Cum funcționează deducerea impozitului pe kilometraj?

Deși este ușor să evitați chiar și să vă gândiți la timpul fiscal, pregătirea adecvată este cheia pentru a vă maximiza deducerile și pentru a reduce obligația fiscală. O deducere care vă poate economisi sute – sau mai multe! — acest sezon fiscal este deducerea impozitului pe kilometraj.

În această postare, vom detalia această deducere crucială pentru a vă ajuta să determinați dacă vă calificați, cum să vă urmăriți cu exactitate kilometrajul, cele două metode de calculare a deducerii și multe altele. Continuați să citiți pentru a afla mai multe și pentru a ajuta la atenuarea stresului viitorului sezon fiscal.

Ce este deducerea impozitului pe kilometraj?

Ce este deducerea impozitului pe kilometraj și cât de importantă este aceasta pentru afacerea dvs.? Deducerea impozitului pe kilometraj este o deducere pe care o puteți solicita în declarația de impozit dacă îndepliniți anumite condiții și utilizați un vehicul în scopuri comerciale.

Dacă conduceți un vehicul în scopuri de afaceri (cum ar fi să mergeți de la birou la o întâlnire în afara sediului cu un client), vă puteți deduce kilometrajul din declarația de impozit pe venit. De asemenea, vă puteți califica pentru o deducere pentru milele parcurse la programări medicale sau pentru a efectua activități de voluntariat.

Cum funcționează deducerea impozitului pe kilometraj?

După cum v-ați putea aștepta, una dintre cele mai mari întrebări pe care le are un proprietar de afaceri dacă călătorește mult este „Cum funcționează deducerea impozitului pe kilometraj?” Orice contribuabil independent sau proprietar de afaceri mici cunoaște importanța deducerilor, iar deducerea impozitului pe kilometraj este una mare. Acest lucru este valabil mai ales pentru contribuabilii care conduc distanțe lungi sau călătoresc adesea către clienți în scopuri comerciale calificate.

Deducerea impozitului pe kilometraj se calculează prin înmulțirea kilometrajului calificat cu rata anuală stabilită de Internal Revenue Service. Rata standard de kilometraj IRS pentru anul fiscal 2021 este de 0,56 USD/milă. Pentru călătoriile eligibile pentru programări medicale, tariful este de 0,16 USD/milă. Pentru munca de voluntariat, tariful este de 0,14 USD/milă. Acest tarif se modifică în fiecare an, așa că asigurați-vă că utilizați tarifele actuale dacă optați pentru această deducere.

Deși aceasta este metoda standard de a lua o deducere a impozitului pe kilometraj, puteți opta să utilizați metoda cheltuielilor reale. În loc să urmăriți kilometrajul, veți putea anula cheltuielile reale ale vehiculului asociate afacerii dvs. Ne vom scufunda mai mult în ambele metode, așa că continuați să citiți.

Mă calific pentru deducerea impozitului pe kilometraj?

În anii trecuți, mulți angajați puteau profita de deducerea impozitului pe kilometraj pentru a-și reduce obligația fiscală. Cu toate acestea, adoptarea Tax Cuts and Job Act din 2017 a schimbat acest lucru pentru mulți oameni, făcând astfel încât numai cei care desfășoară activități independente și angajații din anumite industrii ar putea profita de această deducere.

Puteți solicita deducerea impozitului pe kilometraj în declarația de impozit pe venit dacă se aplică una dintre următoarele condiții:

• Dețineți o mică afacere
• Sunteți independent și depuneți Anexa C sau Anexa F
• Ești un antreprenor independent
• Conduceți pentru un serviciu de rideshare
• Călătorești pentru muncă voluntară
• Călătorești pentru întâlniri medicale
• Ești un artist calificat
• Lucrezi ca funcționar guvernamental contra cost
• Ești rezervist în forțele armate
• Sunteți un militar în serviciu activ care are cheltuieli de mutare asociate cu schimbarea permanentă a postului

În plus, va trebui, de asemenea, să determinați ceea ce contează ca kilometraj de afaceri. Următorul kilometraj este deductibil :

• Călătoriți de la magazin, birou sau alt tip de locație comercială în alte locații legate de afaceri (de exemplu, călătorie la domiciliul sau la locul de muncă al unui client în scopuri comerciale)
• Călătoriți de acasă la o altă locație de afaceri dacă lucrați de la un birou de acasă
• Pentru șoferii care circulă în comun, călătoriile efectuate între prima oprire de afaceri și ultima oprire

Următoarele kilometraje nu sunt deductibile :

• Călătoriți de acasă la magazin, birou sau altă locație de afaceri
• Pentru șoferii cu transport partajat, călătoria de la domiciliu până la prima oprire și călătoria de la ultima oprire de afaceri până acasă

Cum să urmăriți deducerea impozitului pe kilometraj în 5 pași

Luarea deducerii impozitului pe kilometraj este doar una dintre modalitățile prin care vă puteți reduce obligația fiscală. Dacă nu ați mai solicitat niciodată această deducere, începeți aici cu acești cinci pași simpli pentru urmărirea și solicitarea deducerii impozitului pe kilometraj în declarația dvs. de impozit pe venit.

Pasul 1: Stabiliți dacă vă calificați pentru deducerea impozitului pe kilometraj

Înainte de a solicita deducerea impozitului pe kilometraj în declarația de impozit, trebuie mai întâi să determinați dacă vă calificați pentru această deducere. Deducerile din impozitul pe kilometraj pot fi solicitate de către proprietarii de întreprinderi mici, persoanele care desfășoară activități independente, antreprenori independenți (inclusiv șoferii de transport partajat), rezerviști, artiști calificați, anumiți angajați guvernamentali și persoane care călătoresc pentru muncă voluntară sau pentru programări medicale.

Dacă nu sunteți sigur dacă vă calificați, discutați cu un contabil sau un profesionist fiscal despre situația dvs. specifică.

Pasul 2: Alegeți o metodă pentru înregistrarea kilometrajului

Există mai multe modalități de a vă urmări și înregistra kilometrajul în scopuri fiscale. Un jurnal tradițional de kilometraj, software-ul dvs. de contabilitate sau chiar o aplicație pentru smartphone pot fi folosite pentru a vă urmări kilometrajul pe tot parcursul anului. Software-uri precum QuickBooks Self-Employed facilitează urmărirea kilometrajului.

Indiferent de metoda pe care o alegeți, asigurați-vă că înregistrați citirea odometrului vehiculului dvs. la începutul și la sfârșitul anului. În plus, asigurați-vă că urmăriți cu exactitate kilometrajul personal/de afaceri și că vă păstrați înregistrările actualizate.

Pasul 3: Documentați-vă kilometrajul sau cheltuielile

Odată ce ați stabilit cum vă veți înregistra kilometrajul, asigurați-vă că vă păstrați înregistrările la zi pe tot parcursul anului. Acest lucru vă asigură că vă calculați cu exactitate kilometrajul, că faceți diferența cu ușurință între călătoriile personale și cele de afaceri și că profitați la maximum de deducerea kilometrajului. De asemenea, veți fi bucuroși că ați păstrat înregistrări actualizate în cazul unui audit fiscal IRS.

În jurnalul de kilometraj, software sau aplicație, înregistrați următoarele informații pentru fiecare călătorie:

• Pornirea/terminarea citirilor contorului de parcurs
• Locație de început/sfârșit
• Scopul călătoriei
• Kilometraj total pentru călătorie

Această metodă ar trebui utilizată dacă intenționați să revendicați rata standard de kilometraj. Dacă intenționați să utilizați cheltuielile reale cu mașina pentru deducerea fiscală, va trebui să păstrați chitanțele și documentele legate de cheltuielile anuale ale vehiculului (de exemplu, reparații auto și asigurări). Vom vorbi mai multe despre kilometrajul standard față de cheltuielile reale cu mașina mai târziu în această postare.

Pasul 4: Depuneți formularele fiscale corecte

Păstrarea și menținerea unor evidențe bune ușurează venirea taxelor, dar va trebui, de asemenea, să vă asigurați că depuneți formularele fiscale adecvate împreună cu declarația dvs. Iată o detaliere a formularului pe care va trebui să îl utilizați pentru a solicita deducerea kilometrajului:

• Lucrători independenți, proprietari de afaceri și șoferi cu transport partajat: deducerea de kilometraj este solicitată în Programul dvs. C.
• Rezerviști, artiști de spectacol și funcționari guvernamentali cu taxe: Raportați-vă milele pe Formularul 2106: Cheltuieli de afaceri ale angajaților.
• Voluntari: kilometrajul calificat va fi inclus ca parte a deducerilor dvs. caritabile. Acesta este disponibil numai pentru cei care solicită deduceri detaliate.
• Programări medicale: kilometrajul calificat va fi inclus ca parte a deducerilor dumneavoastră medicale. Acesta este disponibil numai pentru cei care solicită deduceri detaliate.

În funcție de formularul pe care îl depuneți, vi se poate solicita să includeți informații suplimentare despre vehiculul utilizat, cum ar fi data la care a fost pus în funcțiune.

Pasul 5: Țineți-vă înregistrările

După ce vă depuneți declarația, vi se poate cere să trimiteți documentație la IRS pentru a vă verifica kilometrajul. Din acest motiv, ar trebui să vă păstrați înregistrările timp de cel puțin trei ani . Asigurați-vă că vă separați înregistrările, chitanțele și alte documente pentru fiecare an fiscal pentru a rămâne organizat.

Dacă descoperiți că înregistrările dvs. ocupă prea mult spațiu, este posibil să vă gândiți să vă scanați documentele, să utilizați software de contabilitate cu urmărire încorporată a kilometrajului sau să utilizați o altă formă de stocare bazată pe computer pentru anii fiscali următori.

Ar trebui să folosesc în schimb metoda deducerii pentru vehicule pentru cheltuielile reale?

Există două deduceri diferite pentru vehicule pe care le puteți alege pentru a vă reduce obligația fiscală: deducerea standard de mile și metoda cheltuielilor reale. Puteți alege doar unul, așa că este important să faceți alegerea corectă pentru a profita la maximum de deducerea dvs. Continuați să citiți pentru a afla mai multe despre aceste deduceri și despre cum puteți determina care este cea mai bună pentru afacerea dvs.

Cheltuieli reale VS Deducerea milelor standard

Cu deducerea standard de kilometraj, puteți deduce o rată stabilită pe milă atunci când un vehicul este utilizat în scopuri comerciale. Acest tarif se modifică în fiecare an și este postat pe site-ul IRS. Trebuie să dețineți sau să închiriați vehiculul pentru care solicitați deducerea standard. Kilometrajul trebuie urmărit folosind un jurnal de kilometraj.

Deducerea standard de mile este ușor de calculat, motiv pentru care mulți contribuabili aleg să folosească această opțiune. Cu toate acestea, în unele cazuri, este posibil să nu puteți utiliza deducerea standard de mile. Conform IRS, nu veți putea folosi această opțiune dacă se aplică oricare dintre următoarele:

• Compania dvs. folosește cinci sau mai multe mașini simultan
• Ați solicitat o deducere a deprecierii pentru mașină folosind orice altă metodă decât cea liniară
• Ați solicitat o deducere conform Secțiunii 179 pentru mașină
• Ați solicitat indemnizația specială de amortizare a mașinii
• Ați solicitat cheltuieli reale după 1997 pentru un vehicul pe care l-ați închiriat

Pentru a utiliza metoda standard, trebuie să o utilizați în primul an în care mașina dvs. este pusă în funcțiune pentru afacerea dvs. În anii următori, puteți continua să utilizați deducerea standard de kilometraj sau puteți trece la metoda cheltuielilor reale.

Dacă alegeți să utilizați deducerea standard pentru un vehicul închiriat, trebuie să continuați să utilizați deducerea standard pe durata contractului de leasing , inclusiv toate reînnoirile.

Puteți decide că deducerea efectivă a cheltuielilor este opțiunea mai bună pentru afacerea dvs. De asemenea, unii proprietari de afaceri nu se califică pentru a utiliza deducerea standard (cum ar fi companiile cu o flotă de vehicule), așa că trebuie să utilizeze în schimb deducerea efectivă a cheltuielilor.

În loc să primiți o rată stabilită pentru milele parcurse, această deducere vă permite să anulați cheltuielile necesare pentru exploatarea unui vehicul în scopuri comerciale. Acestea includ:

• Gaz
• Ulei
• Reparatii
• Asigurare
• Taxe de licență
• Taxele de înregistrare
• Amortizarea vehiculului

Această metodă poate necesita mai multă evidență, dar ar putea duce la o deducere mai mare decât utilizarea ratei standard de kilometraj.

Un lucru important de reținut este că, dacă optați să utilizați deducerea efectivă a cheltuielilor, va trebui să continuați să utilizați această metodă pentru fiecare an în care vehiculul este utilizat pentru afacerea dvs.

Dacă nu sunteți sigur care metodă este cea mai potrivită pentru dvs., utilizați instrucțiunile din formularul fiscal IRS sau calculatoarele online pentru a determina care vă oferă deducerea mai mare.

Cum să urmăriți deducerea vehiculului pentru cheltuielile reale

Dacă decideți să utilizați deducerea efectivă a vehiculului pentru cheltuieli, va trebui să urmăriți cheltuielile cu vehiculul. Dacă vehiculul este utilizat pentru uz profesional și personal, vi se va permite să deduceți doar cheltuielile asociate cu utilizarea vehiculului în afaceri.

Puteți utiliza un jurnal de kilometraj pentru a determina cât de des este folosit vehiculul în scopuri fiscale. De asemenea, va trebui să păstrați orice chitanțe și documente legate de orice cheltuieli cu vehiculul.

În plus, veți dori să păstrați chitanțele pentru taxele de parcare și taxele de drum. Aceste cheltuieli ar putea fi deductibile în altă parte a declarației fiscale. Acest lucru se aplică chiar și atunci când utilizați deducerea standard de kilometraj.

Concluzia solicitării deducerilor de taxe pentru kilometraj și vehicule

Indiferent dacă sunteți un proprietar cu normă întreagă a unei mici afaceri sau dacă lucrați independent, să vă faceți impozitele poate fi stresant. O modalitate de a ușura o parte din acest stres din timpul impozitării este reducerea datoriilor fiscale cu credite și deduceri, cum ar fi deducerile standard sau efective ale kilometrajului pentru cheltuieli. Și nu te opri aici. Profitați la maximum de declarația dvs. de impozite, verificând lista noastră completă de deduceri fiscale pentru întreprinderile mici care pot beneficia afacerea dvs.

Mult noroc!

Întrebări frecvente privind deducerile fiscale pe kilometraj