IRS anunță o nouă politică de retragere a cererilor ERC: ce înseamnă aceasta pentru solicitanții ERC

Când IRS a anunțat întreruperea ERC pe 14 septembrie 2023, au făcut aluzie la adăugarea unei opțiuni de retragere a revendicărilor inexacte sau frauduloase. Acum retragerea ERC este aici, dar ce înseamnă? Ar trebui să vă retrageți cererea ERC?

Aflați exact care este procesul de retragere a cererii ERC al IRS, cum funcționează și dacă și când ar trebui să vă retrageți cererea ERC.

Noul proces de retragere ERC al IRS

Creditul fiscal pentru reținerea angajaților este un credit fiscal complicat pentru scutirea COVID pentru care sunt eligibile anumite companii. Atunci când este revendicat în mod corespunzător, ERC este o sursă excelentă de flux de numerar pentru întreprinderi. Când este revendicat în mod necorespunzător, pot apărea o serie de probleme.

Din cauza prevalenței înșelătoriilor ERC, mulți contribuabili au aplicat, fără să știe, pentru creditul de reținere a angajaților, fără a fi efectiv eligibili pentru credit. Unii escroci ERC și companii terțe ERC nedemne de încredere au încurajat angajatorii să solicite acest credit fără a confirma că toate cerințele sunt îndeplinite. Angajatorii care se încadrează în această găleată se confruntă cu potențiale acuzații, investigații și pot fi considerați responsabili pentru rambursarea întregului credit ERC (care ar putea fi de zeci de mii de dolari pentru unele companii).

IRS a văzut o astfel de creștere a înșelătoriilor ERC și a afirmațiilor ERC neeligibile, încât au întrerupt procesarea tuturor cererilor noi ERC. Când IRS a anunțat această pauză, ei au anunțat, de asemenea, că ar exista o cale de ieșire pentru angajatorii care au solicitat deja creditul ERC, dar acum suspectează sau știu că cererea lor este neeligibilă - aici intervine noua politică IRS de retragere ERC.

Una dintre cele mai importante declarații de la IRS explică exact ce este politica IRS ERC de retragere a cererii și cum funcționează:

„Am creat opțiunea de retragere pentru a ajuta proprietarii de întreprinderi mici și alte persoane care au fost presate sau induși în eroare de către agenții de marketing sau promotorii ERC să depună cereri neeligibile. Cererile care sunt retrase vor fi tratate ca și cum nu ar fi fost niciodată depuse. IRS nu va impune penalități sau dobânzi. Cei care au depus în mod intenționat o cerere frauduloasă sau cei care au asistat sau au conspirat într-un astfel de comportament, ar trebui să fie conștienți de faptul că retragerea unei cereri frauduloase nu îi va scuti de o potențială anchetă penală și urmărire penală.”

Principalele concluzii din noua politică de retragere a ERC

Cele mai importante lucruri pe care proprietarii de întreprinderi mici trebuie să le cunoască despre politica de retragere a ERC sunt:

• Reclamațiile neeligibile pot fi retrase
• Cererile neeligibile nu vor avea penalități sau dobânzi
• Numai cererile verificabile frauduloase vor fi în continuare urmărite penal sau penalități (majoritatea proprietarilor de afaceri medii nu vor cădea în această tabără)
• Există un proces specific de urmat pentru a vă retrage cererea
• Cererile neeligibile trebuie retrase rapid înainte ca IRS să le proceseze
• Dacă cererea dumneavoastră neeligibilă este deja procesată și rambursarea a fost trimisă, nu încasați cecul

Și cel mai important, doar pentru că există acum o politică de retragere nu înseamnă că trebuie să o folosești. Nu vă retrageți cererea ERC dacă sunteți eligibil pentru creditul de reținere a angajaților!

Această nouă politică nu ar trebui să sperie proprietarii de afaceri care îndeplinesc toate cerințele și calificările ERC. Dacă sunteți eligibil, atunci ar trebui să luați acest credit 100% și să obțineți bani suplimentari pentru afacerea dvs.

Nu lăsați nici temerile legate de auditurile ERC să vă sperie. Afacerile eligibile nu au de ce să-și facă griji - IRS dorește ca și companiile eligibile să-și obțină numerarul, așa că respirați adânc și luați-vă creditul ERC cu încredere.

Dacă sunteți îngrijorat că cererea dvs. ERC este inexactă sau prost recomandată, vă vom stabili exact pașii următori pe care trebuie să îi luați.

Cine este eligibil să retragă o cerere ERC?

Pentru a fi eligibil pentru a retrage o cerere ERC, mai întâi, trebuie să verificați dacă nu sunteți de fapt eligibil pentru a solicita creditul ERC, examinând cu atenție cerințele de eligibilitate ERC.

Apoi, va trebui să îndepliniți următoarele cerințe de retragere ERC:

• Ați depus pentru ERC cu o declarație de impozit pe angajare ajustată utilizând Formularul 941-X, 943-X, 944-X sau CT-1X
• Ați depus doar pentru ERC și nu ați făcut alte ajustări în declarația dvs. fiscală modificată
• Doriți să vă retrageți toată cererea ERC, nu doar o sumă parțială
• Nu ați primit încă cecul de rambursare ERC sau ați primit deja cecul de rambursare, dar nu l-ați încasat sau depus încă

Dacă îndepliniți aceste cerințe, atunci vă puteți retrage cererea ERC.

Ar trebui să vă retrageți cererea ERC?

Ar trebui să vă retrageți cererea ERC numai dacă nu vă calificați pentru ERC, ați depus o cerere ERC din greșeală și doriți să vă retrageți întreaga sumă de credit ERC.

Dacă vă calificați pentru creditul ERC, atunci nu ar trebui să vă retrageți cererea. Dacă vă calificați pentru creditul ERC, dar ați făcut o eroare la cererea ERC și trebuie să ajustați valoarea creditului dvs., de asemenea, nu ar trebui să vă retrageți cererea.

În schimb, pot să-mi modific cererea ERC?

Dacă ați făcut o eroare în declarația fiscală modificată pentru cererea dvs. ERC, cum ar fi calcularea incorect ERC, dar încă vă calificați pentru creditul ERC, nu vă retrageți cererea. În schimb, modificați suma creditului. Retrageți cererea dvs. ERC numai dacă nu sunteți eligibil pentru creditul fiscal pentru reținerea angajaților și doriți să retrageți întreaga sumă a creditului dvs. ERC.

Cum să retragi o cerere ERC

Procesul de retragere a cererii dvs. va depinde de statutul cererii dvs. ERC. Pașii vor varia în funcție de faptul dacă nu ați primit rambursarea și nu ați fost notificat că reclamația dvs. este în curs de audit, nu ați primit rambursarea și ați fost notificat că reclamația dvs. este în curs de audit sau dacă ați primit rambursarea, dar încă nu ați încasat sau depus fondurile.

În funcție de situația fiscală specifică, urmați pașii corespunzători de mai jos pentru a vă retrage cererea ERC.

• Înrudit: Unde este rambursarea mea ERC și de ce durează atât de mult?

Contribuabilii care nu și-au primit rambursarea ERC și nu au fost notificați că cererea lor este în curs de audit

Pentru a vă retrage cererea ERC, urmați următorii pași pentru fiecare perioadă fiscală în care ați depus un Formular 941-X, 943-X, 944-X sau CT-1X pentru:

1. Faceți o copie a cererii de returnare ajustată pe care doriți să o retrageți.
2. În marginea stângă a primei pagini, scrieți clar „Retragere” (vezi imaginea exemplu de mai jos).
3. În marginea dreaptă a primei pagini, cereți unei persoane autorizate să semneze și să dateze formularul și să tipăriți numele și titlul în dreptul semnăturii.
4. Trimiteți prin fax copia semnată a returului dumneavoastră la linia de fax pentru retragerea cererii ERC a IRS: 855-738-7609.
5. Faceți și păstrați o copie a cererii dvs. de retragere.

Sursa: Internal Revenue Service (IRS), captură de ecran realizată la 25.10.2023

Ce este o persoană autorizată?

Solicitarea dvs. de retragere poate fi semnată de un agent autorizat corespunzător al contribuabilului sau de una dintre următoarele persoane, în funcție de organizația afacerii dvs.:

Sursa: Internal Revenue Service (IRS), captură de ecran realizată la 25.10.2023

Ce se întâmplă dacă nu pot trimite prin fax cererea mea de retragere?

Dacă nu vă puteți trimite prin fax cererea de retragere, o puteți trimite prin poștă către IRS. Consultați instrucțiunile oficiale de retragere ERC ale IRS pentru mai multe informații.

Contribuabilii care nu și-au primit rambursarea ERC și au fost notificați că cererea lor este în curs de audit

Dacă ați fost notificat că reclamația dvs. este în curs de audit, veți face tot ce este mai sus, cu excepția faptului că nu veți trimite prin fax cererea de retragere. Pentru a vă retrage cererea ERC, urmați următorii pași pentru fiecare perioadă fiscală în care ați depus un Formular 941-X, 943-X, 944-X sau CT-1X pentru:

1. Faceți o copie a cererii de returnare ajustată pe care doriți să o retrageți.
2. În marginea stângă a primei pagini, scrieți clar „Retragere”.
3. În marginea dreaptă a primei pagini, cereți unei persoane autorizate să semneze și să dateze formularul și să tipăriți numele și titlul în dreptul semnăturii.
4. Trimiteți cererea dvs. de retragere ERC:
   • Dacă aveți un examinator de audit desemnat, întrebați-l pe examinatorul dumneavoastră cum doresc să fie transmisă cererea.
   • Dacă nu aveți un examinator, consultați avizul de audit pentru instrucțiuni.
5. Nu „capsați, îndoiți sau agrafa cecul anulat” atunci când îl includeți în cererea dvs. de retragere a revendicării.
6. Trimiteți cererea și cecul anulat la IRS.
7. Urmăriți pachetul trimis prin poștă pentru a vă asigura că este livrat cu succes la IRS.
8. Faceți și păstrați o copie a cererii dvs. de retragere.

Care este adresa poștală pentru o cerere de verificare și retragere ERC anulată?

La momentul scrierii acestei postări, controalele ERC anulate și cererile de retragere erau trimise la:

Cincinnati Refund Inquiry Unit

PO Box 145500

Mail Stop 536G

Cincinnati, OH 45250

Vă rugăm să verificați din nou instrucțiunile oficiale de retragere ERC ale IRS pentru a verifica dacă aceasta este încă cea mai actualizată adresă poștală înainte de a trimite orice informații către IRS.

Contribuabilii care nu și-au încasat sau depus încă cecul ERC

Dacă ați primit rambursarea ERC neeligibilă, dar nu ați încasat sau depus încă cecul, în primul rând, nu depuneți sau încasați!

Veți face totul de mai sus, cu excepția faptului că nu veți trimite prin fax cererea de retragere. Pentru a vă retrage cererea ERC, urmați următorii pași pentru fiecare perioadă fiscală în care ați depus un Formular 941-X, 943-X, 944-X sau CT-1X pentru:

1. Faceți o copie a cererii de returnare ajustată pe care doriți să o retrageți.
2. În marginea stângă a primei pagini, scrieți clar „Retragere” (vezi imaginea de mai sus).
3. În marginea dreaptă a primei pagini, cereți unei persoane autorizate să semneze și să dateze formularul și să tipăriți numele și titlul în dreptul semnăturii.
4. Scrieți „Anulat” în secțiunea de aprobare de pe spatele cecului dvs. de rambursare ERC.
5. Includeți o notă care spune „Retragere ERC” cu o explicație rapidă a motivului pentru care cecul este returnat.

Contribuabilii care au folosit o companie de salarizare, un pregătitor fiscal sau un specialist ERC pentru a depune

Potrivit IRS:

„Dacă utilizați o companie profesionistă de salarizare și aceasta v-a depus cererea ERC, ar trebui să vă consultați cu ea dacă doriți să vă retrageți cererea ERC. În funcție de modul în care compania v-a depus revendicarea – individual sau în grup cu alții – poate fi necesar să îi solicitați să vă trimită cererea de retragere.”

Același lucru este valabil și în cazul în care ați depus o depunere la un alt tip de pregătitor fiscal sau specialist ERC - cu excepția cazului în care bănuiți că compania dvs. ERC a făcut parte dintr-o înșelătorie ERC, cum ar fi un preparator fantomă sau o fabrică ERC. Dacă sunteți victima fraudei ERC, retrageți-vă cererea direct la IRS și raportați compania folosind Formularul 14157, Reclamație: Pregătitor de declarații fiscale.

Aflați despre semnele pregătitorilor fantomă ERC și mai multe despre cum să raportați escrocherii ERC către IRS.

Ce se întâmplă după ce vă retrageți cererea ERC?

După ce vă retrageți cererea ERC, IRS vă va contacta pentru a confirma că cererea dvs. de retragere a revendicării ERC a fost aprobată printr-o scrisoare. Odată aprobată, IRS spune că va trata totul ca și cum reclamația nu s-ar fi întâmplat niciodată - atâta timp cât nu ați participat cu bună știință și de bună voie la vreo activitate criminală.

De asemenea, IRS nu va percepe penalități sau dobânzi pentru cererile ERC retrase.

Este posibil să fie nevoit să modificați declarația de impozit pe venit după ce cererea de retragere a cererii a fost aprobată.

Ce trebuie să faceți dacă nu vă puteți retrage, dar știți că cererea dvs. ERC este nevalidă

Dacă este prea târziu pentru a vă retrage solicitarea ERC, dar știți că cererea este invalidă și că nu ați fost de fapt eligibil pentru creditul de reținere a angajaților, este posibil să vă confruntați cu penalități pentru erori de depunere și/sau să fiți responsabil pentru rambursarea credit de reținere a angajaților.

Dacă vă aflați în această situație, contactați imediat un profesionist fiscal de încredere. De asemenea, întrerupeți orice cheltuială a rambursării dvs. ERC dacă nu ați folosit-o încă, astfel încât să puteți acoperi eventualele cheltuieli care apar. Și nu uitați să raportați orice escroc ERC dacă credeți că sunteți victima fraudei ERC.