Полное руководство по подоходному налогу штата Айова и налогам на заработную плату
Опубликовано: 2022-08-17От подоходного налога штата Айова до налогов на заработную плату и трудового законодательства, налоги и правила штата Айова могут сбивать с толку, независимо от того, являетесь ли вы работодателем или работником. Эта путаница может даже привести к серьезным последствиям, таким как штрафы, пени и проценты.
Вместо того, чтобы пытаться расшифровать сложные налоговые законы штата, начните с нашего руководства по подоходному налогу и налогам на заработную плату штата Айова. Мы рассмотрим все, от налогов штата Айова до конкретных законов о труде и даже о том, как рассчитать налоги на заработную плату. Продолжайте читать, чтобы узнать больше.
Оглавление
- Есть ли в Айове подоходный налог штата?
- Когда должен быть уплачен подоходный налог штата Айова?
- Что такое ордер на выплату заработной платы штата Айова?
- Федеральные и государственные налоги на заработную плату в Айове
- Налоговые исключения и льготы штата Айова
- Трудовое законодательство штата Айова и другие требования к кадрам
- Как рассчитать налоги на заработную плату в Айове
- Налог на заработную плату штата Айова и другие ресурсы
- Часто задаваемые вопросы о заработной плате штата Айова
Есть ли в Айове подоходный налог штата?
По состоянию на 2022 год в штате Айова действует подоходный налог штата, который делится на девять групп подоходного налога. Эти ставки варьируются от 0,33% до 8,53%. Однако налоговые реформы будут проводиться поэтапно в течение следующих нескольких лет, чтобы в 2026 году установить фиксированную ставку государственного подоходного налога в размере 3,9%. Мы рассмотрим это более подробно позже в этом посте.
В 2022 году в Айове действует дифференцированная ставка корпоративного налога от 5,5% до 9,8%. В течение следующих нескольких лет эта ставка станет фиксированной на уровне 5,5% после поэтапного введения текущих реформ.
Когда должен быть уплачен подоходный налог штата Айова?
Декларации по подоходному налогу штата Айова должны быть поданы 30 апреля следующего года. Эта дата продлевается, если 30 апреля приходится на выходной или праздничный день, и должна быть произведена на следующий рабочий день. Если вы должны уплатить налоги, вы отправляете платеж вместе с декларацией. Проценты начисляются каждый месяц, если платеж не производится после истечения срока платежа.
Как работодатель, вы несете ответственность за своевременную подачу и уплату налогов. В большинстве случаев вам нужно будет подавать и платить ежеквартально. Крупные предприятия обязаны платить ежемесячно или раз в полгода. Мы рассмотрим это более подробно позже, когда будем обсуждать, как рассчитать налоги на заработную плату.
Что такое ордер на выплату заработной платы штата Айова?
Государственные служащие могут иметь доступ к онлайн-ордеру на начисление заработной платы штата Айова. Эта система заменяет традиционные бумажные квитанции о зарплате и позволяет государственным служащим просматривать информацию, такую как заработная плата, отчисления, информация о налоговом статусе и оставлять начисления со своих компьютеров. В настоящее время этой системой пользуются более 18 000 государственных служащих штата Айова.
Федеральные и государственные налоги на заработную плату в Айове
Владельцы бизнеса в Айове обязаны платить подоходный налог, налоги FICA, федеральные и государственные налоги на страхование по безработице, налоги на имущество и другие федеральные, государственные и местные налоги. Продолжайте читать, чтобы узнать больше о налогах, которые требуются в штате Айова.
Подоходный налог Айовы
Подоходный налог штата в Айове в настоящее время разбит на девять категорий доходов. Ставки государственной пошлины следующие:
- До 1743 долларов США: 0,33%
- 1744-3486 долларов: 0,67%
- 3487-6972 долларов: 2,25%
- 6 972–15 687 долларов: 4,14%
- 15 688–26 145 долларов: 5,63%
- 26 146–34 860 долларов: 5,96%
- 34 861–52 290 долларов: 6,25%
- 52 291–78 435 долларов: 7,44%
- 78 426 долларов США+: 8,53%
По мере поэтапного проведения налоговых реформ эти ставки будут меняться до 2026 года. Вот как они будут выглядеть в 2023 году:
- До 6000 долларов: 4,4%
- 6 001–30 000 долларов: 4,82%
- 30 001–75 000 долларов: 5,7%
- $75 001+: 6,0%
В 2024 году ставки снова изменятся:
- До 6000 долларов: 4,4%
- 6 001–30 000 долларов: 4,82%
- $30 001+: 5,7%
Вот как будут выглядеть ставки налога на прибыль в 2025 году:
- До 6000 долларов: 4,4%
- $6001+: 4,82%
В 2026 году реформы будут полностью поэтапными, а индивидуальный подоходный налог в Айове будет фиксированным — 3,9%.
В рамках этих реформ Айова также отменит налоги на наследство и альтернативные минимальные налоги.
Корпоративный налог Айовы
В 2022 году ставки корпоративного налога градуированы и варьируются от 5,5% до 9,8%. В течение следующих нескольких лет эти ставки будут снижены до единой ставки корпоративного налога в размере 5,5%.
ФИКА
В соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA) работники и работодатели обязаны платить налоги FICA. Эти средства используются для финансирования программ Medicare и социального обеспечения.
Ставка налога на социальное обеспечение составляет 12,4% и делится между работодателем и работником. Работодатель обязан платить 6,2% и удерживать 6,2% из заработка своих сотрудников. В 2022 году базовый предел (или максимальная заработная плата, подлежащая налогообложению) для заработной платы по социальному обеспечению составляет 147 000 долларов США.
Ставка Medicare составляет 2,9%, которая также делится между работодателем и работником. Работодатель должен платить 1,45%, а также удерживать 1,45% из зарплаты сотрудников.
Дополнительный налог на Медикэр
Любой налогоплательщик, чья заработная плата, компенсация или доход от самозанятости превышают определенные пороговые значения, подлежит уплате дополнительного налога на лекарства. Эта налоговая ставка установлена на уровне 0,9%, а пороги дохода следующие:
- Не замужем, глава семьи, квалифицированная вдова (вдова) с ребенком на иждивении: 200 000 долларов.
- Замужем подача документов раздельно: 150 000 долларов.
- Совместная регистрация в браке: 250 000 долларов.
Налог на страхование по безработице
Работодатели штата Айова должны платить налоги в соответствии с Федеральным законом о налоге на безработицу (FUTA). Эти налоги составляют 6% от первых 7000 долларов, выплаченных сотруднику.
Ставки государственного налога на страхование по безработице в Айове могут быть немного сложными. Это потому, что штат использует восемь таблиц налоговых ставок, в каждой из которых указана 21 налоговая ставка. Ставки варьируются от 0% до 9%. Эти таблицы используются для поддержания баланса целевого фонда UI. При низком балансе устанавливается более высокая ставка. Когда баланс высок, используется более низкая ставка.
Новым работодателям, не работающим в строительстве, назначается ставка не ниже 1%. С 2003 года ставки варьировались от 1% до 1,9%. Работодателям нового строительства назначается более высокая ставка, при этом исторические данные показывают, что с 2003 года ставки колебались от 7,5% до 9%.
Хотя ставки могут немного сбивать с толку, штат каждый ноябрь отправляет работодателям уведомление о налоговой ставке с указанием ставок, которые будут использоваться в следующем году.
Налог на недвижимость в Айове
Владельцы бизнеса в Айове обязаны платить налог на имущество правительствам своих округов. В штате Айова недвижимость, включая землю, здания, сооружения и улучшения, такие как заборы и мощение, облагается налогом.
Ряд полных и частичных освобождений от налога на имущество доступен для таких объектов, как сельскохозяйственные угодья и художественные галереи. Владелец недвижимости должен связаться с окружным оценщиком для получения дополнительной информации и подать заявку на эти кредиты и льготы.
Налог с продаж в Айове
Ставка налога с продаж в Айове составляет 6%. Однако в большинстве городов и некорпоративных районов штата принят местный налог с продаж. Местный опционный налог с продаж применяется к материальному личному имуществу, а также к налогооблагаемым услугам, если первое использование услуги происходит (или ожидается) в пределах юрисдикции местного опционного налога с продаж. Ставка налога на местные опционы составляет 1%.
Налог на использование в Айове
Налог на использование взимается, когда налогооблагаемая услуга приобретается за пределами штата Айова, но будет использоваться в пределах штата. Текущая ставка налога на использование в Айове составляет 6%.
Налоговые исключения и льготы штата Айова
Есть несколько исключений и освобождений, когда речь идет об удержании налога штата Айова. Налогоплательщики из Айовы, не достигшие определенного порога дохода, могут потребовать освобождения от уплаты налогов по своим формам W-4. Это включает:
- Супружеские пары или налогоплательщики, подающие заявление о главе семьи с доходом не более 13 500 долларов США
- Плательщики единого налога, которые зарабатывают 9000 долларов США или меньше
- Индивидуальные налогоплательщики, зарабатывающие 5000 долларов или меньше, которые могут быть заявлены как иждивенцы в декларации другого налогоплательщика из Айовы.
- Состоящие в браке налогоплательщики или главы домохозяйств в возрасте не моложе 65 лет с общим доходом не более 32 000 долларов США.
- Плательщик единого налога, которому не менее 65 лет и который зарабатывает 24 000 долларов США или меньше.
Военнослужащие, военнослужащие резерва или национальной гвардии, находящиеся на действительной службе, могут требовать освобождения от федеральной заработной платы, выплачиваемой во время военной службы. Супруги-военнослужащие также могут иметь право на освобождение.
Как правило, налоговые льготы штата Айова следуют тем же правилам, что и IRS. Однако есть несколько заметных исключений. В этих ситуациях компенсация не подлежит удержанию в штате Айова:
- Домашние работники и священнослужители, как правило, не подлежат удержанию в штате Айова; тем не менее, любое лицо с ожидаемым налоговым обязательством штата в размере 200 долларов США или более может быть обязано представлять ежеквартальные платежи.
- Проценты и дивиденды
- Нерезиденты, занимающиеся производством фильмов и телепередач, при условии подачи заявления об исключении в Департамент доходов штата Айова.
- Сельскохозяйственные платежи нерезидентам
- Любая заработная плата, выплачиваемая резиденту Иллинойса, работающему в Айове, облагается налогом только в Иллинойсе в соответствии с взаимным соглашением Айовы и Иллинойса.
Трудовое законодательство штата Айова и другие требования к кадрам
В штате Айова существует ряд законов штата, которым должны следовать работодатели, в том числе законы о минимальной заработной плате, отчетность о новом найме и законы о детском труде. Вот что вам нужно знать о трудовом законодательстве Айовы и других требованиях.
Минимальная заработная плата в Айове
Минимальная заработная плата в Айове установлена на уровне 7,25 доллара, что соответствует федеральной минимальной заработной плате. Работодатели, которые получают доход в размере 300 000 долларов США и более в год, обязаны платить минимальную заработную плату. Другие работодатели, в том числе строительные организации, школы, больницы и государственные учреждения, также должны соблюдать законы о минимальной заработной плате, даже если они не соответствуют этому порогу.
В штате Айова работодателям разрешено платить начальную заработную плату в размере 6,35 долларов в час в течение первых 90 дней работы.
Существует также набор правил минимальной заработной платы для сотрудников, получающих чаевые. Любой сотрудник, который зарабатывает не менее 30 долларов в месяц в виде чаевых, может получать всего 4,35 доллара в час. Если заработная плата и чаевые работника в среднем не превышают 7,25 долларов в час, работодатель несет ответственность за выплату разницы.
Отчет о новом найме штата Айова
Федеральные законы и законы штата требуют, чтобы обо всех новых и повторных наймах сообщалось в центральный реестр. Этот реестр используется для поиска родителей, имеющих задолженность по алиментам, и для ускорения выплаты алиментов за счет удержания при приеме на работу. Эта информация также используется для выявления мошенничества с безработицей.
В соответствии с законами штата Айова обо всех новых и повторных наймах в возрасте 18 лет и старше необходимо сообщать в течение 15 дней после приема на работу или повторного приема на работу. Эти отчеты можно сделать через Центральный реестр сотрудников штата Айова.
Политика штата Айова по отгулам
Работодатели в Айове не обязаны оплачивать отпуска, больничные или праздничные дни. Однако работодатели, предлагающие эти льготы, должны соблюдать условия своих контрактов, политики и практики.
Трудовое законодательство Айовы
Стоит отметить несколько трудовых законов Айовы, касающихся сверхурочной работы, увольнения, перерывов и других проблем на рабочем месте. В частности:
- Максимальное количество часов: нет ограничений на количество часов работы сотрудника, если иное не указано в контракте или трудовом договоре. Существуют ограничения на количество часов, отработанных детьми в возрасте до 16 лет.
- Штат по желанию: Айова является штатом по желанию и может уволить сотрудника без причины, за исключением незаконных причин (таких как дискриминация).
- Перерывы. Нет законов, обязывающих работодателей предоставлять перерывы на обед взрослым работникам. Работодатели не требуют от сотрудников перерывов. Несовершеннолетние в возрасте до 16 лет, профсоюзные работники и представители определенных профессий могут иметь другие правила и положения.
- Изменения без предварительного уведомления: поскольку штат Айова является штатом с произвольной занятостью, работодатели в большинстве случаев могут изменять графики, должностные инструкции и места работы без предварительного уведомления.
Законы о детском труде в Айове
Работодатели в Айове должны соблюдать федеральные законы о детском труде. Кроме того, работодатели должны соблюдать особые законы о детском труде в Айове.
Детям в возрасте 16 и 17 лет запрещается заниматься опасными профессиями, включая, но не ограничиваясь:
- Горные профессии
- Лесозаготовительные профессии
- Разрушение и снос
- Химчистка и окрашивание
- Кровля
- Земляные работы
- Убой и упаковка мяса
Дополнительные правила применяются к детям в Айове в возрасте 14 и 15 лет. Этим сотрудникам разрешено работать только с 7:00 до 19:00. Это время продлевается до 21:00 с 1 июня до Дня труда. Перерыв продолжительностью не менее 30 минут требуется для любого ребенка, который работает пять или более часов в день.
Детям до 16 лет запрещается работать более восьми часов в день или более 40 часов в неделю. Эти ограничения уменьшаются во время занятий в школе до максимум четырех часов в день и 28 часов в неделю.
Законы о выплате зарплаты в Айове
Работники в Айове должны быть полностью оплачены в течение 12 дней после окончания периода начисления заработной платы. Это не включает официальные праздники и воскресенья. Периоды начисления заработной платы должны быть последовательными и не могут быть длиннее месяца.
Если работник требует возмещения расходов, это должно быть выплачено в течение 30 дней.
Если работник увольняется или увольняется работодателем, вся причитающаяся компенсация должна быть выплачена в следующий обычный день выплаты жалованья.
Страхование по нетрудоспособности в Айове
Штат Айова не требует от частных работодателей страховки работников по инвалидности. Работники могут выбрать такое страхование самостоятельно, если это не было добровольно предоставлено их работодателями.
Компенсационное страхование рабочих в Айове
Большинство работодателей в штате Айова обязаны приобрести компенсационное страхование работника. Таким образом, большинство сотрудников охвачены компенсацией работника. Работодатели могут обратиться к Уполномоченному по страхованию за сертификацией самострахования вместо приобретения компенсационного страхования работников.
Существуют ограниченные исключения для работников, занятых на определенных сельскохозяйственных работах, а также для тех, кто нанят родственником.
Индивидуальные владельцы, члены ООО, не классифицируемые как наемные работники, и партнеры в товариществе не подпадают под действие законов штата Айова о компенсации работникам.
Как рассчитать налоги на заработную плату в Айове
Готовы запустить расчет заработной платы в первый раз? Если вы работодатель в Айове, вот что вам нужно знать, прежде чем приступить к работе.
Шаг 1. Соберите налоговую информацию
Для начала убедитесь, что вы собрали важную информацию о заработной плате и налогах. Это может включать, но не ограничивается:
- Табель учета рабочего времени или другие записи
- Ставки заработной платы сотрудников
- Налоговые таблицы
- W-4s
- И-9с
Шаг 2: Определите свой график оплаты
Прежде чем вы начнете платить своим сотрудникам, вам необходимо определить свой график оплаты. Общие графики оплаты включают в себя:
- Еженедельно
- Раз в две недели (каждые две недели)
- Раз в полгода (два раза в месяц в определенные дни, например 1-го и 15-го числа)
- Ежемесячно
Вам также необходимо убедиться, что вы соблюдаете все законы о деньгах выплаты жалованья в вашем штате. Например, в Айове вы должны платить своим сотрудникам в течение 12 дней после окончания периода начисления заработной платы.
Шаг 3: Рассчитайте количество отработанных часов
После того, как вы определили свой график оплаты, вам необходимо рассчитать количество часов, отработанных каждым сотрудником в течение этого периода оплаты.
Для сотрудников с почасовой оплатой вам нужно будет собрать свои карты учета рабочего времени или использовать программное обеспечение для учета рабочего времени, чтобы определить, сколько часов было отработано. Просто сложите часы, отработанные каждый день в течение периода начисления заработной платы.
Обычно считается, что наемные работники работают 40 часов за работу, даже если это количество часов может увеличиваться или уменьшаться от периода оплаты к периоду оплаты. Существует исключение, если у вас есть контракт или трудовое соглашение, в котором указан другой набор часов.
Шаг 4: Рассчитайте валовую заработную плату
Как только вы узнаете, сколько часов отработал каждый сотрудник, пришло время рассчитать валовую заработную плату. Этот расчет необходимо будет выполнить для каждого сотрудника.
Если ваш сотрудник получает почасовую оплату, используйте этот расчет для определения брутто-зарплаты за расчетный период:
Валовая заработная плата = отработанные часы x почасовая ставка
Например, если сотрудник отработал 36,25 часа по ставке 18 долларов в час, его валовая заработная плата составит 652,50 доллара.
Для наемных работников математика немного отличается. Просто возьмите годовую зарплату работника и разделите ее на количество периодов оплаты в году.
Например, если ваш график оплаты раз в две недели, сотрудник, который зарабатывает 52 000 долларов США, будет получать валовую заработную плату в размере 2 000 долларов США за период оплаты (зарплата 52 000 долларов США, разделенная на 26 периодов оплаты). Если ваш график оплаты ежемесячный, валовая заработная плата работника составит 4 333,33 доллара США (зарплата в размере 52 000 долларов США, разделенная на 12 периодов оплаты).
Не забывайте о добавлении дополнительной заработной платы, то есть заработной платы, выплачиваемой работнику сверх обычной заработной платы. Это включает, но не ограничивается:
- Со временем
- Комиссии
- Бонусы
- Задолженность по оплате
Шаг 5: Рассчитайте налоги
После того, как вы рассчитали валовую заработную плату, следующим шагом будет расчет федеральных, государственных и местных налогов. Вы можете сделать это вручную, используя налоговые таблицы IRS, таблицы подоходного налога Айовы и другие ресурсы, или вы можете упростить расчеты с помощью программного обеспечения для расчета заработной платы (подробнее об этом через минуту).
Налоги, которые вам нужно будет удерживать из заработной платы ваших сотрудников, включают:
- Федеральные, государственные и местные налоги
- Налоги на социальное обеспечение
- Медицинские налоги
Чтобы рассчитать налоги на заработную плату, вам необходимо преобразовать налоговые ставки в числа, выраженные в виде десятичных дробей. Просто разделите ставку налога на 100, чтобы получить это число. Например, если разделить ставку социального налога в размере 6,2% на 100, получится 0,062.
Затем умножьте это преобразованное число на валовую заработную плату работника. Если валовая заработная плата работника составляет 1350 долларов, его доля налогов на социальное обеспечение составит 83,70 доллара.
Не забывайте, что вам нужно будет рассчитать все налоги для каждого работника.
Шаг 6: Рассчитайте отчисления
Помимо расчета налоговых вычетов, вы также хотите рассчитать доналоговые и посленалоговые вычеты.
Доналоговые вычеты рассчитываются до удержания налогов и включают:
- Пенсионные отчисления работников и работодателей
- Медицинское страхование за счет работодателя
- Сберегательные счета здоровья
- Дополнительная страховка
Постналоговые вычеты вычитаются из зарплаты после вычета налогов. Это включает:
- Взносы Roth 401 (k)
- 529 сберегательных планов
- Начисление заработной платы
После того, как все налоги и отчисления будут рассчитаны и вычтены из валовой заработной платы, вы получите чистую заработную плату работника, также известную как оплата на руки.
Шаг 6: Запустите платежную ведомость
После завершения расчетов пришло время запустить расчет заработной платы. Вы можете либо сократить чеки, либо инициировать прямой депозит, в зависимости от политики вашего бизнеса и/или предпочтений ваших сотрудников.
Если вы хотите упростить весь процесс, вы можете подписаться на программное обеспечение для расчета заработной платы. Программное обеспечение для расчета заработной платы имеет множество преимуществ, включая автоматический расчет налогов и вычетов, автоматические варианты расчета заработной платы, прямой депозит и многое другое. Хотя программное обеспечение для расчета заработной платы является инвестицией, оно может сэкономить часы в каждый период расчета заработной платы и устранить потенциально дорогостоящие ошибки. Если вас интересует программное обеспечение для расчета заработной платы, начните поиск с нашего выбора лучшего программного обеспечения для расчета заработной платы для малого бизнеса.
Шаг 7: подать и оплатить налоги на заработную плату
Хотя вы не будете выполнять этот шаг каждый раз при расчете заработной платы, его придется выполнять несколько раз в год. Это также чрезвычайно важно, так как непредставление и уплата налогов на заработную плату влечет за собой серьезные штрафы.
В штате Айова вы будете подавать и платить налоги с заработной платы ежеквартально, ежемесячно или раз в полгода.
Чтобы подавать ежеквартально, вы должны иметь налог менее 6000 долларов в год. Сроки сдачи квартальных отчетов следующие:
- 30 апреля
- тридцать первое июля
- 31 октября
- 31 января
Если какая-либо дата выпадает на выходной или праздничный день, оплата производится в ближайший рабочий день.
Используйте форму 44-095B для отправки платежей в Департамент доходов штата Айова.
Отчет о проверенных сводках платежей (VSP) также необходимо будет подать до 15 февраля следующего года.
Налоги в размере от 6 000 до 120 000 долларов США в год вы будете подавать ежемесячно. Полумесячные платежи производятся для налогов, превышающих 120 000 долларов США.
При подаче платежа не забудьте указать свои собственные платежи в дополнение к налогам, удерживаемым с зарплаты ваших сотрудников. Вы можете отправлять формы и платежи по почте или использовать EasyPay Iowa через Департамент доходов штата Айова для отправки онлайн-платежей.
Налог на заработную плату штата Айова и другие ресурсы
Как владелец бизнеса в Айове, вы, вероятно, столкнулись со своей долей проблем, особенно сейчас, когда инфляция сильно ударила по всем. Уплата налогов — это еще одна вещь, которую можно добавить в список.
Хотя это может показаться сложным и трудоемким, знание вашего федерального, государственного и местного налогового законодательства имеет решающее значение для избежания проблем со стороны IRS или налоговых органов штата. К счастью, Merchant Maverick прикрывает вас ресурсами, необходимыми для обеспечения соответствия требованиям и помогает вашему бизнесу полностью раскрыть свой потенциал.
Остались вопросы по налогам на заработную плату? Ознакомьтесь с нашим руководством по налогам на заработную плату для малого бизнеса. Или, если вы владелец бизнеса в Айове, которому нужен финансовый импульс, не забудьте ознакомиться с нашим списком кредитов для малого бизнеса и вариантов финансирования для жителей Айовы. Удачи!