Что такое прогноз движения денежных средств? Преимущества, советы и пример

Прогнозирование денежных потоков — одна из важнейших задач любого финансового директора.

Ваша компания рассчитывает на то, что вы обеспечите положительный денежный поток (что означает, что в бизнес поступает больше денег, чем уходит) круглый год, чтобы она могла выплачивать заработную плату, финансировать приоритеты и выполнять свои финансовые обязательства вовремя и в полном объеме.

Фирмы часто используют программные решения для управления денежными потоками, чтобы делать бизнес-прогнозы и планировать финансовые ресурсы. Прежде чем понять, как это работает, давайте углубимся в то, что такое денежный поток и почему он важен сегодня.

Результатом прогноза движения денежных средств является отчет о движении денежных средств , в котором подробно описывается, сколько денег вы ожидаете получить и потратить за определенный период времени. Это полезный инструмент для определения наилучшего курса действий в денежных, капитальных и финансовых вопросах.

Важность прогноза движения денежных средств

Точный прогноз движения денежных средств позволяет компаниям оценивать свои будущие финансовые балансы, избегать катастрофической нехватки наличных средств и максимизировать отдачу от любых излишков денежных средств.

Однако точно предсказать свой денежный поток сложно. Ваш отдел продаж может завершить продажи на 3 миллиона долларов в первом квартале, но может пройти еще от шести до двенадцати месяцев, прежде чем компания получит этот доход в полном объеме. Или ваша компания может принять стратегическое решение нанять 10 дополнительных торговых представителей, чтобы увеличить свою долю на рынке, но может потребоваться полгода, чтобы набрать и обучить новых сотрудников, и больше времени, чтобы они продавали на полную мощность.

Между тем, вам понадобятся средства для выплаты им зарплаты и пособий. Расходы также могут быть переменными, добавляя много неизвестных в ваш денежный поток. Например, скоро зима. В этом году будет легче или тяжелее? Что это сделает с вашими расходами на отопление? Повлияет ли активный сезон ураганов на стоимость вашего сырья?

Неизвестные — это неотъемлемая проблема любого прогнозирования, независимо от того, являетесь ли вы предприятием или малым бизнесом. Вот почему владельцам фирм жизненно важно делать бизнес-прогнозы. Это оценивает, как различные природные, экономические, политические и сезонные события предсказывают, сколько денег будет у их компании через 12–18 месяцев.

Очевидно, что это просто невозможно по-человечески.

Пример прогноза движения денежных средств

Прогнозирование денежной наличности может быть выполнено в течение различных периодов времени. Следующий пример из Taulia иллюстрирует простой прогноз денежного потока фирмы на один месяц в январе, при этом чистый денежный поток рассчитывается как разница между общими притоками и общими оттоками.

Как улучшить денежный поток

Наиболее точный метод прогнозирования денежных потоков вашей компании будет основываться на ваших бизнес-целях, требованиях вашей управленческой команды или инвесторов, а также информации, которая легко доступна внутри вашей компании.

Например, фирме, которая хочет отслеживать долговые обязательства на еженедельной основе, потребуется стратегия прогнозирования, отличная от той, которая направлена ​​на получение ясности в ситуациях ковенантов на конец квартала. Ковенанты по долгу — это финансовые ограничения, которые кредитор налагает на фирму.

Программное обеспечение для бюджетирования и прогнозирования   является незаменимым инструментом, если вы ищете прогноз для составления бюджета вашей коммерческой деятельности. Кроме того, ниже приведены три шага , о которых следует помнить на протяжении всего процесса.

1. Определите и устраните основные причины , по которым большинство прогнозов денежных потоков не срабатывают.
2. Внедряйте передовой опыт прогнозирования денежных потоков, в том числе прогнозирование на ежемесячной основе.
3. Замените прогнозирование на основе электронных таблиц автоматизированным инструментом со встроенной аналитикой.

Преимущества прогноза денежных потоков

Прогнозирование движения денежных средств не только гарантирует, что компания избежит нехватки денежных средств и получит прибыль от любых излишков денежных средств, но и поможет компаниям добиться успеха следующими способами:

• Помощь фирмам в погашении долгов быстрее. Погашение долга может потребовать значительных денежных затрат, которые необходимо предусмотреть в бюджете. Предприятия с долгами могут использовать прогнозирование денежных потоков, чтобы убедиться, что у них достаточно наличных денег для своевременного осуществления необходимых платежей (а также процентов по долгу).
• Обеспечение соблюдения компаниями долговых обязательств, за которые они могут нести ответственность. Чтобы гарантировать, что компания достаточно стабильна в финансовом отношении, чтобы своевременно выплачивать свои долги, некоторые кредиторы, например, требуют, чтобы она поддерживала определенный уровень денежных средств. Прогноз денежных потоков может помочь компаниям в выявлении возможных проблем с денежными потоками, которые могут привести к нарушению ковенантов, что может вынудить их немедленно полностью погасить свою задолженность по кредиту.
• Предоставление фирмам возможности развиваться более предсказуемо. Если корпорация расширяется за счет инвестиций, она часто делает это за счет денежных потоков. Хотя прогнозы денежных потоков облегчают компаниям планирование излишков денежных средств, они также упрощают реализацию стратегии роста более предсказуемым образом.

Почему прогнозы денежных потоков терпят неудачу

Прогнозирование денежных средств может показаться бесполезным упражнением, поэтому многие финансовые директора говорят нам, что это одна из их основных организационных задач. Большинство неточностей происходит из-за одной из трех основных причин : плохие ресурсы, отсутствие связи и отсутствие единой методологии прогнозирования. Давайте погрузимся в каждый ниже.

1. Плохие ресурсы

Надежные данные необходимы для точного прогнозирования, но вам нужны соответствующие инструменты и ресурсы как для управления ими, так и для их мониторинга. Если вы все еще используете такие инструменты, как Excel, для мониторинга вашего денежного потока, прогнозирование становится намного сложнее.

Для начала данные вводятся вручную, а это значит, что они подвержены ошибкам. Кроме того, сложно отразить в электронной таблице сложность того, как учитываются доходы и как расходы распределяются по бюджету. Обойти это невозможно: электронные таблицы испортят ваш прогноз денежных потоков.

Ресурсы также относятся к людям. У сотрудников может не быть времени на сбор и анализ точных данных. Например, отдел маркетинга может предоставить вам расписание выставок и ожидаемые расходы, но выставки, запланированные на третий квартал, могут потребовать полной оплаты во втором квартале.

Очевидно, что это оказывает огромное влияние на точность вашего прогноза и предиктивной аналитики. Вы можете устранить эти различия в отчетах, создав стандартные системы и определив, как планировать расходы и будущие денежные средства.

Чем более стандартны ваши системы, тем точнее ваши прогнозы денежных потоков и тем меньше времени требуется с каждой стороны!

2. Недостаток общения

Неточные прогнозы денежных потоков часто являются результатом плохой коммуникации между бизнес-сегментами. У каждого отдела может быть своя собственная система сбора и прогнозирования денежных потоков, каждая из которых может давать совершенно разные результаты.

Устранение разобщенности между заинтересованными сторонами даст лучшие результаты. Это также гарантирует, что все лица, принимающие решения, будут услышаны.

Платформы программного обеспечения для управления проектами имеют большое значение в устранении этих разрозненных схем, собирая и рационализируя данные из нескольких отделов в режиме реального времени, чтобы создать и представить общую истину.

3. Отсутствие единой методологии прогнозирования

Общей проблемой точного прогнозирования денежных потоков является отсутствие стандартной системы или методологии, используемой во всей организации.

Это относится не только к анализу данных — это также может относиться к сбору данных и отчетности. Многие организации не назначают человека или отдел ответственным за процесс. Назначение специальной группы для внедрения стандартной системы прогнозирования денежных потоков обеспечит точность в будущем.

Советы, как произвести впечатление на вашу доску

Давайте предположим, что вы обновили свои ресурсы, устранили все разрозненности и создали команду для внедрения стандартной методологии. Какие следующие шаги вы можете предпринять, чтобы повысить точность и ограничить отрицательный денежный поток — и при этом произвести впечатление на свой совет директоров? Ниже приведены 4 совета, которые вы можете иметь в виду для того же.

1. Планируйте сезонность

Большинство предприятий испытывают сезонность в своих наличных деньгах, будь то всплеск расходов на отопление или всплеск продаж во время сезона праздничных покупок. Очень важно совладать с этими приливами и отливами. Изучите отчеты за предыдущие годы, чтобы определить предсказуемые колебания денежных потоков, которые охватывают весь год, а не только квартал. Эта информация может иметь решающее значение для планирования бюджета и прогнозирования на предстоящий год.

2. Оцените постоянные и переменные затраты

Оценивайте эти затраты каждые 6–12 месяцев. Некоторые из этих переменных расходов можно сократить путем пересмотра условий контракта или внесения небольших корректировок в бюджет. Эта потенциальная экономия может оказать общее положительное влияние на ежемесячный или квартальный денежный поток, особенно в период спада.

3. Планируйте несколько сценариев

Сценарное планирование абсолютно необходимо для точного прогнозирования денежных потоков. Сюрпризы всегда будут возникать, добавляя неопределенности в ваш план и прогнозы. Сценарное планирование — лучший способ смягчить эту неопределенность и простой способ протестировать стандартные изменения ваших ключевых бизнес-факторов.

Например, ваша компания поставила цель по выручке от продаж в течение следующих 12 месяцев. Вы можете взять свой текущий прогноз продаж и спрогнозировать, как 10-процентное увеличение продаж и 10-процентное сокращение продаж повлияют на ваш денежный поток. Представление нескольких сценариев вашей доске, безусловно, произведет на них впечатление.

4. Перейдите к скользящему прогнозу

Регулярно перепрогнозируйте. Прогнозы — это ваши лучшие предположения о том, что вас ждет впереди. Прогнозирование непредвиденных тенденций и возможностей за 12–18 месяцев вперед в лучшем случае сложно и почти невозможно, когда рынок или ваша отрасль испытывает неопределенность или волатильность. Вот почему скользящие прогнозы — лучший способ повысить точность прогнозов движения денежных средств.

Скользящий финансовый прогноз позволяет вам планировать в течение года, чтобы учитывать тенденции, влияющие на ключевые факторы бизнеса. Как правило, при ежеквартальном скользящем прогнозе компании прогнозируют примерно на четыре-шесть кварталов вперед, независимо от календарной даты или года.

Почему электронные таблицы мешают прогнозам

Многие предприятия полагаются на Excel для построения своих прогнозов, но этот подход имеет присущие ему проблемы, начиная с почти невозможности представить всю сложность бизнес-структуры в электронной таблице.

Финансовые команды, как правило, строят бизнес-план на нескольких листах и ​​связывают их вместе сложными макросами и формулами, которые часто ломаются.

Помимо ручного труда, этот подход ограничивает стратегическую ценность прогноза. Ручной характер ввода и обработки данных в электронной таблице означает, что ваш прогноз, по сути, является статическим моментальным снимком во времени. Не отставать от темпов бизнеса не под силу даже самым опытным продвинутым пользователям.

Что еще более важно, скользящий прогноз — это лучший способ следить за проблемами денежных потоков и как можно раньше выявлять любые отклонения от ваших прогнозов денежных потоков. Чем раньше вы обнаружите потенциальную проблему, тем раньше вы сможете сообщить о ней своему руководству и совету, чтобы они могли принять план на случай непредвиденных обстоятельств.

Вы же не хотите говорить совету директоров, что компании необходимо взять краткосрочный кредит, чтобы получить заработную плату!

Повышение точности с помощью интеллектуального прогнозирования

Итак, как вы на самом деле реализуете все эти предложения? Достаточно сложно составить годовой бюджет. Как вы добавляете скользящие прогнозы в свой список дел?

На рынке появилось множество платформ, предназначенных для финансовой команды. Принятие одного из них поможет вам повысить точность прогнозов движения денежных средств и вызвать благоговейный трепет перед советом директоров. Это называется принятием интеллектуального прогноза .

Интеллектуальное прогнозирование предлагает гораздо больше, чем моментальный снимок бизнеса. Он объединяет прошлую и настоящую финансовую информацию с вашими предположениями о надвигающихся экономических условиях, чтобы вы могли предсказать будущее здоровье вашего бизнеса. Это также позволит вам предоставить вашей руководящей команде точные аналитические данные, основанные на данных, которые помогут им в принятии решений.

Как и все надежные платформы управления проектами, интеллектуальные решения для прогнозирования действуют как центральный репозиторий данных, позволяя вам углубляться в эти данные, чтобы понять факторы, влияющие на финансовое благополучие, и внести коррективы в курс.

Например, предположим, что общий объем продаж ниже запланированного, а это значит, что вам нужно объяснить доске, почему это так. Вы можете перейти к данным о продажах, точно определить регион или офис продаж, в котором не хватает результатов, а затем более подробно изучить потенциальные причины.

Может случиться так, что регион испытал истощение ключевого торгового персонала, и замена все еще увеличивается. Этот уровень понимания, доступный 24/7, позволяет вам оценить, будут ли проблемы решены в должное время или необходимы определенные действия, чтобы вернуть все в нужное русло.

Больше никаких мрачных прогнозов

Интеллектуальное прогнозирование позволяет вам более уверенно прогнозировать денежные потоки, поскольку ваши предположения подкреплены данными. Эти базовые данные, вероятно, изменятся со временем, но это нормально. Все советы директоров понимают, что бизнес динамичен, и ваша способность быстро и легко объяснить им, почему изменился ваш прогноз денежных потоков, безусловно, произведет на них впечатление.

Использование интеллектуальных решений для прогнозирования, наряду с выявлением и устранением основных причин , по которым большинство прогнозов денежных потоков не срабатывает, и регулярным перепрогнозированием, поможет вам лучше прогнозировать будущие денежные потоки и, в свою очередь, произвести впечатление на ваш совет директоров.

Наличные – это топливо для вашего бизнеса. Узнайте, как ваш бизнес может поддерживать положительный денежный поток круглый год!

Эта статья была первоначально опубликована в 2019 году. Содержание было обновлено новой информацией.