Как рассчитать налоговый кредит на удержание сотрудников
Опубликовано: 2023-01-19
Вы просматриваете налоговый кредит на удержание сотрудников и пытаетесь понять, как рассчитать возмещение? Читайте дальше, чтобы узнать шаг за шагом, как рассчитать удержание сотрудников (ERC)!
После того, как вы определили, соответствует ли ваш малый бизнес требованиям, вы, вероятно, задаетесь вопросом, сколько денег вы можете фактически получить от ERC. Мы разберем проценты, максимальные значения и конкретные требования к заработной плате, соответствующей требованиям ERC, чтобы помочь вам понять, сколько денег вы можете получить обратно от IRS после того, как вы подадите свой зачет на удержание сотрудников за 2020 и / 0r 2021!
Хотите узнать больше о ERC? Прочтите нашу статью «Что такое налоговый кредит на удержание сотрудников?»
Оглавление
- Как рассчитать кредит удержания сотрудников?
- Как рассчитать удержание сотрудников за 5 шагов
- Часто задаваемые вопросы о том, как рассчитать кредит удержания сотрудников
Как рассчитать кредит удержания сотрудников?
После того, как вы определили, что имеете право на ERC, вы можете приступить к расчету потенциального возмещения, которое вы можете ожидать от IRS.
ERC рассчитывается на основе количества ваших штатных сотрудников и суммы квалифицированной заработной платы, которую вы выплачивали в период с 15 марта 2020 г. по 30 сентября 2021 г. Примечание . Этот период выходит за пределы крайнего срока в сентябре для определенных предприятий.
Как только вы узнаете эти два числа, вы сможете рассчитать предполагаемый возврат ERC.
Как рассчитать удержание сотрудников за 5 шагов
Чтобы рассчитать свой потенциальный ERC, вам нужно сделать пять важных шагов. Вы должны определить, имеете ли вы право на получение ERC, рассчитать количество штатных сотрудников вашего предприятия, собрать документацию, подтверждающую ваше право на участие и наличие штатных сотрудников, рассчитать соответствующую заработную плату и запросить ERC.
Читайте дальше, чтобы узнать больше о каждом шаге в деталях.
Шаг 1: Определите свое право на получение ERC
Предприятия, имеющие право на ERC, должны соответствовать нескольким различным критериям.
Ваш бизнес должен быть частично или полностью приостановлен из-за остановки экономики из-за COVID-19 ИЛИ значительного снижения валовой выручки по сравнению с 2019 годом, и вы должны продолжать платить не менее 80% ваших сотрудников. Если вы имеете на это право, вы можете подать заявку на получение налогового кредита ERC.
Шаг 2: понять и рассчитать FTE, чтобы претендовать на ERC
FTE означает «работник, работающий полный рабочий день».
Для целей ERC IRS использует определение FTE, данное в Законе о доступном медицинском обслуживании. Сотрудник FTE для ERC определяется как сотрудник, который в среднем работает не менее 30 часов в неделю или 130 часов в календарный месяц. Количество FTE важно для малого бизнеса, потому что оно определяет, какую квалифицированную заработную плату вы сможете претендовать при подаче заявления на ERC.
В 2020 году, если в 2019 году у вас было 100 или менее средних ЭПЗ, заработная плата, выплачиваемая сотрудникам, оказывающим услуги и не оказывающим услуги, считается квалифицированной заработной платой. Если в 2019 году у вас было 100 или более средних ЭПЗ, заработная плата, выплачиваемая сотрудникам, НЕ предоставляющим услуги, считается квалифицированной заработной платой.
В 2021 году, если в 2019 году у вас было 500 или менее средних ЭПЗ, заработная плата, выплачиваемая сотрудникам, оказывающим услуги и не оказывающим услуги, считается квалифицированной заработной платой.
Если в 2019 году у вас было 500 или более средних ЭПЗ, заработная плата, выплачиваемая сотрудникам, НЕ предоставляющим услуги, является квалифицированной заработной платой.
Шаг 3: Соберите документацию
Когда вы готовитесь к расчету ERC, вам нужно убедиться, что у вас есть надлежащая документация. Это будет похоже на то, что вы готовитесь подать налоговую декларацию!
Документы, которые могут вам понадобиться, включают (но не ограничиваются):
- Налоговые декларации за 2020 и 2021 годы (включая предыдущие годы, если вы подаете декларацию после 2022 года)
- Сведения о заработной плате за 2020 и 2021 годы
- 2019-2021 рекорды прибыли
- Рекорд численности штатных и внештатных сотрудников в 2019-2021 гг.
Шаг 4: Рассчитайте свою квалифицированную заработную плату для ERC
Определение квалифицированной заработной платы одинаково из года в год и из календарного квартала в календарный квартал. Эта заработная плата является основой ERC и того, на что вы можете рассчитывать после подачи заявки на ERC.
Узнайте больше о квалифицированной заработной плате в нашей статье «Как определить квалифицированную заработную плату для налогового кредита на удержание сотрудников» .
Общая квалифицированная заработная плата за 2020 г.
Квалифицированная заработная плата на 2020 г. должна быть выплачена в период с 13 марта 2020 г. по 31 декабря 2020 г. В 2020 г. предприятия могут требовать 50% квалифицированной заработной платы (до 10 000 долларов США на сотрудника).
Например, если вы заплатили 400 000 долларов США за 17 FTE в течение приемлемого периода времени, вы можете потребовать 170 000 долларов США.
Общая квалифицированная заработная плата за 2021 г.
Квалифицированная заработная плата за 2021 г. должна быть выплачена в период с 1 января 2021 г. по 30 сентября 2021 г., если только ваш бизнес не может считаться стартапом для восстановления, и в этом случае период приемлемости заканчивается 31 декабря 2021 г.
В 2021 году предприятия могут претендовать на 70% квалифицированной заработной платы (до 10 000 долларов США на одного работника).
Например, если вы заплатили 950 000 долларов США за 23 FTE в течение приемлемого периода времени, вы можете потребовать 230 000 долларов США.
Шаг 5: Получите налоговый кредит на удержание сотрудников
Теперь вам может быть интересно, какое отношение все это имеет к вам, ведь сейчас 2022 год, а вы не претендовали на ERC в 2020 или 2021 году. Не волнуйтесь! Вы можете задним числом запросить ERC за эти годы до 15 апреля 2024 г. и 15 апреля 2025 г. соответственно.
Есть два разных способа получить ERC.
Вы можете подать исправленную налоговую декларацию самостоятельно, используя форму 941-X, которую IRS обновила, чтобы малым предприятиям было проще подавать ERC за 2020 и 2021 годы задним числом. Вы также можете работать с профессиональной службой или кредитором, таким как Lendio, который сотрудничает с экспертами ERC, чтобы предложить владельцам бизнеса гораздо более простой процесс подачи заявки. Мы также составили список лучших компаний, с которыми можно работать для финансирования ERC.
Эти специалисты, как правило, проверяют ваше право на участие, заполняют форму 941-X, подают ее в IRS и сообщают вам общий график получения ERC. Лендио цитирует от двух до восьми месяцев.