Учитываются ли кредиты SBA в качестве налогооблагаемого дохода?

Подача налогов уже может быть проблемой. Но добавьте к этому новые бизнес-кредиты, гранты и субсидируемые платежи по кредитам, и налоговое время может показаться настоящим кошмаром. Если вы получили ссуду, грант или другую помощь от Администрации малого бизнеса, вам может быть интересно, как это повлияет на вашу налоговую декларацию в этом году.

Хорошая новость заключается в том, что в большинстве случаев это не повлияет на ваши налоговые обязательства — по крайней мере, на федеральном уровне. Вам также не понадобится тонна дополнительных документов, чтобы нести их к своему бухгалтеру, хотя есть несколько дополнительных документов, которые вам нужно будет включить, чтобы получить максимальную отдачу от вашей налоговой декларации. Продолжайте читать, чтобы узнать больше о том, как кредиты SBA повлияют на вашу налоговую декларацию и как вы можете подготовиться к этому налоговому сезону.

Что такое кредиты SBA?

Кредиты для управления малым бизнесом (SBA) предназначены для предоставления владельцам малого бизнеса капитала, необходимого им для начала или расширения своего бизнеса. SBA не работает в качестве кредитора для большинства кредитов SBA. Вместо этого SBA гарантирует часть каждого кредита, снимая часть риска с традиционных кредиторов. Поскольку часть кредита гарантирована, кредиты SBA обычно более доступны, чем другие виды финансирования, такие как банковские кредиты.

Мало того, что кредиты SBA более доступны, они также имеют конкурентоспособные процентные ставки, высокие лимиты заимствования и длительные сроки погашения. Эти факторы делают кредиты SBA идеальным выбором для многих малых предприятий.

Облагаются ли ссуды SBA налогом?

Как и другие виды кредитов для малого бизнеса, доходы от кредита SBA не учитываются в налогооблагаемом доходе бизнеса. Это означает, что ваши налоговые обязательства не увеличатся в результате получения кредита SBA. На самом деле, в большинстве случаев вы даже можете списать проценты, уплаченные по кредиту, в качестве вычета из налоговой декларации (это мы подробно рассмотрим чуть позже).

Единственный раз, когда кредит будет облагаться налогом, это если он прощен . Если вы были получателем ссуды в рамках Программы защиты зарплаты (PPP) или авансовой ссуды на случай причинения экономического ущерба (EIDL) для оказания помощи в связи с COVID-19, хорошая новость заключается в том, что в большинстве случаев эти прощенные средства не облагаются налогом. Тем не менее, мы углубимся в подробности чуть позже в этом посте.

Типы кредитов SBA и их налоговые требования

Мы уже определили, что большинство кредитов SBA не считаются налогооблагаемым доходом. Теперь мы собираемся более подробно рассмотреть каждый тип кредита SBA и любые конкретные требования, которые могут повлиять на вашу следующую налоговую декларацию.

Облагается ли ссуда SBA 7(a) налогом?

Кредит SBA 7 (a) является одним из самых популярных кредитов SBA, поскольку средства можно использовать практически для чего угодно, он предоставляется на срок от 10 до 25 лет и позволяет заемщикам получить до 5 миллионов долларов.

Если вы получаете кредит SBA 7(a), выручка не засчитывается в ваш налогооблагаемый доход. И в большинстве случаев вы можете вычесть до 100% ваших процентных платежей по кредиту SBA 7 (a), чтобы снизить свои обязательства по подоходному налогу, при условии, что вы соответствуете нескольким требованиям. Чтобы иметь право на вычет процентных платежей, вы должны:

• Быть лицом, которое несет юридическую ответственность за кредит
• Подписали договор на погашение кредита
• Иметь настоящие отношения «должник-кредитор» с кредитором

Бывают случаи, когда нельзя вычесть проценты по кредиту. Сценарии, в которых вы не сможете вычесть проценты из налоговой декларации, включают:

• Если вы приняли долг или имущество от первоначального владельца
• В случае рефинансирования проценты не подлежат вычету по средствам второго кредита, использованным для погашения первого кредита.
• Капитализированные проценты не могут быть вычтены

Большинство заемщиков должны иметь возможность вычитать проценты по кредиту. Однако, если вы находитесь в уникальном сценарии и не уверены, всегда лучше проконсультироваться со специалистом по налогам. Помните, что вычеты применяются только к выплате процентов. Любой платеж, сделанный в счет основной суммы кредита, не подлежит налогообложению.

Облагается ли налогом кредит SBA Express?

Кредит SBA Express аналогичен кредиту 7(a) с несколькими ключевыми отличиями. Как правило, время обработки этих кредитов значительно короче, что делает их отличным вариантом для предприятий, которым требуется более быстрое финансирование. Недостатком, однако, является то, что максимальная сумма займа составляет всего 350 000 долларов США.

Как и в случае кредита 7(a), доходы от экспресс-кредита не учитываются в налоговой декларации как налогооблагаемый доход. Вы также можете вычесть до 100% процентных платежей по кредиту, если вы соответствуете всем требованиям IRS.

Облагается ли микрозайм SBA налогом?

Программа SBA Microloan предоставляет до 50 000 долларов США для малого бизнеса и некоммерческих детских садов. Микрозаймы выдаются владельцам малого бизнеса некоммерческими общественными организациями, известными как посредники.

Доходы от микрозайма SBA не засчитываются в налогооблагаемый доход предприятия и не должны указываться как таковые в декларации о подоходном налоге. Кроме того, процентные платежи по микрозайму также могут подлежать вычету при условии соблюдения всех требований IRS.

Облагаются ли CAPLines налогом?

Программа SBA CAPLines предлагает четыре различных кредитных линии для соответствующих критериям владельцев малого бизнеса. В рамках этой программы заемщики могут получить фиксированную или возобновляемую кредитную линию на сумму до 5 миллионов долларов. Эти кредитные линии идеально подходят для предприятий, которые сталкиваются с непредвиденными расходами или сталкиваются с краткосрочными или сезонными потребностями в оборотном капитале.

Как и другие кредиты SBA, средства, полученные по программе CAPLines, являются заемными средствами и не считаются налогооблагаемым доходом. Хотя основные платежи не могут быть вычтены из вашей налоговой декларации, квалифицируемые проценты, выплаченные по заемным средствам, могут подлежать вычету при условии, что вычет является «обычным и необходимым» бизнес-расходом и выполняются требования IRS.

Облагается ли ссуда сертифицированной девелоперской компании 504 налогом?

Программа SBA CDC/504 предлагает долгосрочные кредиты на сумму до 5 миллионов долларов. Средства кредита могут быть использованы для покупки земли, зданий и долгосрочных машин и оборудования. Эти кредиты также могут быть использованы для нового строительства, реконструкции существующих объектов или улучшения и модернизации земли, улиц, парковок и ландшафтного дизайна.

Как и другие кредиты SBA, доходы, полученные от программы CDC/504, не засчитываются в ваш налогооблагаемый доход. Кроме того, вы также можете иметь право на вычет до 100% процентных платежей, если вы соответствуете всем требованиям IRS.

Облагаются ли ссуды PPP и EIDL налогом?

В ответ на пандемию COVID-19 SBA предложило владельцам малого бизнеса несколько вариантов помощи. Программа защиты зарплаты (PPP) предлагала ссуды малым предприятиям для покрытия расходов на заработную плату, аренду, коммунальные услуги и другие необходимые расходы. Если средства были потрачены на квалификационные расходы, весь или часть кредита ГЧП может быть прощена.

Ссуда ​​на случай стихийного бедствия с экономическим ущербом (EIDL) предоставляет ссуды на пополнение оборотного капитала отвечающим требованиям владельцам малого бизнеса. Кандидаты на EIDL также потенциально могут претендовать на получение одного или нескольких грантов, включая целевое продвижение EIDL и дополнительное целевое продвижение EIDL. EIDL — это кредит, который необходимо погасить, в то время как EIDL Advances — это гранты, которые не нужно возвращать. Владельцы малого бизнеса потенциально могут получить кредит и один или несколько грантов, в то время как другие малые предприятия могут иметь право только на получение одного или нескольких EIDL Advances.

Когда дело доходит до подачи налогов, как эти программы SBA влияют на вашу налоговую декларацию? Давайте сначала посмотрим на ППС. Средства, полученные от PPP, не считаются налогооблагаемым доходом, независимо от того, был ли прощен ваш кредит или нет . В соответствии с Законом о помощи, помощи и безопасности в связи с коронавирусом (CARES) фонды PPP освобождаются от федерального налогообложения.

Однако на государственном уровне все выглядит немного иначе. В большинстве штатов фонды ГЧП не облагаются налогом. Однако есть несколько исключений. В соответствии с законами вашего штата вы можете обнаружить, что:

• Все кредитные средства PPP учитываются как налогооблагаемый доход для целей государственного налогообложения.
• Некоторые предприятия должны включать кредитные средства PPP в качестве налогооблагаемого дохода для целей налогообложения штата.
• Некоторые или все вычеты расходов не допускаются для расходов, оплаченных средствами PPP.

К счастью, в большинстве штатов не требуется, чтобы заемщики включали средства PPP в качестве налогооблагаемого дохода, и регулярные вычеты по-прежнему разрешены. Но это не относится ко всем штатам, поэтому перед подачей налоговой декларации убедитесь, что вы знаете действующее налоговое законодательство вашего штата.

EIDL не так сложны. EIDL и EIDL Advances не засчитываются в ваш налогооблагаемый доход. Вы также можете списать приемлемые расходы, оплаченные с использованием средств EIDL, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства. Это касается как государственного, так и федерального уровня.

Узнайте, как ссуды PPP и авансы EIDL повлияют на налоги штата и федеральные налоги? Узнать больше.

Облагаются ли ссуды SBA на случай стихийных бедствий налогом?

Если на ваш бизнес повлияло стихийное бедствие, возможно, вы также получили кредит SBA на случай стихийного бедствия. Эти программы предоставляют финансирование квалифицированным владельцам малого бизнеса, которые пострадали от объявленного стихийного бедствия, такого как ураган, лесной пожар, разлив нефти или засуха. В рамках этой программы доступно четыре варианта кредита, включая кредиты на физические бедствия и EIDL.

Поступления по кредиту в рамках программы SBA Disaster Loan не засчитываются в ваш налогооблагаемый доход. Вы также можете вычесть уплаченные проценты по кредиту и соответствующие расходы в налоговой декларации, если вы соответствуете требованиям IRS.

Облагаются ли субсидии по займам SBA налогом?

В соответствии с Законом CARES от SBA требовалось оказывать помощь в связи с COVID-19 посредством субсидирования платежей по кредитам по кредитам 7(a), кредитам CDC/504 и микрокредитам. Все предприятия имели право на получение как минимум шести субсидируемых платежей, в то время как другие могли иметь право на получение до 14 платежей в зависимости от того, когда был получен кредит.

Дополнительные указания о том, как будут обрабатываться эти субсидируемые платежи, были выпущены в соответствии с Законом об освобождении от налогов от 2020 года. В этом законе разъясняется, что субсидии по кредитам SBA не учитываются в качестве налогооблагаемого дохода и не должны отражаться в налоговых декларациях как таковые. Кроме того, налогоплательщики также имеют право вычитать процентные платежи и сборы из этих субсидий, чтобы снизить свои налоговые обязательства.

Каковы требования к налоговой декларации по кредиту SBA?

Для большинства налогоплательщиков получение кредита или гранта SBA не окажет негативного влияния на вашу следующую налоговую декларацию. Фактически, вы можете добавить вычеты, которые могут помочь снизить ваши налоговые обязательства.

Когда придет время подавать налоговую декларацию, есть несколько дополнительных пунктов, которые вам нужно будет принести своему бухгалтеру (или иметь под рукой, если вы планируете подавать декларацию самостоятельно). Вот что вы должны собрать при подготовке к налоговому времени:

• Кредитные договоры
• Записи, показывающие платежи по кредиту
• Записи, показывающие начисленные проценты
• Счета-фактуры, квитанции и другие документы для получения вычетов

Не уверены во всем, что вам нужно принести своему бухгалтеру для вашей следующей налоговой декларации? Проверьте, какая информация нужна моему бухгалтеру для подготовки моей налоговой декларации? для получения дополнительной информации, чтобы вы могли быть готовы к налоговому сезону.

Как сэкономить на налогах

Короче говоря, средства, которые вы получили от кредита или гранта SBA, не засчитываются в ваш налогооблагаемый доход, по крайней мере, на федеральном уровне. Если вы получили кредит PPP, прощенные средства кредита могут учитываться как налогооблагаемый доход в вашей декларации штата, поэтому убедитесь, что вы понимаете законы своего штата, прежде чем подавать декларацию. Вы также можете списать проценты по кредиту (в большинстве случаев) и расходы, уплаченные за использование средств кредита, чтобы снизить свои налоговые обязательства.

Убедитесь, что вы получите максимальную отдачу от вашей следующей налоговой декларации, ознакомившись с другими нашими ресурсами. Убедитесь, что вы используете все налоговые вычеты и списания для малого бизнеса и правильно рассчитываете вычеты из заработной платы, чтобы в этом налоговом сезоне не было сюрпризов. Удачи!