Налог на прирост капитала и наследство: 6 ключевых моментов, о которых следует помнить

Разница между налогом на наследство и налогом на прирост капитала часто не так очевидна, как кажется. Эта статья предназначена для того, чтобы помочь вам понять различия, чтобы вы могли принимать обоснованные решения о своем плане недвижимости.

Что такое налог на прирост капитала и наследство?

Если вы продаете что-либо по цене, превышающей первоначальную цену покупки, вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала с разницы. Это относится к таким активам, как акции, облигации, имущество и инвестиции. Налог на прирост капитала — это налог, который применяется к прибыли, которую вы получаете от продажи активов. Он отличается от подоходного налога, который применяется к вашим доходам. Наследство также может быть источником прироста капитала.

Если вы унаследовали деньги или имущество, вам, возможно, придется заплатить налог на прирост капитала со стоимости унаследованного имущества на момент смерти. Есть несколько вещей, которые вы должны иметь в виду, когда речь заходит о налогах на прирост капитала:

-Процент прироста капитала зависит от типа актива и времени его продажи. Например, акции, проданные после 1 января 1993 года, имеют ставку прироста капитала 20%, в то время как акции, проданные до этой даты, имеют норму прироста капитала 12%.

-Возможно, вам также придется заплатить федеральный налог на наследство, если ваше имущество превышает 5 миллионов долларов (10 миллионов долларов для пар).

- Капитальные убытки могут компенсировать любой заработанный вами налогооблагаемый доход, если они переносятся на 10 лет вперед.

Есть несколько способов уменьшить вашу ответственность по налогу на прирост капитала:

– Продавайте активы до того, как они вырастут в цене (это известно как «принятие убытков»).

– Инвестируйте в налогооблагаемые ценные бумаги вместо высокодоходных инвестиций, которые могут подлежать более высокому налогообложению (например, в акции, приносящие дивиденды, а не в венчурные капиталисты).

Налоговый кредит на заработанный доход

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это налоговый кредит, доступный для лиц и семей с низким доходом. EITC предоставляет возмещаемый налоговый кредит, а это означает, что вы можете получить чек от правительства, даже если вы не должны платить какие-либо налоги. В 2016 году EITC стоит до 6 318 долларов на человека и 13 000 долларов на семью.

Чтобы претендовать на EITC, вы должны иметь доход и соответствовать определенным квалификационным требованиям. Вам должно быть не менее 18 лет, у вас должны быть дети в возрасте до 19 лет, которые учатся на дневном отделении или проходят военную службу и имеют доход ниже годового порога. Ваш заработанный доход включает в себя все доходы, включая заработную плату, оклады, чаевые, комиссионные, бонусы и чистый доход от самостоятельной занятости.

EITC основан на вашем федеральном скорректированном валовом доходе (AGI). AGI рассчитывается как ваш общий налогооблагаемый доход за вычетом любых допустимых вычетов. Ваш AGI включает в себя все, от вашей заработной платы и заработной платы до выплаты процентов и дивидендов, полученных от акций или облигаций. Вы также можете уменьшить свой AGI, потребовав кредиты, такие как EITC или налоговый кредит на ребенка.

Если вы имеете право на EITC и подаете совместную декларацию со своим супругом, вы оба можете получить кредит. Если вы подаете отдельную декларацию, только один из вас может получить кредит. Если кто-либо из вас имеет право на получение EITC, но не претендует на него, зачет возвращается вам как уплаченный подоходный налог.

EITC считается «возмещаемой» налоговой льготой, что означает, что вы можете получить чек от правительства, даже если вы не должны платить какие-либо налоги. В 2016 году EITC стоит до 6 318 долларов на человека и 13 000 долларов на семью.

Недавние налоговые реформы

С момента принятия в 2017 году Закона о сокращении налогов и занятости налогоплательщики столкнулись с изменениями в налоговом кодексе. Примечательно, что закон предусматривает снижение ставки налога на прирост капитала с 37% до 20%. Это привело к повышению инвестиционной активности и положительным экономическим показателям. Тем не менее, есть некоторые важные соображения, которые налогоплательщики должны учитывать, когда речь идет о налогах на прирост капитала и налогах на наследство.

Для лиц, которые владеют активами более одного года и получают прирост капитала от этих активов, новая ставка применяется к налогооблагаемому доходу свыше 250 000 долларов США (500 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию). Ранее этот порог составлял 500 000 долларов США для физических лиц и 1 миллион долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку. Пониженная ставка налога также применяется к квалифицированным дивидендам и процентам, полученным по муниципальным облигациям.

Освобождение от налога на наследство также было снижено с 5 миллионов долларов до 3,5 миллионов долларов на человека или 10 миллионов долларов на пару. Обновленные ставки вступают в силу с 1 января 2018 года. Наконец, наследники, являющиеся бенефициарами имущества стоимостью более 19,4 млн долларов, будут облагаться ежегодным налогом на дарение в размере 35% на любую сумму, превышающую этот лимит, если они не включить все активы недвижимости в свой налогооблагаемый доход.

Хотя эти изменения могут по-разному повлиять на налогоплательщиков, важно не забывать и о потенциальных благотворительных взносах. Благотворительные отчисления могут уменьшить налогооблагаемый доход на целых 50%, поэтому важно проконсультироваться со специалистом по налогам, чтобы узнать, как эти изменения могут повлиять на вашу ситуацию.

Держите Эмоции подальше от этого.

Когда дело доходит до планирования недвижимости, есть несколько вещей, которые вы должны иметь в виду, если хотите избежать уплаты налога на прирост капитала с вашего наследства. Первый шаг — убедиться, что активы, которые вы планируете оставить, считаются облагаемым налогом имуществом. Это включает в себя любое имущество, которым вы владеете напрямую, а также любое имущество, которое вы наследуете.

Одним из самых больших преимуществ наследования активов является то, что налоги на прирост капитала обычно не взимаются с них до тех пор, пока они не будут проданы. Однако это не означает, что вы можете просто оставить свое наследство нетронутым. Вы захотите позаботиться о любых налоговых обязательствах, связанных с наследством, как можно скорее, чтобы вам не пришлось беспокоиться об этом позже.

Есть также несколько вещей, о которых следует помнить, если вы планируете использовать свое наследство для погашения долгов или инвестирования в другое имущество. Например, если вы используете часть своего наследства для погашения долга, а затем продаете собственность без долгов, прибыль от продажи будет облагаться налогом по вашей обычной ставке подоходного налога, а не по более низкой ставке прироста капитала. Точно так же, если вы используете часть своего наследства для покупки другого имущества, а затем продаете его в течение двух лет, как прибыль от продажи, так и прирост первоначальной инвестиции будут облагаться налогом по вашей обычной ставке подоходного налога, а не по более низкой ставке. норма прироста капитала.

В целом, забота о любых налогах и финансовых обязательствах, связанных с планированием вашего имущества, имеет решающее значение, чтобы вам не пришлось беспокоиться о них позже. Избавление от эмоций значительно облегчит этот процесс.

Вывод

Как вы знаете, в отношении налогообложения прироста капитала и наследства происходит ряд изменений. Если у вас есть какие-либо вопросы о том, как эти изменения повлияют на вас, или если вам нужна помощь в подготовке налоговой декларации, не стесняйтесь обращаться к InheritanceTax.Co.uk . Мы будем рады помочь всем, чем сможем.