Как уменьшить количество дней продаж и увеличить денежный поток

Поскольку компании стремятся к финансовому успеху, часто упускается из виду одна метрика — количество дней невыплаченных продаж (DSO).

Но что такое DSO и почему финансовые директора должны обращать на это внимание?

В этой статье рассматривается, как финансовые директора могут улучшить финансовое положение своей компании и управлять циклом конвертации денежных средств.

Вы углубитесь в DSO, в том числе в то, как он рассчитывается и что он означает для управления оборотным капиталом. Вы также изучите влияние высокого и низкого DSO и примеры того, как оптимизация DSO может положительно повлиять на операционный денежный поток компании и общие финансовые показатели.

Чтобы рассчитать DSO, разделите дебиторскую задолженность на общий объем продаж в кредит и умножьте результат на количество дней.

Источник: Билендо

• Дебиторская задолженность – это сумма денег, которую клиенты должны компании.
• Общий объем продаж в кредит — это общая сумма продаж в кредит за определенный период (обычно месяц или квартал).
• Количество дней – это количество дней в одном и том же периоде.

Производный: в среднем компании требуется 7,5 дней, чтобы получить платеж от своих клиентов после совершения продажи.

С помощью определенного значения можно сделать выводы о различных факторах и инициировать меры против связанных с ними проблем с наличностью. Кроме того, DSO является одним из трех основных показателей, измеряющих цикл преобразования денежных средств компании.

Почему DSO так важен?

DSO измеряет финансовое состояние компании. Когда компании постоянно следят за своими DSO, они получают интересные сведения об управлении денежными потоками и оборотным капиталом.

Надлежащее управление денежными потоками и оборотным капиталом имеет решающее значение для эффективности и роста компании. Когда процесс взыскания долгов в компании неэффективен и платежи не поступают вовремя, возрастает вероятность нехватки ликвидности.

Мониторинг DSO с течением времени позволяет выявлять тенденции и корректировать процессы продаж и сбора платежей для улучшения движения денежных средств. Например, корректировка вашей кредитной политики снижает риск неплатежей клиентов.

Кроме того, вы можете использовать DSO в качестве инструмента сравнительного анализа, чтобы сравнить свою производительность с коллегами в той же отрасли. Сравнение вашего DSO с вашими конкурентами показывает, насколько хорошо вы управляете своей дебиторской задолженностью.

Если ваш DSO превосходит конкурентов, вашему бизнесу требуется больше времени для сбора платежей. Это может сигнализировать о финансовых трудностях или неэффективности процесса управления дебиторской задолженностью. Высокий DSO может привести к проблемам с денежными потоками и негативно повлиять на прибыльность вашей компании, поскольку вам придется дольше ждать уже полученного дохода.

С другой стороны, если ваш DSO ниже, ваша компания собирает платежи быстрее, что указывает на эффективный и действенный процесс управления дебиторской задолженностью. Это помогает улучшить денежный поток, повысить прибыльность и лучше управлять финансовыми рисками.

В общем, вы должны поддерживать DSO как можно ниже, так как низкий DSO позволяет вам использовать весь свой финансовый потенциал. Вы также предотвращаете финансовые потери и избегаете неплатежеспособности. Низкий DSO особенно важен для компаний с небольшим доступным капиталом, чтобы поддерживать низкие капитальные обязательства и высокую эффективность капитала.

Почему компании должны контролировать DSO?

DSO сигнализирует об эффективной политике кредитования и взыскания долгов.

Высокие значения DSO указывают на более высокий кредитный риск. Из-за более длительных периодов инкассации у вас может быть более высокая дебиторская задолженность. Это может вызвать проблемы с денежными потоками, если клиенты не платят вовремя или в случае списания безнадежных долгов.

Однако DSO — не единственный ценный индикатор кредитного риска. Внешние факторы (неподконтрольные компании) также влияют на уровень кредитного риска, например платежное поведение клиентов, экономические условия и отраслевые тенденции.

Источник: Билендо

Высокий против низкого DSO

Как правило, DSO 45 дней или менее считается благоприятным. Тем не менее, отрасль компании сильно влияет на хороший эталон DSO. Платежное поведение, цены и структура цен различаются в разных отраслях.

Например, в розничной торговле обычно ожидается более низкий DSO. Также стоит отметить, что предприятия, работающие за наличный расчет, такие как супермаркеты или заправочные станции, обычно не имеют DSO. Отрасли, в которых распространена покупка в кредит, обычно имеют более высокий DSO. Строительство, электроника и машиностроение являются секторами с самым высоким DSO, более 80 дней.

Ваша бизнес-стратегия также должна соответствовать среднему по отрасли DSO, особенно при расширении или переезде в новую страну. Проверка среднего значения DSO в соответствующей отрасли очень помогает, поскольку значения из других секторов и областей не должны использоваться в качестве целевых значений для всех секторов.

Что делать компаниям, когда у них высокий DSO?

Компания с высоким DSO должна сначала определить факторы, которые этому способствовали. Вот некоторые возможные факторы высокого DSO:

• Команды по продажам расширяют условия оплаты для клиентов, чтобы увеличить продажи
• Клиентов поощряют покупать товары в кредит, чтобы они покупали больше товаров или услуг.
• Эффективность процесса инкассации и факторы, замедляющие его
• Кредитные проблемы для клиентов с отрицательным кредитным рейтингом

Высокий DSO требует быстрых действий. Денежный поток и риск безнадежных долгов увеличиваются из-за пропущенных платежей и вялых улучшений процессов.

Выполните следующие действия, чтобы свести к минимуму DSO и избежать ухудшения финансовых показателей.

1. 1. Настройте условия оплаты. Не все клиенты одинаковы, и их платежные привычки или способности могут различаться. Например, рекомендуется заранее установить более строгие условия оплаты для клиентов, которым требуется больше времени для оплаты счетов. Но не забывайте быть добрым в общении, независимо от их финансового положения.
   2. Оптимизируйте выставление счетов. Улучшая процесс выставления счетов, вы можете уменьшить количество споров и задержек в оплате. Следите за тем, чтобы ваши счета были точными, полными, и отправляйте их вовремя.
   3. Лучшее управление дебиторской задолженностью. Инвестируйте в эффективный мониторинг платежей, чтобы напомнить клиентам о неоплаченных счетах и ​​определить четкие процессы сбора. Программное обеспечение для автоматизации учета дебиторской задолженности автоматизирует процесс напоминания для более точного и эффективного отслеживания платежей и ускорения процесса сбора. В конце концов, вы предъявляете претензии к уже оказанным услугам. Вам нужны деньги на текущие расходы и новые проекты или инвестиции.
   4. Улучшить кредитный менеджмент. Рассмотрите другие меры по снижению DSO в рамках управления кредитным риском. Постоянно отслеживайте кредитоспособность каждого клиента, чтобы выявлять изменения и корректировать способ оплаты. Кроме того, хорошая коммуникация с клиентами помогает вам оставаться на связи с клиентами и получать информацию об их запросах, вопросах и проблемах.
   5. Предлагайте поощрения за досрочную оплату. Предлагайте клиентам поощрения за досрочную оплату — наиболее распространенным предложением является скидка за досрочную оплату.
   6. Уменьшить количество ошибок. Ручная работа подвержена ошибкам, особенно в длительных процессах с большим количеством рабочих операций; что-то может быть легко пропущено, отложено, потрачено впустую или просто забыто. Поиск ошибок, их исправление, а затем повторная балансировка — это дорого, отнимает много времени и невероятно раздражает. Автоматизация процессов дебиторской задолженности снижает количество ошибок и оптимизирует поток исходящих счетов и входящих платежей.

На что указывает низкий DSO?

Низкий DSO указывает на эффективные и плавные процессы сбора. Напоминания отправляются вовремя, а это значит, что клиенты платят вовремя. Таким образом, дебиторская задолженность не ограничивает ликвидность компании, и она может осуществлять новые инвестиции.

Почему оптимизировать DSO сложно?

Оптимизация DSO может быть затруднена по многим причинам, в первую очередь из-за того, что некоторые компании не контролируют ее. Ниже приведены наиболее распространенные причины, по которым компании пытаются снизить DSO:

• Поведение клиентов: компании не могут предсказать, когда их клиенты заплатят. В то время как некоторые клиенты могут использовать свои собственные способы оплаты, другие не хотят платить по разным причинам, включая финансовые трудности.
• Споры с клиентами: задержки платежей могут возникать из-за спорных счетов. Урегулирование разногласий клиента по счету может занять некоторое время, прежде чем платеж будет получен. Большинство компаний разрешают спорные счета неэффективно, тратя впустую большую часть своих ресурсов.

Как оптимизировать ДСО

Разработайте стратегию DSO, чтобы поддерживать DSO на как можно более низком уровне и максимизировать свою ликвидность. Установите целевой DSO, который соответствует вашему текущему оборотному капиталу и шаблону, который он показывал в прошлом. Чтобы установить правильный целевой DSO, подумайте, насколько может упасть свободный денежный поток. Кроме того, проверьте кредитоспособность ваших потенциальных клиентов и соберите подробную информацию об их платежном поведении.

Какую выгоду вы получаете от правильного использования DSO?

Вы получаете ряд преимуществ от эффективного управления DSO .

• Улучшенный денежный поток: снижение DSO ускоряет сбор средств, улучшает денежный поток и обеспечивает больший оборотный капитал.
• Снижение финансового риска: компания с высоким риском DSO увеличивает стоимость заимствований, проблемы с ликвидностью и неспособность платить своим кредиторам или поставщикам. Успешное управление DSO снижает эти риски и гарантирует, что у компании есть ресурсы для своевременного погашения долга.
• Повышение прибыльности: предприятия, которые управляют своими DSO, эффективно повышают прибыльность за счет снижения затрат на финансирование своей дебиторской задолженности. Это позволяет им занимать меньше для финансирования своей деятельности, когда DSO ниже.
• Улучшение отношений с клиентами: эффективное управление DSO улучшает взаимодействие с клиентами. Компании лучше обслуживают своих клиентов и генерируют больше повторных заказов, собирая платежи быстрее и эффективнее.

Отношения между оборотным капиталом и DSO

Оборотный капитал — это сумма денег, которую компания имеет в наличии для покрытия своих повседневных расходов и краткосрочных финансовых обязательств. Это разница между текущими активами и текущими обязательствами.

Денежная дебиторская задолженность и товарно-материальные запасы являются оборотными активами, поскольку они могут быть преобразованы в денежные средства в течение года. Текущие обязательства, такие как кредиторская задолженность, краткосрочные кредиты и начисленные расходы, подлежат оплате в течение одного года.

Положительный DSO означает, что часть текущих активов финансируется за счет долгосрочного капитала. С другой стороны отрицательный DSO сигнализирует о том, что текущих активов недостаточно для покрытия краткосрочных обязательств. Поэтому часть основных средств финансируется в краткосрочной перспективе. При отрицательном DSO компания может быстро столкнуться с ликвидностью в будущем.

Проще говоря, чем выше оборотный капитал, тем надежнее ликвидность.

Кроме того, DSO влияет на денежный поток, который влияет на количество денег, доступных для погашения краткосрочной задолженности и повседневных расходов. Компания может улучшить свое положение с оборотным капиталом и обеспечить наличие достаточного количества денежных средств для выполнения своих обязательств, должным образом контролируя DSO.

Что означает DSO в бухгалтерском учете и финансах?

Компании, которые следят за своими DSO, могут выявлять закономерности и оптимизировать процессы продаж и сбора платежей, чтобы увеличить денежные потоки и прибыльность. Используйте DSO в качестве инструмента сравнительного анализа, чтобы определить, насколько хорошо вы работаете по сравнению с вашими конкурентами, и что вам нужно для улучшения процесса оплаты в долгосрочной перспективе.

Бухгалтерский учет больше не является замятием бумаги, которым он был раньше. Узнайте, как искусственный интеллект меняет бухгалтерский учет и оптимизирует рабочие процессы.