Ce sunt taxele FICA?

Indiferent dacă sunteți un nou proprietar de afaceri mici sau un angajat care primește un salariu, este posibil să fi auzit de taxele FICA. Cu toate acestea, mulți oameni nu sunt siguri care sunt aceste taxe și de ce le plătim.

În această postare, vom defalca taxele FICA, pentru ce sunt folosite, cum sunt calculate și de ce trebuie să le plătiți.

Ce este FICA?

Federal Insurance Contribution Act (FICA) este o lege din SUA care a fost adoptată în 1935. Această lege impune angajaților să contribuie cu o parte din câștigurile lor pentru a finanța programele Medicare și de securitate socială . Angajatorii sunt apoi obligați să furnizeze o contribuție egală .

Scopul acestei legi era acela de a colecta contribuții care vor fi utilizate pentru finanțarea programului de securitate socială al lui Franklin Roosevelt. Acest program a fost creat pentru ca beneficiile financiare rezervate pentru pensionare, invaliditate sau deces să nu fie abuzate de politicieni și folosite în propriile lor scopuri.

Această lege a asigurat că poporul american era responsabil pentru propriile beneficii viitoare și nu va trebui să se bazeze pe veniturile federale.

Medicare a fost adăugat sub taxa FICA când Medicare a fost semnat în lege de Lyndon Johnson în 1965.

Ce sunt taxele FICA?

Taxele FICA sunt taxe pe salarii pe care angajatorii și angajații trebuie să le plătească. Aceste taxe includ taxele pentru limită de vârstă, supraviețuitorii, taxele de asigurare pentru invaliditate (cunoscute și ca taxe de asigurări sociale) și taxele de asigurări de spital (cunoscute și ca taxe Medicare).

Impozitele FICA sunt reținute din salariile angajaților de către angajator. Angajatorul oferă apoi o contribuție egală.

Cum funcționează taxele FICA?

Rata FICA este exprimată ca procent și se bazează pe Indicele salarial mediu național. Deși poate fi setat anual, a rămas relativ stabil din 1990 și nu se schimbă în fiecare an.

Pentru 2023, cota de impozitare pentru Securitatea Socială este de 6,2% atât pentru angajator, cât și pentru angajat, pentru un total de 12,4% . Rata actuală pentru taxele Medicare este de 1,45% atât pentru angajator, cât și pentru angajat, pentru un total de 2,9% total.

Depunerii unici care câștigă peste 200.000 USD și cei care depune în comun care câștigă peste 250.000 USD trebuie să contribuie cu 0,9% suplimentar la impozitul Medicare. Cu toate acestea, angajatorii nu trebuie să egaleze această contribuție suplimentară.

Cum afectează impozitele FICA angajatorii și angajații

Iată cum impozitele FICA afectează angajatorii și angajații.

În calitate de angajator

În calitate de angajator, este responsabilitatea dumneavoastră să calculați taxele FICA scoase din salariile angajaților dumneavoastră.

Pentru a calcula impozitele FICA, înmulțiți venitul brut al angajatului cu cotele de impozitare a asigurărilor sociale și Medicare.

Să ne uităm la un exemplu rapid. Dacă angajatul dvs. câștigă 1.000 USD pe săptămână, calculați securitatea socială înmulțind venitul cu rata de securitate socială de 6,2%. Suma totală pe care o rețineți pentru securitatea socială este de 62 USD.

Utilizați același venit pentru a calcula taxele Medicare. Înmulțiți 1.000 USD cu 1,45%. Veți reține 14,50 USD pentru taxele Medicare.

Apoi, dvs. - angajatorul - veți egala aceste contribuții și veți trimite plățile către IRS.

Vestea bună este că software-ul de salarizare precum Gusto și ADP simplifică impozitele FICA făcând calcule precise pentru dvs. Dacă nu utilizați un software de salarizare, adăugați acesta la lista de motive pentru care este o investiție bună.

Ca Angajat

Angajații vor vedea un procent din venitul lor dedus din fiecare salariu. Aceste deduceri vor fi alocate cotei angajate din impozitele FICA. De obicei, aceste deduceri sunt afișate pe taloanele de plată ca „Securitate socială” sau „Medicare”, dar acest lucru poate varia în funcție de software-ul utilizat de angajator.

În general, aceste deduceri sunt corecte și marcate clar pentru ca angajații să le vadă. Cu toate acestea, angajații ar trebui să verifice întotdeauna acuratețea deducerilor și să aducă întrebări sau îngrijorări angajatorului.

Ca Proprietar Unic

Persoanele care desfășoară activități independente, proprietarii individuali și antreprenorii independenți sunt responsabili pentru toate părțile din impozitele de securitate socială și medicamente, deoarece nu există un angajator care să plătească cealaltă jumătate.

Aceste contribuții la asigurările sociale și Medicare intră sub incidența Legii privind contribuțiile pentru lucrătorii pe cont propriu (SECA).

Ca și în cazul impozitelor tradiționale FICA, dacă câștigați peste 200.000 USD brut pe an, va trebui să plătiți și taxa suplimentară de 0,9% Medicare.

Deși se pare că persoanele care desfășoară activități independente contribuie mai mult decât muncitorul obișnuit, există reduceri fiscale disponibile. Partea angajatorului din impozitul pentru activități independente poate fi dedusă atunci când se calculează venitul brut ajustat pe declarațiile federale de impozit pe venit.

De ce trebuie să plătesc taxe FICA?

Legea prevede ca angajații și angajatorii să plătească taxe FICA. În afară de asta, există și alte motive pentru a plăti aceste taxe.

Oamenii care lucrează și angajatorii contribuie la Securitatea Socială și Medicare, astfel încât să poată conta pe beneficii financiare și de sănătate.

Ceea ce iese acum în impozitele FICA este să plătească pentru cei care sunt în prezent pensionari sau care se bazează în alt mod pe beneficii pentru a se descurca. Generația de lucrători care plătește taxe FICA atunci când este timpul tău să părăsești forța de muncă va contribui la acele programe pentru tine, la fel cum ai făcut-o pentru generația actuală de pensionari.

Pot fi scutit de la plata taxelor FICA?

În calitate de angajator, nu sunteți scutit de la plata impozitelor FICA pentru angajații dvs. Cu toate acestea, nu trebuie să plătiți taxe FICA pentru contractori independenți sau pentru alți 1099 de angajați.

În calitate de angajat, există doar câteva grupuri scutite de la plata impozitelor FICA. Acestea includ:

• Unii angajați studenți din campus
• Angajații civili ai guvernului federal angajați înainte de 1984
• Anumiți angajați ai guvernelor de stat și locale cu planuri de pensii specifice
• Unii lucrători cu statut de viză de non-imigrant

Dacă nu sunteți sigur dacă faceți parte dintr-unul dintre aceste grupuri, discutați cu un CPA sau cu un profesionist fiscal.

Cum să plătiți taxe FICA

Taxele de angajare, inclusiv taxele FICA, trebuie raportate și transmise la IRS într-un program lunar sau semi-săptămânal. Companiile trebuie să utilizeze transferul electronic de fonduri și să trimită toate plățile la timp.

Nedepunerea plăților impozitului pe angajare conform programului IRS va duce la o penalizare pentru nedepunere de până la 15%.

Cum a afectat COVID-19 taxele FICA

Donald Trump a semnat Actul CARES (Ajutor, Relief și Securitate Economică) pentru Coronavirus, în valoare de 2 trilioane de dolari, la sfârșitul lunii martie 2020.

În conformitate cu Legea CARES, angajatorii întreprinderilor care au fost deschise înainte de 2020 au putut să-și amâne partea din impozitele de asigurări sociale datorate pentru tot anul 2020. Jumătate din această sumă amânată era datorată la 31 decembrie 2021, iar a doua jumătate a fost scadentă pe 31 decembrie 2021. 31 decembrie 2022. Această lege se aplică și persoanelor care desfășoară activități independente.

Începând cu 2023, nu există nicio lege în vigoare care să le permită angajatorilor să amâne impozitele de asigurări sociale. Cu toate acestea, Legea CARES a permis, de asemenea, unor angajatori să solicite credit de reținere a angajaților pentru angajații pe care au continuat să-i plătească, chiar dacă nu au putut să lucreze din cauza pandemiei.

Afacerile eligibile pot solicita în continuare acest credit pentru salariile plătite în 2020 și 2021.

Concluzia taxelor FICA

Calcularea și plata impozitelor FICA este doar una dintre cheltuielile asociate cu deținerea unei afaceri mici. Cu toate acestea, fondurile din aceste taxe sunt folosite pentru programe esențiale în SUA.

În timp ce utilizarea software-ului de salarizare poate simplifica taxele FICA, nu este neobișnuit să întâmpinați provocări pe parcurs. Dacă vi se întâmplă acest lucru, nu vă fie teamă să contactați un contabil sau un profesionist fiscal pentru a evita penalități uriașe pentru neraportarea și plata corectă a acestor taxe federale.

Întrebări frecvente despre taxele FICA