Являются ли церкви 501(c)(3) некоммерческими организациями?

Правительство знает, что церковные организации приносят обществу ценные социальные и религиозные блага. Чтобы поощрять эти религиозные организации и помогать им существовать, Служба внутренних доходов ( IRS ) освобождает 501 (c) (3) церкви от налогообложения федеральным правительством.

Однако эта льгота по освобождению от налогов и особый защищенный статус некоммерческой организации вызывает вопрос: что считается церковью? Или, что более важно в этом контексте, что американское правительство считает церковью, отвечающей требованиям 501(c)(3)? Существуют ли определенные формы поклонения или служения , которые не являются церквями?

Ниже мы рассмотрим все, что вам нужно знать о 501 (c) (3) церквях, в том числе о том, что соответствует требованиям, плюсы и минусы статуса 501 (c) (3), квалификации и правила сохранения освобождения от налогов в качестве религиозной церкви. некоммерческая организация.

Что такое церковь 501(c)(3)?

Церковь 501(c)(3) — это любая религиозная организация со статусом освобождения от налогов от IRS . Как правило, это места отправления культа , такие как часовни и синагоги , в которых проводятся регулярные религиозные службы . В отличие от некоторых других некоммерческих организаций , церквям не нужно подавать заявление на освобождение от налогов — если церковь соответствует требованиям Налогового кодекса (IRC), она автоматически получает этот статус».

«Церкви (включаяобъединенные вспомогательные организациии конвенты илиассоциации церквей), которые отвечают требованиям раздела 501(c)(3) Налоговогокодекса,автоматически считаются освобожденными от налогов и не обязаны подавать заявление и получать признание статуса освобожденного от налогов. налоговаяслужба».

Эта привилегия позволяет донорам требовать благотворительных отчислений за любые пожертвования, сделанные церкви, даже если эта организация не добивалась (или не получала) официального признания IRS в качестве освобожденной от налогов некоммерческой организации .

Требования для получения статуса 501(c)(3) для вашей церкви

IRS автоматически считает церкви освобожденными от налогов, если церковь отвечает требованиям раздела 501(c)(3) IRC . Это означает, что не существует официального процесса подачи заявления на освобождение церкви от налогов, но вам все равно нужно следовать процессу IRS , если вы хотите стать церковью 501(c)(3).

Кроме того, вам нужно будет следовать правилам приемлемости IRS, чтобы соответствовать требованиям и оставаться организацией , освобожденной от налогов.²

Вот эти требования более подробно:²

• Организация для целей исключения: Цель исключения включает «благотворительную, религиозную, образовательную, научную, литературную деятельность, тестирование в целях общественной безопасности, содействие национальным или международным любительским спортивным соревнованиям и предотвращение жестокого обращения с детьми или животными».
• Отсутствие выгоды для частных акционеров: церковь не может использовать свои доходы в личных интересах или распределять чистую прибыль в пользу какого-либо лица или частного акционера .
• Законодательство должно быть минимальным: организация 501(c)(3) может лоббировать законодательство, но не может демонстрировать поддержку конкретных политических кандидатов.

Должна ли ваша церковь соответствовать 501(c)(3)?

Хотя ваша церковная некоммерческая организация автоматически получает право на освобождение от налогов, вы можете получить статус 501 (c) (3) для других целей налогообложения или легитимности в отношении вашей общины или доноров. У статуса 501(c)(3) есть преимущества и недостатки .

Однако статус 501(c)(3) подходит не всем. Например, вы можете захотеть иметь больше политического влияния в своей благотворительной организации или получить больше прибыли для себя или акционеров . Хотя это и не обязательно плохо, они не соответствуют требованиям или поведению 501(c)(3).

Ниже мы сравним все за и против, чтобы вы могли определить, подходит ли статус 501(c)(3) для вашей церкви .

Плюсы и минусы вступления в церковь 501(c)(3)

Плюсы

• Статус освобождения от налогов .Ваша некоммерческая организация будет освобождена от уплаты федерального подоходного налога и налога на имущество .
• Вычитаемые пожертвования доноров: Ваши доноры могут получать налоговые вычеты за свои пожертвования в вашу церковь.
• Финансовая прозрачность. Ваши налоговые декларации являются общедоступными, что повышает прозрачность и доверие к вашей благотворительной организации.Это также дает вам возможность продемонстрировать свои благотворительные миссии и филантропические усилия, не будучи хвастливым или эгоистичным.
• Заявка на получение гранта: вы можете подать заявку и получить некоторые государственные (и неправительственные) гранты, ограниченные 501 (c) (3) благотворительными организациями.

Минусы

• Ограниченное политическое влияние: вы не сможете поддерживать политических кандидатов, политические кампании или тратить много времени или ресурсов на лоббирование в законодательный орган.
• Отсутствие выгоды для частного акционера: вы можете хотеть получить больше экономической выгоды для себя или тех, кто близок к делу, но статус 501(c)(3) ограничит этот потенциал.
• Раскрытие финансовой информации. Вы не всегда хотите показывать все расходы, но раскрытие всей финансовой информации может повысить вашу прозрачность.

Как получить статус 501(c)(3) для вашей церкви

Вот краткий пошаговый процесс подачи заявки на освобождение от налогов согласно 501(c)(3) :

• Получите идентификационный номер работодателя(EIN): запросите EIN в IRS , отправив форму SS-4 . Вам понадобится EIN, даже если у вас нет сотрудников (пока).
• Форма файла 1023:Отправьте форму 1023 IRS с регистрационным взносом в IRS .
• Дождитесь одобренияIRS . Подождите, пока IRS рассмотрит ваше заявление и отправит письмо с определением , информирующее вас о вашем запросе.

Подумайте о том, чтобы нанять адвоката в качестве юрисконсульта, который поможет подать документы для вашей религиозной организации . Они будут знать все нюансы, чтобы вы ускорили процесс и получили письмо с определением 501(c)(3) как можно быстрее.

Правила сохранения статуса церкви 501(c)(3)

Хотя ваша церковь может автоматически претендовать на освобождение от уплаты налогов согласно 501(c)(3), вы должны работать над соблюдением соответствующих стандартов, чтобы сохранить свой освобожденный статус³.

Участие в определенных мероприятиях может привести к тому, что вы потеряете свой статус освобождения от налогов , что означает, что будущие пожертвования ваших спонсоров больше не будут облагаться налогом . Это может значительно повлиять на интерес ваших потенциальных спонсоров и их способность поддержать вашу работу.

Вот несколько правил, которым вы должны следовать, чтобы сохранить свой церковный статус 501(c)(3):

• Подайте налоговую декларацию вовремя: подайте годовую налоговую декларацию ( форма IRS 990).Невыполнение этого требования может привести к тому, что вы потеряете свой налоговый статус .
• Воздержитесь от чрезмерного лоббирования: имейте в виду, что организации 501(c)(3) могут лоббировать законодательство, но не могут «попытаться повлиять на законодательство в рамках своей деятельности» или «участвовать в любой кампании за или против политических кандидатов».
• Управляйте финансами ответственно: не жертвуйте своим статусом некоммерческой корпорации 501(c)(3) , неправомерно управляя финансами или принося пользу частным акционерам или частным лицам.
• Поддерживайте цель организации: помните о религиозных целях вашей церкви.Переход к религиозным исследованиям или образованию не лишает вас статуса 501(c)(3), но технически вы больше не будете «церковью». Таким образом, вам нужно будет подать официальное заявление 501(c)(3) (и получить одобрение), чтобы претендовать на освобождение от налогов.
• Избегайте незаконной деятельности: не ставьте под угрозу некоммерческий статус вашей церкви, что произойдет, если деятельность вашей организации будет связана с незаконными действиями.
• Создайте устав: имейте в виду, что, хотя устав некоммерческой организации не является обязательным требованием для получения церквями статуса 501(c)(3), он поможет вам управлять вашей квалифицированной организацией, устанавливать правила для церковных лидеров и обеспечивать соблюдение правильных процессов. для защиты вашей некоммерческой корпорации.

Развивайте свою церковь с помощью инструментов для сбора средств мирового уровня

Статус освобождения от налогов — не единственный фактор, который ваша церковь должна учитывать для достижения успеха. Чтобы работать и служить вашему сообществу, вам нужны пожертвования.

Платформа для пожертвований Classy упрощает процесс пожертвований для вас и ваших доноров. Мы предоставляем комплексные инструменты, которые помогут вам собирать, хранить и управлять взносами. Наше программное обеспечение также позволяет вам взаимодействовать со своей аудиторией лично и в Интернете, создавая дружескую атмосферу, где бы ваша аудитория ни взаимодействовала с вами.

Вот несколько инструментов, которые мы предоставляем, чтобы помочь вашей церковной организации 501(c)(3):

• Классная оплата :предоставьте донорам возможность вносить свой вклад с помощью кредитных карт, платежей ACH, цифровых кошельков, PayPal, Venmo, криптовалюты и многого другого.
• Classy Live :организуйте личные, виртуальные и гибридные мероприятия с помощью программного обеспечения для прямых трансляций, предназначенного для сбора средств и участия.
• Страницы пожертвований :создавайте красивые персонализированные целевые страницы для общих или конкретных кампаний пожертвований.
• Сбор средств среди равных :дайте последователям инструменты, необходимые им для сбора средств от имени вашей церкви.
• Управление пожертвованиями :организуйте пожертвования, отправляйте подтверждающие сообщения и доставляйте благодарственные письма.
• Регулярные пожертвования :предложите донорам составить планы регулярных пожертвований, чтобы усилить их воздействие.

Заинтересованы? Поговорите с экспертом Classy , ​​чтобы узнать больше о том, как ваша церковь может использовать Classy.

Источники статьи

1. «Церкви, объединенные вспомогательные организации и конвенции или ассоциации церквей», Благотворительные и некоммерческие организации, IRS, последнее изменение 4 мая 2022 г., https://www.irs.gov/charities-non-profits/churches-integrated-auxiliaries-and -конвенции-или-ассоциации-церквей .
2. «Требования к освобождению — 501(c)(3) организации», Церкви и религиозные организации, IRS, последнее изменение 6 февраля 2023 г., https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exemption- требования-501c3-организации .
3. «Освобожденные цели — Раздел 501(c)(3) Налогового кодекса США», «Благотворительные организации», IRS, последнее изменение 17 июня 2022 г., https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exempt -цели-внутренний-доход-код-секция-501c3.