Будет ли IRS проверять требования ERC?

Налоговый кредит на удержание сотрудников возвращает деньги в карманы владельцев малого бизнеса, но также вызывает новую тревогу у работодателей: риск проверки ERC со стороны IRS.

Хотя аудит ERC возможен, налогоплательщикам, которые сделали расчеты и правильно подали свои декларации, скорее всего, нечего бояться. В этом посте мы расскажем о кредитных проверках удержания сотрудников, в том числе о том, кто проходит проверку, почему вы можете пройти проверку и что делать, если вы получите письмо от IRS.

Продолжайте читать, чтобы узнать больше о налоговых проверках ERC.

Что такое ЕРЦ? Краткий ответ

Налоговый кредит на удержание сотрудников, или сокращенно ERC, представляет собой возмещаемый налоговый кредит на заработную плату, доступный для владельцев малого бизнеса, имеющих на это право. С помощью этого кредита налогоплательщики могут требовать заработную плату, выплаченную квалифицированным работникам в 2020 и 2021 годах.

Владельцы малого бизнеса, которые не воспользовались ERC в 2020 и 2021 годах, могут задним числом потребовать кредит, подав ежеквартальные налоговые декларации с внесенными поправками. Они получат кредит в виде чека возврата от IRS.

Если вы хотите узнать больше о ERC, ознакомьтесь с нашим полным руководством по пониманию и получению налогового кредита на удержание сотрудников.

Проверяет ли IRS требования ERC?

IRS проверяет требования ERC, независимо от того, были ли они заявлены с первоначальной квартальной налоговой декларацией работодателя или заявлены задним числом с измененной декларацией. По состоянию на конец 2022 года некоторые компании уже сообщали о проведении аудита на предмет требования ERC.

Как и в случае других налоговых проверок, IRS проверяет требования ERC, чтобы проверить их точность и выявить мошенничество. Хотя IRS конкретно не указал, что организация будет искать во время своих проверок ERC, мы можем взглянуть на типичные налоговые проверки IRS, чтобы лучше понять, что будет проверять IRS. Это включает в себя:

• Правомочность : имел ли налогоплательщик право на получение кредита ERC? Соответствовал ли налогоплательщик всем требованиям, включая полное или частичное закрытие его бизнеса правительством или снижение валовой выручки? Это могут быть некоторые вещи, которые IRS ищет при проведении аудита ERC.
• Точность заявленных сумм: Налоговое управление США, скорее всего, проследит за тем, чтобы налогоплательщик указал правильное количество сотрудников и точную сумму для каждого.
• Другие ошибки: Налоговое управление может также искать дополнительные ошибки, допущенные налогоплательщиком, такие как заявление родственников в качестве квалифицированных сотрудников или получение кредитов на заработную плату, выплаченную за счет средств Программы защиты зарплаты.

Как долго IRS должна проверять требования ERC?

У IRS обычно есть три года с даты подачи декларации для проверки декларации и начисления дополнительных налогов или штрафов. В основном это относится к декларациям, поданным в ERC, за исключением квартальных деклараций, поданных в третьем и четвертом кварталах 2021 года. Эти декларации имеют пятилетний срок давности.

Также важно отметить, что у IRS нет срока давности при расследовании ложной или мошеннической декларации, поданной с целью уклонения от уплаты налогов.

Будет ли меня проверять IRS для получения кредита ERC?

Каждый раз, когда вы подаете налоговую декларацию в IRS, есть вероятность, что ваша декларация будет проверена. Возвраты с претензиями на ERC не являются исключением.

В настоящее время неизвестно, уделяет ли IRS повышенное внимание возврату с претензиями ERC. Тем не менее, IRS уже начала проверять требования ERC, и вполне вероятно, что требования ERC — особенно очень большие суммы кредита — могут с большей вероятностью вызвать налоговую проверку со стороны IRS.

Хотя полностью избежать налоговой проверки невозможно, есть несколько способов защитить себя. Узнайте больше о том, как избежать налоговой проверки за 12 простых шагов .

Что мне делать, если мой возврат ERC проверяется IRS?

Если ваш возврат ERC проверяется IRS, первое, что нужно помнить, это не паниковать.

Прохождение аудита IRS не означает, что вы сделали что-то не так. Вам нужно будет предоставить дополнительную информацию и документацию, чтобы убедиться, что вы имеете право на получение ERC и запросили правильную сумму.

Вот что вам нужно знать, если вы проходите проверку IRS на предмет требования ERC.

Общайтесь с IRS

Аудит IRS может быть пугающим, но худшее, что вы можете сделать, — это избегать общения с IRS в надежде, что проблема исчезнет. Спойлер: не будет. Вместо того, чтобы избегать проблемы, решите ее прямо. Отправьте документацию и сообщения к требуемым датам и не стесняйтесь обращаться в IRS по телефону или электронной почте, если у вас есть какие-либо вопросы или проблемы.

Приведите свою документацию в порядок

В рамках аудита вам необходимо будет собрать документы, подтверждающие вашу налоговую декларацию. В вашем уведомлении IRS должна быть указана конкретная документация и информация, необходимые для завершения аудита. Это может включать:

• Документация, подтверждающая, что ваш бизнес был полностью или частично закрыт в результате распоряжения правительства.
• Документация, свидетельствующая о снижении валовой выручки за период, за который вы потребовали ERC.
• Записи о заработной плате
• Документация по программе защиты зарплаты и прощение кредита
• Записи о заработной плате
• банковские выписки
• Налоговые отчеты по занятости
• Главные бухгалтерские книги, пробные балансы и другие бухгалтерские записи

Обратитесь за помощью к профессионалу

Если вам неудобно проводить аудит IRS самостоятельно, вы всегда можете обратиться к профессионалу. Это может включать вашего CPA или вашего налогового агента, или даже поставщика услуг ERC, такого как Бухгалтерские решения Omega или возврат средств за инновации. Эти эксперты могут помочь вам собрать то, что вам нужно, и своевременно ответить в IRS. Многие из лучших компаний ERC предлагают встроенную защиту от аудита с помощью своих услуг ERC.

И последнее, на что следует обратить внимание: если вы наняли стороннюю компанию для получения своего ERC, сейчас самое время обратиться к ним. Многие уважаемые компании предлагают защиту от аудита и будут работать с IRS на протяжении всего аудита от вашего имени или, по крайней мере, будут предлагать рекомендации на протяжении всего процесса.

Итоги аудита ERC

Если вы потребовали ERC, есть вероятность, что ваша налоговая декларация может быть проверена IRS. Если вы правильно рассчитали и сохранили свою документацию, пройти аудит не составит труда. Тем не менее, не стесняйтесь обращаться к бухгалтеру, налоговому специалисту или другому эксперту, если у вас есть какие-либо вопросы или опасения после проверки IRS.

Не позволяйте возможности аудита помешать вам требовать ERC. Если вы соответствуете требованиям, вы можете задним числом подать заявку на получение налоговых льгот. Ознакомьтесь с другими нашими ресурсами ERC, чтобы узнать больше. От определения того, имеете ли вы право на ERC, до расчета вашего ERC, мы обеспечим вас от начала до конца. Удачи!

Часто задаваемые вопросы по аудиту удержания сотрудников