Beneficiile controlului continuu al tranzacțiilor pentru sistemul de țară

Controlul continuu al tranzacțiilor: o privire în viitor

Beneficiile controlului continuu al tranzacțiilor pentru orice țară sunt evidente și recunoscute de mulți experți, deși trebuie subliniat că implementarea lor efectivă depinde de modul în care este implementat sistemul CTC și de formele pe care le ia într-o anumită țară. După cum am menționat deja într-o postare anterioară, Controlul Tranzacțiilor Continue nu necesită o implementare unică , deși multe țări încep să implementeze acest tip de controale de-a lungul timpului, procesul de adoptare este încă lung și în multe privințe nu foarte armonizat.

În ciuda acestui fapt, nu există nicio îndoială că Controlul Continuu al Tranzacțiilor este viitorul pentru care fiecare stat industrializat și evoluat financiar trebuie să lupte pentru a avea relații benefice cu alte națiuni, dar mai ales pentru a-și impulsiona propria economie – ceea ce nu este rău având în vedere Covid-19. perioada și perspectiva unei situații politice internaționale delicate.

Transformarea digitală implică și sisteme de control

Transformarea digitală este un fenomen care se instalează de câțiva ani și a afectat aproape fiecare sector al economiei și societății în general. Nu este de mirare că și sectorul fiscal a fost afectat de această schimbare, modificându-și instrumentele și procedurile de-a lungul timpului pentru a profita din plin de beneficiile digitalizării.

Din acest punct de vedere, Controlul Continuu al Tranzacțiilor face parte din această transformare, care a fost inițiată la diferite niveluri și nu mai poate fi oprită. Trebuie subliniat că sistemele CTC sunt doar un aspect (deși unul foarte important) al acestei transformări: gândiți-vă doar la toate proiectele planificate și implementate în ultimii ani de Italia pentru digitizarea Administrației Publice. Un sistem de control digital continuu al tranzacțiilor nu poate exista fără o adaptare instituțională făcută în mod corect. O astfel de adaptare trebuie să considere din ce în ce mai mult digitalul drept principalul mod de operare și interfață cu alte subiecte.

Acesta este motivul pentru care în 2021 a fost lansat un plan IT pe trei ani pentru IT, care urmărește accelerarea transformării digitale a Administrației Publice prin stabilirea unor etape precise și verificabile de evoluție. În special, unul dintre obiectivele strategiei este „de a contribui la difuzarea noilor tehnologii digitale în sistemul de producție italian, încurajând standardizarea, inovarea și experimentarea în domeniul serviciilor publice”. La urma urmei, productivitatea, tehnologia și instituțiile trebuie să lucreze împreună și la unison pentru a permite obținerea celor mai mari beneficii din transformarea digitală.

Printre altele, Italia se află într-o poziție excelentă în acest proces, deoarece a făcut deja pași uriași înainte. În acest sens, gândiți-vă la adoptarea consacrata de către țară a facturării electronice , un pas istoric care a implicat mai întâi Administrația Publică și companiile furnizori și a fost extins ulterior la toate activitățile de facturare atât pentru B2B, cât și pentru B2C.

Rezultatele acestui lucru urmau să urmeze în curând. În doar câțiva ani – ținând cont de faptul că ultimele implementări „relevante” datează din 2019/2020 – nivelul de evaziune fiscală TVA a scăzut la 20%, ceea ce a redus GAP-ul național de TVA cu alte țări membre ale Uniunii Europene . Chiar acest fapt introduce primul avantaj formidabil care poate fi obținut ca sistem de țară odată ce decideți să adoptați un model de control continuu al tranzacțiilor.

Controlul continuu al tranzacțiilor crește veniturile unei țări

După cum demonstrează exemplul italian, pentru cei care le implementează, digitalizarea sistemelor de tranzacții și control este extrem de benefică. Facturarea electronică, pe de altă parte, este o măsură pregătitoare care poate fi asimilată sistemelor de Control Continuu al Tranzacțiilor și, ca atare, face posibilă creșterea veniturilor fiscale ale unei țări. Îmbunătățirea eficienței controalelor permite autorităților fiscale ale unei țări să obțină acces la resursele din veniturile fiscale care anterior nu erau colectate.

Din acest punct de vedere, Italia reprezintă încă o dată un studiu de caz perfect. Până în prezent, Italia a obținut 3,5 miliarde de euro din digitalizarea controalelor , iar la aceasta trebuie să adăugăm și câștigurile legate de veniturile din TVA, care au crescut la peste 2 miliarde de euro. Aceste cifre sunt confirmate de directorul Agenției de Venituri, Ernesto Maria Ruffini, care a subliniat că introducerea soluțiilor digitale în sectorul fiscal nu numai că a rezistat loviturii pandemiei, ci a oferit și un instrument cheie de simplificare potrivit acestor vremuri. .

Controlul continuu al tranzacțiilor îmbunătățește eficiența controalelor guvernamentale

După cum putem observa din datele raportate în secțiunea anterioară, introducerea unui sistem de Control Continuu al Tranzacțiilor permite tuturor țărilor să vadă o creștere semnificativă a fluxurilor lor de numerar și, de asemenea, să îmbunătățească eficiența anumitor procese interne, cum ar fi controlul fiscal. De fapt, în majoritatea țărilor, controalele sunt efectuate de autorități numai după momentul tranzacției, ceea ce înseamnă că evaluarea nu este întotdeauna ușoară sau eficientă. La aceasta, trebuie să adăugăm că verificările efectuate suferă de o altă limitare majoră, aceea de a se limita, cel puțin inițial, la documentele și rapoartele prezentate de cei implicați în tranzacții.

Aceasta înseamnă că evaluarea este neapărat limitată și tot ceea ce nu are o evidență documentară imediată trebuie recuperat și verificat cu o inspecție ulterioară. Acest lucru se traduce în timp și resurse suplimentare care trebuie desfășurate de autorități. Sistemele de control continuu al tranzactiilor, in schimb, au marele avantaj de a schimba acest tip de abordare , punand autoritatile in situatia de a-si desfasura functiile de verificare si monitorizare intr-un mod care nu mai este „pasiv”, ci proactiv. și în timp util.

Acest beneficiu este surprins perfect în principalele moduri în care funcționează procesele CTC.

Două modele CTC pentru monitorizare în timp real

Eficiența pe care sistemele de control continuu a tranzacțiilor (CTC) o pot asigura autorităților de control fiscal este legată de faptul că fiecare tranzacție poate fi verificată în timp real sau chiar aprobată în prealabil. Acest control imediat este posibil datorită modului în care funcționează modelele CTC, care sunt împărțite în două macro-categorii.

În primul rând, există modelul de raportare , care se bazează pe un sistem de raportare în care companiile trebuie să transmită tranzacțiile lor către autoritățile de supraveghere în timp real și fără a fi nevoie să primească aprobarea prealabilă (care vine într-o etapă ulterioară) sau procesarea continuă a companiei. date pentru a fi considerate valide din punct de vedere fiscal. Apoi, există modelul de clearance , care cere ca datele aferente fiecărei tranzacții să fie încărcate pe anumite platforme și să fie supuse aprobării prealabile pentru ca aceleași date și continuarea procesării lor comerciale să fie valabile din punct de vedere fiscal.

Deși rolul autorității de supraveghere și al actorilor economici implicați se modifică în cele două sisteme (în primul, revine companiei să dovedească valabilitatea datelor și tranzacțiilor efectuate, în timp ce în al doilea caz organele centrale sunt cele care se poate mișca proactiv), în ambele cazuri datele devin imediat disponibile pe platformele de schimb.

Aceasta înseamnă că autoritățile pot prelua cu ușurință toate informațiile de care au nevoie, fără a fi nevoie de investigații direcționate, ci prin simpla accesare a profilurilor și datelor încărcate digital.

Controlul continuu al tranzacțiilor reduce neregulile fiscale

Dacă unul dintre principalele beneficii ale sistemelor CTC este eficientizarea activității autorităților de control, consecința directă este reducerea neregulilor fiscale comise în timpul tranzacțiilor sau în etapa de raportare. La urma urmei, aceasta este poate cea mai puternică motivație care a împins (și împinge) multe țări să adopte aceste soluții. Acesta este cazul Mexicului, Chile și alte țări din America Latină, care au fost primele care au implementat controlul continuu al tranzacțiilor pentru a aborda evaziunea și evitarea impozitelor, care deturna resurse vitale de la o economie sănătoasă.

Rezultatul acestei alegeri a arătat rezultate semnificative: Mexicul a redus semnificativ numărul de incidente de fraudă fiscală, crescând veniturile cu aproximativ 300 de milioane de dolari. Același lucru s-a întâmplat și în Chile, care a încasat 194 de milioane de dolari din serviciile digitale. Ecuador a adoptat recent aceste soluții și estimează că va colecta peste 19 milioane de dolari în venituri suplimentare.

Același impact pozitiv a fost observat și în cealaltă parte a lumii în rândul țărilor membre ale Uniunii Europene. De exemplu, România accelerează adoptarea unui sistem de control continuu al tranzacțiilor, întrucât se află într-o adevărată „urgență TVA” cu unul dintre cele mai mari diferențe de venituri din Europa. Slovacia a implementat și aceste măsuri, rezultând o tendință pozitivă care o duce la reducerea decalajului de TVA, care este în prezent de peste 20%; în doar câțiva ani ar trebui să fie în concordanță cu media europeană.

Controlul continuu al tranzacțiilor face ca fiecare țară să fie mai atractivă

Un alt avantaj pe care îl poate câștiga întregul sistem de țară din utilizarea sistemelor de Control Continuu al Tranzacțiilor este acela de a facilita tranzacțiile cu țările străine, făcându-le mai sigure și mai trasabile. De fapt, se poate imagina că diferitele sisteme CTC care au fost implementate în diferitele țări vor reveni treptat la forme și procese comune de funcționare. Acest lucru ar trebui să permită crearea de platforme internaționale care pot înregistra diferitele tranzacții, făcându-le astfel ușor de urmărit.

Orice țară care se conformează acestui mecanism ar avea un avantaj competitiv clar față de celelalte , deoarece ar oferi un ecosistem de schimb sigur și controlat, adăpostind orice cumpărător străin de fraudă sau tranzacții riscante. În plus, ar fi mult mai ușor pentru autoritățile centrale să reconstruiască tranzacțiile care implică mai multe țări, deoarece acestea s-ar putea baza pe colaborarea internațională care este și mai eficientă prin posibilitatea de a partaja rapid datele relevante în format digital.

În plus, țările cu un sistem de control continuu al tranzacțiilor vor apărea mai atractive pentru posibilii investitori, și datorită reducerii presiunii fiscale pe care CTC este capabilă să o genereze. De fapt, este posibil să ne imaginăm că în țările în care este activ Controlul Continuu al Tranzacțiilor, „costul” evaziunii fiscale este mult mai mic; în consecință, veniturile din impozite vor fi mai mari și mai constante și, prin urmare, cotele de impozitare vor fi mai mici, nefiind nevoite să compenseze deficitele bugetare cauzate de comportamentul fraudulos.

Controlul continuu al tranzacțiilor este un driver pentru digitalizare

Implementarea unei soluții CTC ar oferi, de asemenea , o motivație puternică pentru o țară de a-și finaliza transformarea digitală . Ernesto Maria Ruffini explică bine acest lucru, în contextul facturării digitale: „într-o perspectivă pe termen lung, scopul este de a încuraja nașterea unei culturi digitale care să cuprindă nu numai sectorul de producție, ci întreaga societate italiană”.

De fapt, introducerea unui sistem CTC presupune ca operatorii financiari să schimbe modul în care își gestionează tranzacțiile și să treacă către un model în care birocrația este redusă la minimum, controalele sunt mai eficiente și mai puțin costisitoare, iar sectorul privat și cel public lucrează împreună.

Trebuie subliniat faptul că acest cerc virtuos, alcătuit din simplificarea birocratică, eficiența controalelor, și creșterea rezultată a veniturilor (incurajând politici fiscale mai ușoare) poate deveni baza unei revoluții structurale în orice țară, transformând sectorul fiscal într-un redutabil. motor economic al creșterii interne și al investițiilor din străinătate.