Strategii fiscale pentru angajații salariați și strategii de resurse umane

Acest articol a fost contribuit de domnul Sayeed Anjum, co-fondator și CTO, greytHR.

Credeți sau nu, planificarea fiscală rămâne un domeniu în care strategii de resurse umane ar putea crea o relație loială angajat-angajator. Planificarea fiscală ar putea, de asemenea, să permită persoanelor fizice să acumuleze economii suplimentare, care, la rândul lor, ar putea fi utilizate pentru a îndeplini diferite obiective financiare.

În timp ce planificarea fiscală este considerată a fi o funcție de bază a resurselor umane, CHRO din noua era au sisteme automate de salarizare care fac ca planificarea fiscală să pară un lucru din trecut. Mai mult decât atât, planificarea fiscală este în mare parte retrogradată la elaborarea unor scrisori de ofertă atractive pentru noii angajați sau a unui plan pe care angajații trebuie să-l împărtășească la începutul unui nou an fiscal. Dar, în ciuda automatizării, șefii de resurse umane din India au mâinile pline. În primul rând, când vine vorba de furnizarea unei înțelegeri a noilor anunțuri bugetare și, în al doilea rând, în timpul ciclului de documentare a investițiilor în perioada ianuarie-martie a unui an financiar.

Angajații salariați, mai ales cei proaspăți, își examinează de obicei scrisorile de ofertă pentru a înțelege defalcarea salariului, cum ar fi indemnizațiile pentru chirie, încasările de concediu pentru călătorie, plățile fiscale și alte beneficii. Dar cunoașterea câtorva principii fiscale ajută angajații și angajatorii să ia decizii raționale. Înțelegerea finanțelor și adresarea întrebărilor adecvate sunt vitale pentru a evita surprizele neplăcute. Având în vedere acest lucru, să aruncăm o privire rapidă asupra modului în care angajații și angajatorii ar putea folosi numeroasele strategii fiscale.

Bugetul 2023: vechi vs nou
Schema Națională de Pensii (NPS)
Strategist HR inteligent

Bugetul 2023: vechi vs nou

Angajații pot opta fie pentru un vechi regim de impozitare în care investițiile la diverse rubrici pot fi revendicate drept concesiune. În noul regim, cota generală de impozitare este mai mică, dar nu se pot solicita concesii. Bugetul 2023 anunțat recent a majorat plafonul scutite de taxe la 7 lakh INR. Printre caracteristicile esențiale, reducerea în temeiul secțiunii 87A a fost majorată de la 5 lakh INR la 7 lakh INR, făcându-l scutit de taxe. Când vine vorba de încasări, limita maximă de scutire de 25 de lei este majorată de la 3 lei în bugetul 2023, care nu a crescut de la introducerea politicii prin legea muncii. Propunerea de a crește la 25 de lei indică economii enorme pentru contribuabili. Guvernul a recunoscut faptul că valoarea scutirii a devenit destul de nerealistă în ceea ce privește scutirea fiscală.

În timp ce suprataxa a fost redusă de la 37 la sută la 25 la sută, în timp ce deducerea standard a fost majorată marginal. Taxa pentru angajații care optează pentru încasarea concediului acumulat a fost, de asemenea, revizuită. Pentru mulți angajați, alegerea pentru politica veche sau nouă este o întrebare derutantă. Cu toate acestea, trebuie să înțelegeți schemele de revendicare a concesiunilor înainte de a opta pentru un regim. În timp ce anunțurile motivează clasa salariată cu economii suplimentare, sarcina CHRO și persoanelor fizice să înțeleagă importanța acestor concesii și, în consecință, să planifice impozitele. Secțiuni precum 80C, 80D și 80EE oferă căi de planificare a finanțelor. Să aruncăm o privire rapidă la fiecare dintre acestea.

80C: Această secțiune a Legii privind impozitul pe venit din India oferă persoanelor fizice scutiri de la diferite cheltuieli și investiții efectuate pe parcursul unui an calendaristic. Plafonul maxim de investiții permis în cadrul acestei secțiuni este de 1,5 lakhs în fiecare an. Secțiunea permite investițiile efectuate în teme precum EPF (fondul de asigurări pentru angajați), PPF (fondul public de asigurări), ELSS (scheme de economii legate de capitaluri proprii), rambursarea principalului unui împrumut pentru locuințe și alte scheme de economii, cum ar fi obligațiuni NABARD, obligațiuni pe termen lung. Depozite la termen la bancă fixă, scheme de economii pentru cetățeni în vârstă SCSS, Certificate Naționale de Economii (NSC), SSY Sukanya Samriddhi Yojana etc. Donațiile făcute către anumite trusturi, instituții și fonduri sunt, de asemenea, recunoscute ca scutire de impozit în conformitate cu această secțiune.

80D: Această secțiune a Legii privind impozitul pe venit oferă deduceri pentru banii cheltuiți pentru asigurările de sănătate și pentru menținerea sănătății celor apropiați și dragi, inclusiv soțul/soția, copiii și părinții aflați în întreținere. Odată cu creșterea costului asigurărilor într-o lume post-Covid, aceasta este o scutire semnificativă pentru planificarea impozitelor și a finanțelor personale.

80EE: Scutirea mai puțin discutată în rândul clasei salariate a fost introdusă pentru prima dată în 2013-14. În cadrul acestei scheme, persoanele fizice care dețin o singură proprietate pot solicita o concesiune pentru partea de dobândă a unui credit pentru locuințe. Secțiunea 80EE este plafonată la o limită de 50.000 Rs în fiecare an financiar.

Schema Națională de Pensii (NPS)

NPS este o schemă de economii pentru pensii cu taxe de încărcare și de administrare mai mici. Acest instrument nu este complet scutit de impozit deocamdată. Dar guvernul a făcut modificări la prevederile schemei.

Pe lângă aceste scutiri importante, persoanele fizice sunt, de asemenea, scutite de chiria locuinței, indemnizațiile de călătorie pentru concediu (LTA), contribuția angajatului la Fondul de previziune și o deducere standard pentru a acoperi indemnizația de transport și alocația medicală. Unele scutiri pentru clasa de salariați sunt, de asemenea, disponibile în cadrul unor scheme precum pensie, gratuită, donații către partide politice, cupoane de masă, mașini închiriate de companie etc.

Pentru angajați, reducerea cheltuielilor fiscale ar putea ajuta la economisirea de bani, în timp ce pentru strategii de resurse umane, schemele de reducere a cheltuielilor fiscale ar putea transfera economiile către angajații lor. Un debit mai mare de impozite reduce venitul disponibil, ceea ce poate afecta angajamentele financiare. Pentru cei care se luptă deja să-și facă rost, plata unor taxe mai mici le-ar putea oferi o scutire financiară. Astfel de economii ar putea fi la îndemână în timpul pensionării sau în planificarea unor evenimente neprevăzute.

Strategist HR inteligent

Pentru strategii HR, calculul impozitelor este adesea perceput ca un proces automatizat, desi are un impact semnificativ asupra relatiei angajat-angajator. Un pachet de compensare bine conceput poate ajuta la atragerea și reținerea talentelor de top, iar taxele joacă un rol semnificativ în determinarea salariului net pentru angajați. Politica fiscală poate crea sau distruge un pachet de compensare atractiv, care, la rândul său, crește probabilitatea ca un angajat să se alăture organizației.

De asemenea, șefii inteligenți de resurse umane realizează că investiția financiară nu este ceea ce o persoană face cumpărături într-o anumită perioadă a anului. De exemplu, un angajat ar putea cumpăra asigurare medicală pentru soțul său; investiți într-o casă; ia un împrumut; investește în educația copilului său; aveți părinți bolnavi etc. Noi angajamente financiare ar putea fi luate în orice moment al anului, iar politica actuală de documentare poate expune angajatul dvs. la un debit mai mare de impozite, care ar putea fi o provocare financiară pe termen scurt. Planificarea inadecvată a evenimentelor personale ar putea, de asemenea, să pună sub presiune sănătatea financiară și productivitatea unui angajat, influențând astfel organizația.

Organizațiile educă angajații cu privire la scutiri de taxe și politici prin întâlniri interne ale echipei și abordând întrebări personalizate. Organizațiile mai inteligente construiesc tablouri de bord de autoajutorare cu un rezumat al scutirilor într-un limbaj simplu. Tehnologia HR, cum ar fi mementourile, alertele și calculatoarele, ajută, de asemenea, la educarea angajaților cu privire la finanțele lor personale, respectând în același timp normele de conformitate.

Organizațiile inteligente își dau seama că relația lor cu angajatul nu se limitează la o scrisoare de ofertă făcută la o anumită dată, ci o călătorie de mână și educație. Calculul corect al impozitelor este crucial pentru îndeplinirea obiectivelor financiare ale angajaților și ale organizației acestora.

Concluzie

Înțelegerea și implementarea strategiilor fiscale eficiente este crucială atât pentru angajații salariați, cât și pentru strategii de resurse umane. În timp ce respectă legile fiscale, oamenii își pot optimiza economiile fiscale și își pot profita la maximum de venituri. Ar trebui să fie bine informat pentru a asigura un management financiar eficient și pentru a maximiza beneficiile fiscale.