Как вы можете использовать свой IRA для инвестирования в золото и другие драгоценные металлы?

Уровни фондового рынка обычно считаются пенистыми, особенно в эти неопределенные времена. Инвесторы и владельцы IRA могут беспокоиться о том, что их счета перегружены акциями. Это действительно их вина?

Самые безопасные инвестиции (депозитные сертификаты, казначейские векселя и фонды денежного рынка) предлагают процентные ставки, близкие к нулю. Могут быть некоторые люди, которые заинтересованы в инвестировании денег IRA в золото или другие драгоценные металлы, такие как серебро, платина и палладий.

В этой статье мы обсудим, как использовать IRA для прямых инвестиций в настоящие монеты и слитки из драгоценных металлов, а также косвенно в ETF (биржевые фонды) драгоценных металлов и акции горнодобывающих компаний.

Кроме того, мы обсуждаем хранение активов из драгоценных металлов в налогооблагаемых формах. Давайте начнем.

ИРА холдинги драгоценных металлов

Может показаться, что Налоговый кодекс не одобряет хранение физических драгоценных металлов в рамках IRA. По сути, любое вложение металла или монеты в IRA считается приобретением предмета коллекционирования.

В этом случае продажа владельцу IRA (то есть вами) классифицируется как налогооблагаемое распределение от IRA, за которым следует продажа металла или монеты.

Общее правило запрещает IRA инвестировать в драгоценные металлы или монеты из драгоценных металлов.

Несмотря на это общее правило, наш любимый Конгресс сделал важное исключение. Золотые, серебряные, платиновые или палладиевые слитки, которые соответствуют применимым стандартам чистоты, могут быть инвестированы в IRA, соответствующие исключениям.

Однако попечители или хранители IRA должны владеть монетами или слитками, а не вы как владелец IRA.

Эти правила применяются ко всем IRA — традиционным, Roth, SEP и SIMPLE.

Физические инвестиции IRA в драгоценные металлы и слитки

Ряд монет и слитков из драгоценных металлов разрешено владеть IRA в соответствии с вышеупомянутым исключением Налогового кодекса.

монета «Американский золотой орел»; канадская монета «Золотой кленовый лист»; монета «Американский серебряный орел»; и монета «Американский платиновый орел»; а также золотые, серебряные, платиновые и палладиевые слитки (слитки), соответствующие применимым стандартам чистоты.

Точно так же золотые и серебряные слитки должны иметь чистоту 99,5% или выше.

В целом, дела идут хорошо. Одной из самых больших практических проблем является поиск доверительного управляющего IRA, который готов создать самостоятельную IRA и облегчить передачу и хранение активов из драгоценных металлов. Немногие компании выступают в качестве доверительных управляющих для IRA драгоценных металлов.

Похоже, что ни одна из крупных брокерских фирм не участвует (насколько я могу судить).

Среди желающих получить драгоценный металл попечителями IRA являются GoldStar Trust Company, Entrust Group, American Estate & Trust и New Direction Trust Company. Попечители IRA, желающие сделать это, организуют хранение активов из драгоценных металлов.

Депозитарий Делавэра, расположенный в Уилмингтоне, штат Делавэр, является одним из основных складских помещений.

Я лично рекомендую инвестировать в золото с уважаемой компанией Regal Assets. Вы можете прочитать обзор Regal Assets здесь.

Важно помнить: упомянутые выше попечители перечислены только в информационных целях без одобрения. Для поиска доверенных лиц можно использовать поиск в Интернете.

Инвестиции IRA через ETF драгоценных металлов

Для тех, кто не хочет решать вопросы, связанные с физическим владением монетами или слитками из драгоценных металлов со стороны IRA, вариант биржевого фонда (ETF), который отслеживает стоимость драгоценного металла, является вариантом.

Приобретение акций ETF драгоценных металлов IRA в свое время рассматривалось как покупка предмета коллекционирования.

Согласно правилам федерального подоходного налога, это будет считаться налогооблагаемым распределением по правилам IRA. Это не хорошо.

К счастью, IRS заявила, что IRA могут покупать акции ETF драгоценных металлов, которые классифицируются как инвестиционные фонды доверителя, без каких-либо осложнений.

IRS постановил, что IRA могут инвестировать в золотые ETF в соответствии с решением Private Letter Ruling (PLR) 200732026. Самым популярным золотым ETF был SPDR Gold Trust GLD, -1,05%.

Серебряный ETF может быть приобретен IRA в PLR 200732027.

Здесь упоминался популярный биржевой фонд серебра iShares Silver Trust SLV, -1,32%.

Посмотрите налоговые положения в проспекте фонда, если вы не уверены, может ли IRA владеть конкретным ETF драгоценных металлов.

Если авторитетная брокерская фирма выступает в качестве доверенного лица IRA, она, скорее всего, не позволит IRA покупать акции неподходящего ETF.

Инвестиции IRA через акции горнодобывающих компаний драгоценных металлов

Еще один непрямой способ инвестировать в драгоценные металлы — это покупка обыкновенных акций горнодобывающих компаний на ваш IRA.

Федеральный закон о подоходном налоге не имеет проблем с этой идеей.

Хорошим примером может быть покупка акций Barrick Gold Corporation GOLD, -0,82%. Barrick — одна из крупнейших в мире горнодобывающих компаний, производящая золото и медь в 13 странах.

Возрастные соображения владельцев IRA

По мере приближения и достижения пенсионного возраста активы из драгоценных металлов становятся более проблематичными для инвестирования через IRA из-за их волатильности.

Кроме того, когда традиционный владелец IRA достигает 72 лет, должны быть приняты требуемые минимальные распределения (RMD).

Традиционные IRA (включая SEP-IRA и SIMPLE IRA) должны иметь достаточную ликвидность, чтобы соответствовать требованиям RMD.

Тем не менее, RMD не нужно брать с каждого ИРА. Все, что вам нужно сделать, это снять надлежащую сумму (как минимум) со своих счетов в течение года.

Например, вы можете инвестировать в слитки драгоценных металлов в одной IRA, а также в ликвидные активы, такие как публично торгуемые акции и взаимные фонды, в другой.

Ликвидный счет можно использовать для получения RMD, оставив нетронутым счет драгоценного металла.

Запасы золота и горнодобывающей промышленности на налогооблагаемых счетах

Физические лица, владеющие акциями ETF из драгоценных металлов на своих налогооблагаемых брокерских счетах, будут платить 28% налога на долгосрочный прирост капитала, а не стандартную ставку 20%.

Какова причина?

Прибыль от продажи предметов коллекционирования считается налогооблагаемой прибылью. В 2020 году краткосрочная прибыль от продажи акций ETF из драгоценных металлов, находящихся на налогооблагаемом счете брокерской фирмы, облагается максимальной федеральной налоговой ставкой в ​​размере 37%.

NIIT (налог на чистый инвестиционный доход) — это страшный налог, который может ударить как по долгосрочным, так и по краткосрочным доходам. Государство также может взимать подоходный налог.

В 2020 году долгосрочная прибыль от продажи акций горнодобывающей промышленности, находящихся на налогооблагаемом брокерском счете физического лица, облагается максимальной федеральной налоговой ставкой в ​​размере 20%.

Максимальная ставка федерального налога на краткосрочную прибыль от продажи акций горнодобывающей промышленности, хранящихся на вашем налогооблагаемом брокерском счете, составляет 37% в 2020 году.

Как долгосрочные, так и краткосрочные доходы могут облагаться NIIT в размере 3,8%, а также могут применяться подоходные налоги штата.

Ничто не мешает вам хранить золотые слитки, ценные монеты или слитки драгоценных металлов в сейфе. Вы также можете закопать их на заднем дворе, хотя я не советую этого делать.

В итоге

Как видите, IRA могут инвестировать в золото и другие драгоценные металлы различными способами. У каждого метода есть преимущества и недостатки, которые вы должны взвесить. Налоговые и инвестиционные консультанты могут дать рекомендации.

Кроме того, вы также можете держать акции горнодобывающих компаний и ETF точных металлов на налогооблагаемых брокерских счетах. Вот последствия федерального подоходного налога.