Как Закон о корпоративной прозрачности влияет на ваш бизнес

Законы о борьбе с отмыванием денег существуют для защиты потребителей, инвесторов и предприятий от гнусных или преступных действий.

Хотя такие законы, несомненно, служат важной цели, предотвращая отмывание денег, они также требуют от предприятий соблюдения определенных правил и структур отчетности.

Вскоре вступит в силу Закон о корпоративной прозрачности, который многие считают знаковым законом о борьбе с отмыванием денег. Это потенциально затронет более 32 миллионов коммерческих организаций, поэтому всем предприятиям крайне важно освежить в памяти этот закон и определить, может ли он повлиять на них и каким образом.

Что такое Закон о корпоративной прозрачности?

Начнем с истории. Закон о корпоративной прозрачности был принят в январе 2021 года с заявленным намерением бороться с финансовыми преступлениями. Эти преступления включают отмывание денег, налоговое мошенничество и другие виды корпоративных неправомерных действий.

На самом базовом уровне он требует, чтобы все соответствующие предприятия соответствовали определенным требованиям к отчетности. Если ваш бизнес соответствует требованиям, вам необходимо предоставить информацию о структуре собственности вашей компании.

Это подводит нас к следующему вопросу. Какие компании действительно должны быть обеспокоены этим законом?

Кто обязан отчитываться в соответствии с Законом о корпоративной прозрачности?

Все иностранные и отечественные отчитывающиеся компании должны подавать документы в соответствии с Законом о корпоративной прозрачности. Вот что включает в себя эта категория:

• Внутренние отчитывающиеся компании: любые американские корпорации, LLC и другие коммерческие организации, созданные путем подачи документов государственному секретарю или аналогичному органу.
• Иностранные отчитывающиеся компании: любое юридическое лицо, созданное в соответствии с законом о другой компании и зарегистрированное для ведения бизнеса в США путем подачи документов государственному секретарю или аналогичному органу.

Какие компании освобождены?

Хотя может показаться, что эти категории охватывают довольно широкий круг предприятий, есть также предприятия, которые не облагаются налогом.

Фактически, Закон о корпоративной прозрачности перечисляет в общей сложности 23 категории бизнеса, которые не считаются отчитывающимися компаниями, что означает, что они не имеют юридических обязательств по отчетности в соответствии с этим законом. Стоит отметить, что закон также уполномочивает Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями создавать дополнительные исключения по мере необходимости, а это означает, что список потенциально может быть расширен на другие категории бизнеса в будущем.

Обратите внимание, что большинство компаний не освобождены от этого широкого регулирования.

Требования к отчетности в соответствии с Законом о корпоративной прозрачности

Если ваша компания связана положениями Закона о корпоративной прозрачности, в ваших интересах ознакомиться с требованиями к отчетности.

Режим отчетности вступает в силу с 1 января 2024 года, и сейчас время для того, чтобы предприятия начали готовиться к отчетности.

Срок подачи первого отчета зависит от того, когда была основана ваша компания. Если ваш бизнес был создан или зарегистрирован до 1 января 2024 года, вам не нужно подавать первый отчет в течение целого года; он должен быть представлен 1 января 2025 г. Но если вы создаете или регистрируете бизнес 1 января 2024 г. или позднее, ваш первый отчет должен быть представлен через 30 календарных дней после создания или регистрации.

К этому моменту вам, вероятно, уже любопытно, как выглядит реальная форма отчета. Точно никто не знает, так как форма еще не обнародована. Однако Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями объявила, что формы будут доступны для общественности задолго до 1 января 2024 года.

Что входит в отчет?

Хотя мы точно не знаем, как будет выглядеть форма, мы приблизительно знаем, какие виды информации потребуют предоставить компании, представляющие отчетность. Например, компании должны сообщать конкретную информацию, включая свое имя, текущий адрес и идентификационный номер федерального налогоплательщика.

Также должна быть предоставлена ​​информация об отдельных бенефициарных собственниках. Что такое бенефициарный владелец? Закон определяет бенефициарного собственника как «любое физическое лицо, которое прямо или косвенно либо осуществляет существенный контроль над такой отчитывающейся компанией, либо владеет или контролирует не менее 25 процентов долей участия в такой отчитывающейся компании».

В вашем отчете должно быть указано несколько данных о каждом бенефициарном владельце, включая полное официальное имя, дату рождения, текущий адрес и идентификационный номер (например, паспорт или водительские права).

Обратите внимание, что есть несколько исключений из определения «бенефициарного владельца», включая несовершеннолетних детей и кредиторов, действующих от имени отчитывающейся компании. Также исключены служащие, за исключением старших офицеров.

Какие санкции предусмотрены за непредставление отчета?

Несоблюдение Закона о корпоративной прозрачности может привести к гражданской или уголовной ответственности. Каждый день несоблюдения влечет за собой штраф в размере до 500 долларов и потенциальное тюремное заключение сроком на два года. Естественно, вы захотите отнестись к этим срокам довольно серьезно.

Ожидается, что Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями развернет ряд сложных решений, таких как программное обеспечение для борьбы с отмыванием денег, для проверки своих данных на предмет любого несоответствия.

Как компании могут подготовиться к отчетности в соответствии с Законом о корпоративной прозрачности

Существует ряд практических шагов, которые предприятия могут предпринять, чтобы подготовиться к своим обязательствам по отчетности. Вот несколько общих рекомендаций:

Пересмотрите свою корпоративную структуру

Во-первых, проверьте, требует ли ваша корпоративная структура подачи документов в соответствии с этим законом. Независимо от того, есть ли у вас ООО в Техасе (один из лучших штатов для создания ООО ) или корпорация в Нью-Йорке, у вас будут требования к отчетности в соответствии с Законом о корпоративной прозрачности. Почти каждый владелец бизнеса в США, а также те, у кого есть американские компании с ограниченной ответственностью или корпорации, будут считаться бенефициарными владельцами.

Создайте каталог бенефициарных владельцев

Чтобы сэкономить время для будущих отчетов, вы можете создать полный каталог бенефициарных владельцев, связанных с вашей компанией, а также составить некоторую основную контактную информацию и документацию, необходимую для каждого из них. Подумайте о внедрении процессов, которые помогут вам поддерживать точность и актуальность этой информации.

Будьте в курсе изменений в законодательстве

Имейте в виду, что это относительно новый закон, который подлежит обновлениям, изменениям и дополнениям. Будьте в курсе, возможно, попросите адвоката или проведите небольшое исследование самостоятельно.

Заручитесь помощью бизнес-юриста

Учитывая некоторые сложности этого закона и суровость некоторых наказаний, может быть целесообразно заручиться помощью бизнес-адвоката. Это особенно полезно, если у вас есть конкретные вопросы и вы хотите поговорить с экспертом.

Убедитесь, что ключевые лица, принимающие решения, согласованы

Наконец, помните, что все лица, принимающие решения в вашей организации, должны понимать этот закон, понимать его последствия и знать внутренние политики для обеспечения соблюдения. Рекомендуется запланировать регулярное совещание по вопросам соблюдения Закона о корпоративной прозрачности.

Обеспечение соблюдения жизненно важно

Закон о корпоративной прозрачности — это не бюрократия ради бюрократии. Закон был создан в ответ на теневые организации и злоумышленников, использующих «подставные компании» и другие юридические структуры, чтобы скрыть отмывание денег или налоговое мошенничество. В конечном счете, этот закон существует для обеспечения финансовой справедливости и обеспечения прозрачности для потребителей, инвесторов и владельцев бизнеса.

Закон благороден, но это не значит, что его требования ничуть не обременительны. Знакомство с законодательством и внедрение процессов для обеспечения соблюдения требований могут помочь вашей компании оставаться на шаг впереди. Сделайте это регуляторным приоритетом в наступающем году и не забывайте быть в курсе изменений в законодательстве.

Узнайте, что значит соблюдать требования, с помощью подробного руководства по управлению, рискам и соответствию требованиям (GRC).