встречу с клиентом), вы можете вычесть пробег из своей налоговой декларации. Вы также можете претендовать на вычет за мили, потраченные на посещение медицинских учреждений или выполнение волонтерской работы.

Как работает налоговый вычет за пробег?

Как и следовало ожидать, один из самых больших вопросов, который возникает у владельца бизнеса, если он много путешествует, звучит так: «Как работает налоговый вычет за пробег?» Любой самозанятый налогоплательщик или владелец малого бизнеса знает о важности вычетов, и вычет налога на пробег является большим. Это особенно актуально для налогоплательщиков, которые ездят на большие расстояния или часто ездят к клиентам в определенных деловых целях.

Налоговый вычет за пробег рассчитывается путем умножения квалифицированного пробега на годовую ставку, установленную Налоговой службой. Стандартная ставка налога IRS на 2021 налоговый год составляет 0,56 доллара за милю. Для квалификационных поездок на прием к врачу ставка составляет 0,16 доллара США за милю. Для волонтерской работы ставка составляет 0,14 доллара за милю. Эта ставка меняется каждый год, поэтому убедитесь, что вы используете текущие ставки, если вы выбираете этот вычет.

Хотя это стандартный метод вычета налога на пробег, вы можете вместо этого использовать метод фактических расходов. Вместо того, чтобы отслеживать пробег, вы сможете списывать фактические расходы на транспортные средства, связанные с вашим бизнесом. Мы углубимся в оба этих метода, так что продолжайте читать.

Имею ли я право на налоговый вычет за пробег?

В прошлые годы многие сотрудники могли воспользоваться вычетом налога на пробег, чтобы снизить свои налоговые обязательства. Однако принятие Закона о снижении налогов и занятости от 2017 года изменило ситуацию для многих людей, сделав так, что только самозанятые и работники в определенных отраслях могли воспользоваться этим вычетом.

Вы можете заявить о вычете налога на пробег в своей декларации о подоходном налоге, если выполняется одно из следующих условий:

• У вас есть небольшой бизнес
• Вы работаете не по найму и подаете форму Schedule C или Schedule F.
• Вы независимый подрядчик
• Вы ездите на сервисе каршеринга
• Вы путешествуете по волонтерской работе
• Вы едете на прием к врачу
• Вы квалифицированный исполнитель
• Вы работаете на платной основе государственным служащим
• Вы резервист в вооруженных силах
• Вы являетесь военнослужащим, у которого есть расходы на переезд, связанные с постоянной сменой места службы.

Кроме того, вам также необходимо определить, что считается деловым пробегом. Вычитается следующий пробег :

• Поездки из магазина, офиса или другого места ведения бизнеса в другие места, связанные с ведением бизнеса (например, поездка к клиенту домой или на место работы в деловых целях)
• Поездки из дома в другое место работы, если вы работаете из домашнего офиса
• Для водителей совместных поездок: поездки между первой деловой остановкой и последней остановкой.

Следующие пробеги не подлежат вычету :

• Поездка из дома в магазин, офис или другое место работы
• Для водителей маршрутных такси — поездка от дома до первой остановки и поездка от последней деловой остановки до дома.

Как отследить налоговый вычет за пробег за 5 шагов

Налоговый вычет по пробегу — это лишь один из способов снизить налоговые обязательства. Если вы никогда раньше не запрашивали этот вычет, начните с этих пяти простых шагов для отслеживания и подачи заявления на вычет налога на пробег в вашей декларации о подоходном налоге.

Шаг 1. Определите, имеете ли вы право на вычет налога на пробег

Прежде чем требовать вычета налога на пробег в налоговой декларации, вы должны сначала определить, имеете ли вы право на этот вычет. На налоговые вычеты могут претендовать владельцы малого бизнеса, самозанятые лица, независимые подрядчики (в том числе водители маршрутных такси), резервисты, квалифицированные артисты-исполнители, некоторые государственные служащие и лица, путешествующие в качестве волонтеров или на прием к врачу.

Если вы не уверены, соответствуете ли вы требованиям, поговорите с бухгалтером или налоговым специалистом о вашей конкретной ситуации.

Шаг 2: выберите способ записи пробега

Есть несколько способов отслеживать и регистрировать пробег для целей налогообложения. Традиционный журнал пробега, ваше бухгалтерское программное обеспечение или даже приложение для смартфона можно использовать для отслеживания пробега в течение года. Программное обеспечение, такое как QuickBooks Self-Employed, позволяет легко отслеживать пробег.

Независимо от того, какой метод вы выберете, обязательно записывайте показания одометра вашего автомобиля в начале и в конце года. Кроме того, убедитесь, что вы точно отслеживаете личный/деловой пробег и обновляете свои записи.

Шаг 3: Задокументируйте свой пробег или расходы

После того, как вы определили, как вы будете регистрировать свой пробег, убедитесь, что вы обновляете свои записи в течение всего года. Это гарантирует, что вы точно подсчитаете свой пробег, легко разграничите личные и деловые поездки и получите максимальную отдачу от вычета миль. Вы также будете рады, что сохранили обновленные записи в случае налоговой проверки IRS.

В своем журнале пробега, программном обеспечении или приложении записывайте следующую информацию для каждой поездки:

• Начальные/конечные показания одометра
• Начальное/конечное местоположение
• Цель поездки
• Общий пробег за поездку

Этот метод следует использовать, если вы планируете претендовать на стандартную норму пробега. Если вы планируете использовать фактические расходы на автомобиль для налогового вычета, вам необходимо сохранить квитанции и документы, связанные с вашими ежегодными расходами на транспортное средство (например, ремонт автомобиля и страхование). Подробнее о стандартном пробеге и фактических расходах на автомобиль мы поговорим позже в этом посте.

Шаг 4: Подайте правильные налоговые формы

Ведение и поддержание надлежащего учета облегчает наступление налогового периода, но вам также необходимо убедиться, что вы подаете надлежащие налоговые формы вместе со своей декларацией. Вот разбивка того, какую форму вам нужно будет использовать, чтобы требовать вычета миль:

• Индивидуальные предприниматели, владельцы бизнеса и водители маршрутных такси: вычет за километраж указан в вашем Приложении C.
• Резервисты, артисты и государственные служащие, работающие на платной основе: укажите количество миль в форме 2106: Коммерческие расходы сотрудников.
• Волонтеры: Квалифицированные мили будут включены в ваши благотворительные отчисления. Это доступно только для тех, кто претендует на постатейные вычеты.
• Медицинские назначения: Квалифицированный пробег будет включен как часть ваших медицинских отчислений. Это доступно только для тех, кто претендует на постатейные вычеты.

В зависимости от формы, которую вы подаете, вам может потребоваться включить дополнительную информацию об используемом транспортном средстве, например, дату его ввода в эксплуатацию.

Шаг 5: Держитесь за свои записи

После того, как вы подадите налоговую декларацию, вам может потребоваться предоставить документы в IRS для подтверждения вашего пробега. Из-за этого вы должны хранить свои записи как минимум три года . Не забудьте разделить свои записи, квитанции и другую документацию за каждый налоговый год, чтобы оставаться организованным.

Если вы обнаружите, что ваши записи занимают слишком много места, вы можете рассмотреть возможность сканирования документов, использования бухгалтерского программного обеспечения со встроенным отслеживанием пробега или использования другой компьютерной формы хранения для будущих налоговых лет.

Должен ли я вместо этого использовать метод вычета фактических расходов на транспортное средство?

Существует два разных вычета транспортных средств, которые вы можете выбрать для снижения налоговых обязательств: стандартный вычет миль и метод фактических расходов. Вы можете выбрать только один, поэтому важно сделать правильный выбор, чтобы получить максимальную отдачу от дедукции. Продолжайте читать, чтобы узнать больше об этих вычетах и ​​о том, как определить, какой из них лучше всего подходит для вашего бизнеса.

Фактические расходы по сравнению со стандартным вычетом миль

При стандартном вычете пробега вы можете вычесть установленную ставку за милю, когда автомобиль используется в служебных целях. Эта ставка меняется каждый год и публикуется на веб-сайте IRS. Вы должны владеть или арендовать транспортное средство, для которого вы претендуете на стандартный вычет. Пробег должен отслеживаться с помощью журнала пробега.

Стандартный вычет миль легко рассчитать, поэтому многие налогоплательщики предпочитают использовать этот вариант. Однако в некоторых случаях вы не сможете использовать стандартный вычет миль. Согласно IRS, вы не сможете использовать эту опцию, если применимо одно из следующих условий:

• Ваш бизнес использует пять или более автомобилей одновременно
• Вы потребовали амортизационный вычет на автомобиль любым способом, кроме прямолинейного.
• Вы потребовали вычет по разделу 179 на машину.
• Вы потребовали специальную амортизационную скидку на автомобиль
• Вы указали фактические расходы после 1997 года за автомобиль, который вы арендуете

Чтобы использовать стандартный метод, вы должны использовать его в первый год, когда ваш автомобиль введен в эксплуатацию для вашего бизнеса . В последующие годы можно продолжать использовать стандартный вычет по пробегу, а можно перейти на метод фактических расходов.

Если вы решите использовать стандартный вычет для арендованного автомобиля, вы должны продолжать использовать стандартный вычет в течение всего срока аренды , включая все продления.

Вы можете решить, что фактический вычет расходов является лучшим вариантом для вашего бизнеса. Некоторые владельцы бизнеса также не имеют права использовать стандартный вычет (например, предприятия с парком транспортных средств), поэтому вместо этого они должны использовать фактический вычет расходов.

Вместо получения установленной ставки за пройденные километры этот вычет позволяет списать расходы, необходимые для эксплуатации транспортного средства в служебных целях. Это включает:

• Газ
• Масло
• Ремонт
• Страхование
• Лицензионные сборы
• Регистрационные сборы
• Амортизация автомобиля

Этот метод может потребовать больше ведения записей, но потенциально может привести к более высокому вычету, чем при использовании стандартной нормы пробега.

Важно отметить, что если вы решите использовать вычет фактических расходов, вам придется продолжать использовать этот метод для каждого года, когда автомобиль используется для вашего бизнеса.

Если вы не уверены, какой метод лучше для вас, используйте инструкции налоговой формы IRS или онлайн-калькуляторы, чтобы определить, что дает вам больший вычет.

Как отслеживать фактические расходы на вычет транспортных средств

Если вы решите использовать вычет транспортных средств за фактические расходы, вам нужно будет отслеживать расходы на транспортные средства. Если транспортное средство используется в служебных и личных целях, вам будет разрешено вычесть только расходы, связанные с использованием транспортного средства в коммерческих целях.

Вы можете использовать журнал пробега, чтобы определить, как часто транспортное средство используется для целей налогообложения. Вам также необходимо будет сохранить любые квитанции и документы, связанные с любыми расходами на транспортное средство.

Кроме того, вы захотите сохранить квитанции за парковку и плату за проезд. Эти расходы потенциально могут быть вычтены в другом месте вашей налоговой декларации. Это применимо даже при использовании стандартного вычета миль.

Итог по заявлению о налоговых вычетах за пробег и транспортные средства

Независимо от того, являетесь ли вы владельцем малого бизнеса на полную ставку или подрабатываете фрилансером, уплата налогов может вызывать стресс. Один из способов облегчить часть этого стресса, связанного с уплатой налогов, — снизить налоговые обязательства с помощью кредитов и вычетов, таких как стандартные или фактические вычеты расходов на пробег. И не останавливайтесь на достигнутом. Получите максимальную отдачу от налоговой декларации, ознакомившись с нашим полным списком налоговых вычетов для малого бизнеса, которые могут принести пользу вашему бизнесу.

Удачи!

Часто задаваемые вопросы о налоговых вычетах за пробег