Что такое налог с продаж через Интернет? Как подать это правильно

Ничто в этом мире не является беспошлинным.

Представьте, что вы поработали в Лондоне и теперь возвращаетесь в Индию. В терминале Хитроу вы наткнулись на симпатичный выставочный зал Da Milano, где продаются кошельки. Вы заходите внутрь, выбираете красивую сумочку и покупаете ее по точной себестоимости, не платя никакого импорта.

Правила интернет-налога применимы к правительству штата. Сенат не играет прямой роли и оставляет вынесение решений отдельным органам, принимающим решения. Вот почему 45 штатов США, которые следуют этому правилу, имеют разные налоговые ставки, правила и рекомендации по выдаче разрешений.

Где брать налог с продаж через интернет?

Если ваш бизнес расположен в Колорадо, но вы отдаете свои продукты на аутсорсинг в Миссисипи, правительство штата Миссисипи имеет право взимать определенную сумму налога с продаж на ваши продукты. Это означает, что компании, занимающиеся перекрестными продажами, должны платить налоги в том же штате, где проживают клиенты.

Судебное решение по делу Южная Дакота против Wayfair восстановило налоговое законодательство США таким образом, что теперь это выгодно как интернет-магазинам, так и обычным магазинам. Из-за растущего спроса в Интернете прибыль обычных магазинов сократилась. Но теперь налог с продаж в Интернете гарантирует, что как онлайн-бренды, так и витрины магазинов будут иметь равные налоги, сборы прибыли и налоговый нейтралитет.

Тем не менее, преимущество всегда отдается электронной коммерции, поскольку она приносит наибольший доход.

Когда взимать налог с продаж в Интернете?

Знание того, когда вы должны собирать налог с продаж, определяется концепцией, называемой «связь налога с продаж» — и это совсем другая игра. Это не так просто, как подать налоговую декларацию в конце финансового года и отправить ее в налоговый отдел для проверки. Законы Nexus могут быть сложными и зависят от того, являетесь ли вы на самом деле удаленным продавцом или нет.

если у вас есть связанный или ассоциированный партнер в определенном штате в виде торговой точки, филиала или штаб-квартиры, вы можете выбрать разрешение на налог с продаж в этом штате. Конечно, это правило распространяется на штаты, которые легализовали налог с продаж в Интернете. Если вы являетесь брендом электронной коммерции с физическим фоном в безналоговом штате, налог с продаж через Интернет вас не касается.

Что такое связь налога с продаж?

Возможно, вы слышали слово « нексус» в его буквальном значении «связывать», «присоединять» или «связывать». Но в случае налога с продаж нексус — это просто причудливый способ для государства решить, должны ли вы платить им налог с продаж или нет.

Связь налога с продаж - это отношения между управляющим органом, таким как государство, и владельцем бизнеса малого или крупного масштаба. Это означает, что правительство штата может обложить вас налогом с продаж, независимо от того, состоите вы в физических отношениях или нет. Налог, удерживаемый с интернет-магазинов, используется для ремонта инфраструктуры, выплаты долгов, содержания дорог и других строительных тендеров.

Виды взаимосвязи налога с продаж

Вот несколько нексусных сценариев, при которых вы имеете право вести бизнес и получать налоговое разрешение в определенном штате:

• Click-through Nexus: если у вас есть стороннее подключение в штате, в котором вы хотите развивать свой бизнес, выберите Click-through Nexus. Эта связь может направить ваш бренд к целевой группе с помощью цифровой рекламы и увеличить вашу потребительскую базу.
• Партнерская связь: если ваш бренд управляется или принадлежит розничному продавцу или партнеру в штате, который разделяет с вами долю капитала, вы имеете право на «аффилированную связь».
• Торговая площадка Нексус. Если вы управляете своими налоговыми процессами и процессами соответствия с помощью своего программного обеспечения для торговой площадки (например, Amazon или Etsy), вы можете выбрать разрешение в рамках нексуса торговой площадки.
• Экономическая взаимосвязь достигается, когда розничный торговец «за пределами штата» завершает необходимый порог сделок купли-продажи, чтобы получить действительное налоговое разрешение определенного штата.
• Сторонние связи — это дочерние компании, которые облагают налогом ваших потребителей от вашего имени. К ним относятся установка продукта, обучение, производительность или услуги, обслуживание клиентов, сбор и проверка кредитоспособности.

На приведенной ниже карте США показано, сколько штатов выбрали посредников на рынке, экономическую связь или требования удаленного продавца.
. Источник: Налоговый фонд.

Государственный порог нексуса для онлайн-бизнеса

Самое важное, что нужно знать об экономической взаимосвязи, это то, что не существует универсального порога для ее активации. После решения Wayfair Южная Дакота установила порог штата для розничных продавцов, которые должны платить налог с продаж, как только они достигнут 100 000 долларов продаж и 200 транзакций в течение 12 месяцев. В то время как некоторые штаты подражают этим же цифрам, у других есть свои пределы.

Вот несколько примеров:

• Теннесси объявил, что их порог составляет 500 000 долларов продаж за предыдущие 12 месяцев, независимо от того, сколько транзакций было совершено.
• В Массачусетсе та же цифра в 500 000 долларов, но также требуется, чтобы у вас было 100 транзакций в штате, чтобы вызвать экономическую связь.
• Закон Коннектикута — 250 000 долларов и 200 транзакций за последние 12 месяцев.
• У Айовы , Айдахо, Канзаса и Иллинойса экономическая взаимосвязь составляет 100 000 долларов или порог в 200 отдельных сделок купли-продажи.
• Алабама выдает нексус на сумму 250 000 долларов продаж за предыдущие 12 месяцев для бесчисленных транзакций.

Это отклонение может иметь серьезные последствия для крупных продавцов с клиентами по всей стране. Кроме того, некоторые штаты предсказали налоговые требования на будущее, но не на настоящее. Если вы начинаете как удаленный продавец, знание нексусных требований вашего местоположения имеет решающее значение для того, чтобы знать, имеете ли вы право на получение налоговой лицензии.

Как собрать налог с продаж в Интернете

В этот момент есть вероятность, что вы можете чувствовать себя подавленным. При такой детальной практике даже малейшая ошибка может привести к серьезным ошибкам в расчетах. Знание того, как зарегистрировать налог с продаж через Интернет на ваши товары из разных штатов, важно, поскольку государственные регулирующие органы проверяют его в процессе аудита. Давайте разберемся, на что похож этот процесс.

1. Зарегистрируйтесь для получения разрешения на налог с продаж

Теперь, когда вы знаете, есть ли у вас нексус и где, следующим шагом будет регистрация для получения разрешения на налог с продаж. Вам понадобится разрешение, если вы собираете налог с продаж, потому что взимать его без него запрещено законом. Как и в случае с нексусом, каждый штат несколько отличается, но шаги при регистрации для сбора налога с продаж относительно одинаковы:

Хотя получение вашей заявки может занять несколько недель, не волнуйтесь. После того, как вы подали заявление, штат может запросить дополнительную информацию, например, о ваших валовых продажах или типах продуктов, которые вы продаете. После того, как они рассмотрят его, вам будет предоставлен идентификационный номер налогоплательщика, который вы будете использовать при сборе налога с продаж. Вы также получите инструкции о том, как подавать налоговые декларации.

Это разрешение также будет предоставляться с периодичностью подачи, выданной штатом, чтобы сообщить вам, когда вам нужно подать налоги (длительность, срок владения и крайний срок). Обычно это может быть ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

2. Сбор налога с продаж

После того, как вы получите разрешение и узнаете цикл, вы можете добавить дополнительный налог к ​​своим квитанциям о плате за покупку. Это можно было сделать несколькими способами: через налог на товары и услуги, комиссионный сбор или акциз. Ваша корзина покупок нуждается в полной разбивке, которая обеспечивает прозрачность между вами и вашими клиентами. Кроме того, важно настроить ваше приложение таким образом, чтобы облагать налогом только правомочного клиента, а не каждого клиента.  

3. Коллекция фасилитаторов Marketplace

Может показаться, что вы сорвались с крючка, если продаете товары на онлайн-рынке, таком как Amazon или Etsy. Но есть еще над чем работать. Законы о посредниках на рынке относительно новые, и хотя некоторые штаты вводят эти законы, большинство продавцов должны сохранять свои разрешения в силе. Фасилитатор торговой площадки будет обрабатывать налог с продаж только на транзакции, проданные через его платформу.

Таким образом, если вы продаете товары на личном веб-сайте или в магазине за пределами этого рынка, вам все равно придется собирать налоги с продаж на вашем веб-сайте, даже если Etsy или Amazon взимают за вас.

4. Налог с продаж в зависимости от местоположения

Два других важных фактора, связанных со сбором налога с продаж, заключаются в том, находится ли ваш бизнес в штате происхождения или в штате назначения.

В штатах происхождения требуется взимание налога с продаж в зависимости от местонахождения продавца. Существует 12 штатов происхождения, поэтому, если вы живете в Аризоне, Калифорнии, Иллинойсе, Миссисипи, Миссури, Нью-Мексико, Огайо, Пенсильвании, Теннесси, Техасе, Юте или Вирджинии, вы должны взимать налог по ставке, соответствующей месту вашего бизнеса. расположен. Обратите внимание, что эта ставка может включать комбинацию налоговых ставок штата, округа, города и округа.

Налог с продаж на основе места назначения определяет ставку налога с продаж в зависимости от того, где находится ваш покупатель или в месте назначения продажи. Это может немного сбить с толку, поскольку вам также потребуется добавить ставки штата плюс ставки местных налогов, которые могут представлять собой любую комбинацию налоговых ставок штата, округа, города и района.

5. Сбор налога с продаж

Онлайн-бизнес может стать прибыльным, но сначала вам нужно заложить основу. В дополнение к разработке стратегии выхода на рынок вам необходимо осуществлять надлежащий бухгалтерский и налоговый контроль, чтобы поддерживать целостность вашего бренда.

В дополнение к знанию того, сколько взимать плату с ваших клиентов, вам также нужно убедиться, что вы знаете цены на продукты, которые вы продаете. Некоторые товары и услуги облагаются налогом по определенной ставке (одежда в Нью-Йорке), по сниженной ставке или вообще освобождаются от налога. В то время как продукты питания и лекарства, отпускаемые по рецепту, в некоторых местах не облагаются налогом, цифровые загрузки и патологические тесты облагаются налогом, если они заказываются через Интернет.

Программное обеспечение для налогов с продаж и НДС

Для большинства предприятий быть в курсе юридических последствий и налоговой политики практически невозможно. Однако с помощью автоматизированного решения, такого как программное обеспечение для налогообложения продаж и соблюдения НДС, вы можете применять законы штата к своим сделкам с клиентами и точно облагать налогом свои продажи. Программное обеспечение отслеживает постоянно меняющиеся законы и загружает их в вашу систему, чтобы сделать ваш бизнес совместимым и безошибочным.

Кому выгодно программное обеспечение?

Владельцы бизнеса, группы поддержки клиентов, бухгалтерия и финансисты, а также другие администраторы используют различные налоги с продаж в Интернете в виде НДС (налога на добавленную стоимость), налога на товары и услуги, косвенного налога или дополнительных сборов. Программное обеспечение по налогу с продаж и соблюдению НДС приносит пользу этим заинтересованным сторонам, автоматизируя суммы налогов с бизнес-покупками, типами продуктов и другими обязательствами. Некоторые инструменты для соблюдения налогового законодательства также вызывают оповещения, чтобы вы могли подать свои декларации, чтобы иметь полный бухгалтерский контроль над своим бизнесом.

Соображения по налогу с продаж в Интернете

Настоятельно рекомендуется установить отношения с экспертом по налогам с продаж и местным налогам (SALT), который поможет вам разобраться со сложными правилами штата по налогу с продаж. В каждом штате есть свой собственный веб-сайт Департамента доходов (или его вариант), и, как правило, на нем есть ресурсы, которые могут помочь с расчетами налога с продаж и действующим законодательством.

• Крайне важно подать « нулевую налоговую декларацию », даже если вы ничего не продали. Он устанавливает ваши «четкие намерения» по отношению к правительству и подтверждает ваше разрешение.
• Несколько штатов предоставляют налоговые скидки розничным торговцам, которые своевременно подают декларации об использованном налоге. Скидки всегда помогут вам получить экономическую прибыль, поэтому старайтесь быть пунктуальными.
• Убедитесь, что фасилитаторы вашей торговой площадки являются подлинными и не будут заниматься налоговым мошенничеством на любом этапе жизненного цикла электронной коммерции.
• Если вы собираете ретроактивный налог, приведите свои налоговые требования в соответствие с действующими в вашем штате налоговыми и налоговыми мерами.
• Установите упрощенную структуру налоговых ставок на свои товары и услуги.
• Дважды проверьте свои счета-фактуры на наличие расхождений в платежах или ошибок в расчетах.

Мудрые решения приносят большую отдачу

Если вы управляете своим бизнесом удаленно, может показаться привлекательным проскользнуть в кроличью нору, чтобы избежать налоговых хлопот. Тем не менее, это не сделает вас надежным именем в долгосрочной перспективе. Поддержание чистоты ваших монет — единственный способ заставить их звенеть на вашем банковском счете. Чистый список транзакций ваших клиентов принесет пользу вашему бизнесу и всему экономическому колесу государства.

Узнайте, как использовать непрямые продажи для оптимизации доходов вашего бизнеса и снижения накладных расходов.

Эта статья была первоначально опубликована в 2019 году. Содержание было обновлено новой информацией.