Ghidul complet pentru impozitul pe venit și impozitele pe salarii de stat din Iowa

De la impozitul pe venit de stat din Iowa la impozitele pe salarii și legile muncii, impozitele și reglementările de stat din Iowa pot deveni confuze, indiferent dacă sunteți angajator sau angajat. Această confuzie poate duce chiar la consecințe grave, cum ar fi amenzi, penalități și dobânzi.

În loc să încercați să descifrați legile fiscale complicate de stat, începeți aici cu ghidul nostru despre impozitul pe venit și impozitele pe salarii din Iowa. Vom analiza totul, de la impozitele de stat din Iowa la legile specifice muncii și chiar la modul de calculare a impozitelor pe salarii. Continuați să citiți pentru a afla mai multe.

Are Iowa impozit pe venit de stat?

Începând cu 2022, Iowa are impozit pe venit de stat care este împărțit în nouă categorii de impozit pe venit. Aceste rate variază de la 0,33% la 8,53%. Cu toate acestea, reformele fiscale vor fi introduse treptat în următorii câțiva ani pentru a crea un impozit pe venit forfetar de stat de 3,9% în 2026. Vom intra în acest lucru mai detaliat mai târziu în această postare.

În 2022, Iowa are o rată graduală a impozitului pe profit de 5,5% până la 9,8%. În următorii câțiva ani, această rată va deveni o rată fixă ​​de 5,5% după introducerea treptată a reformelor actuale.

Când se datorează impozitul pe venit de stat Iowa?

Declarațiile de impozit pe venit din Iowa sunt datorate la 30 aprilie a anului următor. Această dată este prelungită dacă 30 aprilie cade într-un weekend sau sărbătoare și va fi scadentă în următoarea zi lucrătoare. Dacă datorați impozite, trimiteți plata împreună cu declarația. Se percepe dobândă în fiecare lună în care plata nu se face după expirarea termenului de scadență.

În calitate de angajator, sunteți responsabil pentru declararea și plata impozitelor la timp. În cele mai multe cazuri, va trebui să depuneți un dosar și să plătiți trimestrial. Întreprinderile mai mari trebuie să plătească lunar sau semilunar. Vom discuta mai în detaliu mai târziu când vom discuta despre cum să calculăm impozitele pe salarii.

Care este mandatul de salarizare în starea Iowa?

Angajații de stat pot avea acces la mandatul online de salarizare din Iowa. Acest sistem înlocuiește taloanele tradiționale de plată pe hârtie și permite angajaților de stat să vadă informații, cum ar fi salariile, deducerile, informațiile despre starea fiscală și acumularea de concedii de pe computerele lor. Peste 18.000 de angajați ai statului Iowa folosesc în prezent acest sistem.

Taxe federale și de stat pe salarii în Iowa

Proprietarii de afaceri din Iowa sunt obligați să plătească impozit pe venit, taxe FICA, taxe federale și de stat pentru asigurarea șomajului, impozite pe proprietate și alte impozite federale, de stat și locale. Continuați să citiți pentru a afla mai multe despre taxele care sunt necesare în statul Iowa.

Impozitul pe venit din Iowa

Impozitul de stat pe venit din Iowa este în prezent împărțit în nouă categorii de venit. Cotele de impozitare de stat sunt după cum urmează:

• Până la 1.743 USD: 0,33%
• 1.744 USD-3.486 USD: 0,67%
• 3.487 USD-6.972 USD: 2,25%
• 6.972 USD-15.687 USD: 4,14%
• 15.688 USD-26.145 USD: 5,63%
• 26.146 USD-34.860 USD: 5,96%
• 34.861 USD-52.290 USD: 6,25%
• 52.291 USD-78.435 USD: 7,44%
• 78.426 USD+: 8,53%

Pe măsură ce reformele fiscale sunt introduse treptat, aceste rate vor continua să se schimbe până în 2026. Iată cum vor arăta ratele în 2023:

• Până la 6.000 USD: 4,4%
• 6.001 USD-30.000 USD: 4,82%
• 30.001 USD-75.000 USD: 5,7%
• 75.001 USD+: 6,0%

În 2024, tarifele se vor modifica din nou:

• Până la 6.000 USD: 4,4%
• 6.001 USD-30.000 USD: 4,82%
• 30.001 USD+: 5,7%

În 2025, iată cum vor arăta ratele impozitului pe venit:

• Până la 6.000 USD: 4,4%
• 6.001 USD+: 4,82%

În 2026, reformele vor fi introduse pe deplin, iar impozitul pe venitul individual în Iowa va fi de 3,9%

În cadrul acestor reforme, Iowa va elimina, de asemenea, taxele de moștenire și taxele minime alternative.

Impozitul pe corporații din Iowa

În 2022, cotele impozitului pe profit sunt gradate și variază de la 5,5% la 9,8%. În următorii câțiva ani, aceste cote vor fi reduse pentru a ajunge la o cotă fixă ​​a impozitului pe profit de 5,5%.

FICA

Conform Legii federale privind contribuțiile la asigurări (FICA), angajații și angajatorii sunt obligați să plătească taxe FICA. Aceste fonduri sunt folosite pentru a finanța programele Medicare și de securitate socială.

Cota de impozitare a asigurărilor sociale este de 12,4%, care este împărțită între angajator și angajat. Angajatorul este obligat să plătească 6,2% și să rețină 6,2% din câștigurile angajaților săi. În 2022, limita de bază (sau salariile maxime supuse impozitării) pentru salariile de asigurări sociale este de 147.000 USD.

Rata Medicare este de 2,9%, care este, de asemenea, împărțită între angajator și angajat. Angajatorul trebuie să plătească 1,45%, reținând și 1,45% din salariile angajaților.

Taxa suplimentară Medicare

Orice contribuabil care are salarii, compensații sau venituri din activități independente care depășesc anumite praguri este supus să plătească Taxa suplimentară pentru medicamente. Această cotă de impozitare este stabilită la 0,9%, iar pragurile de venit sunt următoarele:

• Necăsătorit, șef de gospodărie, văduvă(e) eligibilă cu copil aflat în întreținere: 200.000 USD
• Căsătorit, depunerea separată: 150.000 USD
• Căsătorit depunând în comun: 250.000 USD

Taxa de asigurari de somaj

Angajatorii din Iowa trebuie să plătească taxe din Legea privind impozitul pe șomaj federal (FUTA). Aceste taxe reprezintă 6% din primii 7.000 USD plătiți unui angajat.

Cotele de impozitare a asigurărilor de șomaj de stat în Iowa pot deveni puțin complicate. Asta pentru că statul folosește opt tabele de cote de impozitare, fiecare cu 21 de cote de impozitare. Ratele variază de la 0% la 9%. Aceste tabele sunt folosite pentru a menține echilibrul fondului fiduciar UI. Când soldul este scăzut, se impune o rată mai mare. Când soldul este mare, se utilizează o rată mai mică.

Noilor angajatori non-construcții li se atribuie o cotă nu mai mică de 1%. Din 2003, ratele au variat de la 1% la 1,9%. Noilor angajatori din construcții li se atribuie o rată mai mare, datele istorice arătând că ratele au variat de la 7,5% la 9% din 2003.

Deși ratele pot fi puțin confuze, statul trimite angajatorilor o notificare privind cota de impozitare în fiecare noiembrie pentru ratele care vor fi utilizate în anul următor.

Impozitul pe proprietate din Iowa

Proprietarii de afaceri din Iowa sunt obligați să plătească impozitul pe proprietate guvernelor din județul lor. În statul Iowa, proprietățile imobiliare, inclusiv terenurile, clădirile, structurile și îmbunătățirile, cum ar fi gardurile și pavajele, sunt impozitate.

O serie de scutiri totale și parțiale de impozite pe proprietate sunt disponibile pentru proprietăți precum terenurile agricole și galeriile de artă. Proprietarul trebuie să contacteze evaluatorul județului pentru mai multe informații și pentru a aplica pentru aceste credite și scutiri.

Taxa pe vânzări din Iowa

Cota impozitului pe vânzări din Iowa este de 6%. Cu toate acestea, majoritatea orașelor și zonelor neîncorporate din stat au adoptat o taxă locală de vânzare de opțiuni. Taxa locală pe vânzările de opțiuni se aplică proprietăților personale corporale, precum și serviciilor taxabile dacă prima utilizare a serviciului are loc (sau se preconizează că va avea loc) într-o jurisdicție locală cu taxe pe vânzări de opțiuni. Cota locală de impozitare a opțiunilor este de 1%.

Taxa de utilizare Iowa

Se percepe o taxă de utilizare atunci când un serviciu taxabil este achiziționat în afara Iowa, dar va fi utilizat în stat. Cota actuală a taxei de utilizare din Iowa este de 6%.

Excluderile și scutirile fiscale ale statului Iowa

Există câteva excluderi și scutiri atunci când vine vorba de reținerea impozitului de stat Iowa. Contribuabilii din Iowa care nu îndeplinesc un anumit prag de venit pot solicita o scutire de impozit pe W-4. Aceasta include:

• Cupluri căsătorite sau contribuabili care declară cap de gospodărie care câștigă 13.500 USD sau mai puțin
• Contribuabili singuri care câștigă 9.000 USD sau mai puțin
• Contribuabili singuri care câștigă 5.000 USD sau mai puțin, care pot fi revendicați ca dependenti pe declarația altui contribuabil din Iowa
• Contribuabili căsătoriți sau un cap de familie care are cel puțin 65 de ani și câștigă un total de 32.000 USD sau mai puțin
• Un singur contribuabil care are cel puțin 65 de ani și câștigă 24.000 USD sau mai puțin

Membrii forțelor armate, rezervelor militare sau gărzii naționale în serviciu activ pot solicita o scutire de la salariile federale plătite în timpul serviciului militar. Soții militari pot fi, de asemenea, eligibili pentru o scutire.

În general, scutirile fiscale de stat din Iowa urmează aceleași reguli ca IRS. Cu toate acestea, există câteva excepții notabile. În aceste situații, compensația nu este supusă reținerii Iowa:

• Lucrătorii casnici și clerul nu sunt, în general, supuși reținerii Iowa; cu toate acestea, oricărei persoane cu o datorie fiscală anticipată de stat de 200 USD sau mai mult i se poate solicita să trimită plăți trimestriale
• Dobânzi și dividende
• Nerezidenți implicați în producție de filme și televiziune, cu condiția să fie depusă o scutire la Departamentul de Venituri din Iowa
• Plăți agricole către nerezidenți
• Orice salariu plătit unui rezident din Illinois care lucrează în Iowa este impozabil doar pentru Illinois în conformitate cu acordul reciproc dintre Iowa și Illinois

Legile muncii din Iowa și alte cerințe de resurse umane

Există o serie de legi specifice statului pe care angajatorii din Iowa trebuie să le respecte, inclusiv legile privind salariul minim, raportarea noilor angajări și legile muncii copiilor. Iată ce trebuie să știți despre legile muncii din Iowa și alte cerințe.

Salariul minim Iowa

Salariul minim în Iowa este stabilit la 7,25 USD, aceeași rată ca și salariul minim federal. Angajatorii care încasează 300.000 USD sau mai mult pe an sunt obligați să plătească salariul minim. Alți angajatori, inclusiv entități de construcții, școli, spitale și agenții publice, trebuie să respecte, de asemenea, legile privind salariul minim, chiar dacă nu îndeplinesc acest prag.

În statul Iowa, angajatorilor li se permite să plătească un salariu inițial de 6,35 USD pe oră pentru primele 90 de zile de angajare.

Există, de asemenea, un set de reguli privind salariul minim pentru angajații cu bacșiș. Orice angajat care câștigă cel puțin 30 USD pe lună în bacșiș poate fi plătit chiar și cu 4,35 USD pe oră. Dacă salariile și bacșișurile angajatului nu sunt în medie de cel puțin 7,25 USD pe oră, angajatorul este responsabil pentru plata diferenței.

Raportarea noilor angajați din Iowa

Legile federale și de stat impun ca toate noile angajări și reangajări să fie raportate la registrul central. Acest registru este folosit pentru a găsi părinți care datorează pensie pentru copii și pentru a accelera plățile de întreținere pentru copii prin reținerile de angajare. Aceste informații sunt, de asemenea, folosite pentru a identifica frauda șomajului.

În conformitate cu legile din Iowa, toate angajările noi și reangajările de 18 ani și peste trebuie raportate în termen de 15 zile de la angajare sau reangajare. Aceste rapoarte pot fi făcute prin Registrul central al angajaților din Iowa.

Politica PTO din Iowa

Angajatorii din Iowa nu sunt obligați să ofere angajaților plăți pentru concedii, concedii medicale sau concedii. Cu toate acestea, angajatorii care oferă aceste beneficii trebuie să respecte termenii propriilor contracte, politici și practici.

Legile muncii din Iowa

Există câteva legi ale muncii din Iowa care merită remarcate cu privire la orele suplimentare, concedierea, pauzele și alte probleme la locul de muncă. Mai ales:

• Ore maxime: Nu există limite pentru numărul de ore de lucru ale unui angajat, cu excepția cazului în care se prevede altfel într-un contract sau contract de muncă. Există limitări ale orelor lucrate de copiii sub 16 ani.
• Stat la voință: Iowa este un stat la voință și poate concedia un angajat fără motiv, cu excepția motivelor ilegale (cum ar fi discriminarea).
• Pauze: Nu există legi care să oblige angajatorii să ofere pauze de masă angajaților adulți. Angajatorii nu sunt obligați angajați pentru pauze. Minorii sub 16 ani, lucrătorii sindicali și anumite profesii pot avea reguli și reglementări diferite.
• Modificări fără notificare: Deoarece Iowa este un stat de angajare la voință, angajatorii pot schimba programul, fișele postului și locațiile de lucru fără notificare în majoritatea cazurilor.

Legile muncii copiilor în Iowa

Angajatorii din Iowa trebuie să respecte legile federale privind munca copiilor. În plus, angajatorii trebuie să respecte legile specifice privind munca copiilor din Iowa.

Copiilor care au 16 și 17 ani le este interzis să lucreze în ocupații periculoase, inclusiv, dar fără a se limita la:

• Ocupații miniere
• Ocupații forestiere
• Demolare și demolare
• Curățătorie chimică și vopsire
• Acoperișuri
• Excavare
• Abatorizare și ambalare a cărnii

Reguli suplimentare se aplică copiilor din Iowa care au 14 și 15 ani. Acești angajați au voie să lucreze doar între orele 7:00 și 19:00. Această oră este prelungită până la ora 21:00 de la 1 iunie până la Ziua Muncii. O pauză de cel puțin 30 de minute este necesară pentru orice copil care lucrează cinci sau mai multe ore într-o zi.

Copiilor sub 16 ani le este interzis să lucreze mai mult de opt ore pe zi sau mai mult de 40 de ore pe săptămână. Aceste limite sunt reduse atunci când școala este în sesiune la maximum patru ore pe zi și 28 de ore pe săptămână.

Legile zilei de plată din Iowa

Angajații din Iowa trebuie să fie plătiți integral în termen de 12 zile de la sfârșitul perioadei de salarizare. Aceasta nu include sărbătorile legale și duminica. Perioadele de salarizare trebuie să fie consecvente și nu pot fi mai lungi decât lunar.

Dacă un angajat solicită rambursarea cheltuielilor, aceasta trebuie plătită în termen de 30 de zile.

Dacă un angajat demisionează sau este concediat de către angajator, toată compensația datorată trebuie plătită în următoarea zi de plată obișnuită.

Asigurare de invaliditate în Iowa

Statul Iowa nu cere angajatorilor privați să ofere asigurări de invaliditate angajaților. Angajații pot alege să solicite această acoperire pe cont propriu, dacă nu sunt oferite în mod voluntar de către angajatori.

Asigurări compensatorii pentru lucrători în Iowa

Majoritatea angajatorilor din statul Iowa sunt obligați să achiziționeze o asigurare de compensare a lucrătorilor. Ca atare, majoritatea angajaților sunt acoperiți de compensația lucrătorilor. Angajatorii pot solicita la comisarul de asigurări certificarea de autoasigurare în locul achiziționării unei asigurări compensatorii pentru lucrători.

Există scutiri limitate pentru lucrătorii angajați în anumite locuri de muncă din agricultură, precum și pentru cei angajați de o rudă.

Proprietarii individuali, membrii unui SRL care nu sunt clasificați ca angajați și partenerii într-un parteneriat nu sunt acoperiți de legile de compensare a lucrătorilor din Iowa.

Cum se calculează impozitele pe salarii în Iowa

Ești gata să rulezi statul de plată pentru prima dată? Dacă sunteți angajator în Iowa, iată ce trebuie să știți înainte de a începe.

Pasul 1: Adunați informații fiscale

Pentru a începe, asigurați-vă că ați adunat informațiile importante privind salariile și impozitele. Aceasta poate include, dar nu se limitează la:

• Foile de pontaj ale angajaților sau alte înregistrări
• Ratele salariale ale angajaților
• Tabelele fiscale
• W-4s
• I-9s

Pasul 2: Stabiliți-vă programul de plată

Înainte de a începe să plătiți angajații, trebuie să vă stabiliți programul de plată. Programele comune de plată includ:

• Săptămânal
• bisăptămânal (la fiecare două săptămâni)
• Semilunar (de două ori pe lună în anumite zile, cum ar fi prima și a 15-a)
• Lunar

De asemenea, va trebui să vă asigurați că respectați toate legile privind ziua de plată din statul dumneavoastră. De exemplu, în Iowa, trebuie să vă plătiți angajații în termen de 12 zile de la sfârșitul perioadei de salarizare.

Pasul 3: Calculați orele lucrate

Odată ce ați stabilit programul de plată, trebuie să calculați orele pe care le-a lucrat fiecare angajat în acea perioadă de plată.

Pentru angajații orar, va trebui să strângeți cardurile de timp sau să utilizați software-ul de urmărire a timpului pentru a determina câte ore au fost lucrate. Pur și simplu adăugați orele lucrate în fiecare zi în timpul perioadei de salarizare.

În general, se presupune că angajații salariați lucrează 40 de ore pe muncă, chiar dacă acest număr de ore poate crește sau scădea de la o perioadă de plată la alta. Există o excepție dacă aveți un contract sau un contract de muncă care specifică un set diferit de ore.

Pasul 4: Calculați salariul brut

Odată ce știi câte ore a lucrat fiecare angajat, este timpul să calculezi salariul brut. Acest calcul va trebui efectuat pentru fiecare angajat.

Dacă angajatul dvs. este plătit la oră, utilizați acest calcul pentru a determina plata brută pe perioadă de salarizare:

Salariul brut = ore lucrate x tarif orar

De exemplu, dacă un angajat a lucrat 36,25 de ore la o rată de 18 USD pe oră, salariul brut al angajatului ar fi de 652,50 USD.

Pentru angajații salariați, matematica este puțin diferită. Pur și simplu luați salariul anual al angajatului și împărțiți-l la numărul de perioade de plată dintr-un an.

De exemplu, dacă programul dvs. de plată este de două ori pe săptămână, un angajat care câștigă 52.000 USD ar avea un salariu brut de 2.000 USD pe perioadă de plată (salariu de 52.000 USD împărțit la 26 de perioade de plată). Dacă programul dvs. de plată este lunar, salariul brut al angajatului ar fi de 4.333,33 USD (salariu de 52.000 USD împărțit la 12 perioade de plată).

Nu uitați să adăugați salarii suplimentare - adică salariile plătite unui angajat în afara salariilor obișnuite. Aceasta include, dar nu se limitează la:

• Peste orar
• comisioane
• Bonusuri
• Plata înapoi

Pasul 5: Calculați impozitele

După ce ați calculat salariul brut, următorul pas este să calculați impozitele federale, de stat și locale. Puteți face acest lucru manual utilizând tabelele fiscale IRS, tabelele cu impozitul pe venit din Iowa și alte resurse sau puteți simplifica calculele folosind software-ul de salarizare (mai multe despre asta într-un minut).

Impozitele pe care va trebui să le rețineți din plata angajaților dvs. includ:

• Taxe federale, de stat și locale
• Impozite de asigurări sociale
• Taxe Medicare

Pentru a calcula impozitele pe salarii, trebuie să convertiți cotele de impozitare în numere exprimate ca zecimale. Pur și simplu împărțiți rata de impozitare la 100 pentru a obține acest număr. De exemplu, împărțirea ratei de impozitare a asigurărilor sociale de 6,2% la 100 vă oferă 0,062.

Apoi, înmulțiți acest număr convertit cu salariul brut al angajatului. Dacă salariul brut al unui angajat este de 1.350 USD, partea sa din impozitele de asigurări sociale ar fi de 83,70 USD.

Nu uitați că va trebui să calculați toate taxele pentru fiecare angajat.

Pasul 6: Calculați deducerile

Pe lângă calcularea deducerilor fiscale, doriți să calculați și deducerile înainte și după impozitare.

Deducerile înainte de impozitare sunt calculate înainte de reținerea impozitelor și includ:

• Contribuțiile de pensionare ale angajatului și ale angajatorului
• Asigurare de sănătate sponsorizată de angajator
• Conturi de economii pentru sănătate
• Asigurare suplimentară

Deducerile după impozitare sunt scoase dintr-un cec de plată după deducerea impozitelor. Acestea includ:

• Contribuții Roth 401(k).
• 529 de planuri de economii
• Sechestrele salariale

Odată ce toate impozitele și deducerile sunt calculate și scăzute din salariul brut, aceasta vă oferă salariul net al angajatului, cunoscut și sub denumirea de plată netă.

Pasul 6: rulați salarizare

După ce ați finalizat calculele, este timpul să rulați statul de plată. Puteți fie să tăiați cecurile, fie să inițiați o depunere directă, în funcție de politicile companiei dvs. și/sau de preferințele angajaților dvs.

Dacă doriți să simplificați întregul proces, vă puteți abona la software-ul de salarizare. Există numeroase beneficii ale software-ului de salarizare, inclusiv calcule automate ale impozitelor și deducerilor, opțiuni automate de salarizare, depunere directă și multe altele. În timp ce software-ul de salarizare este o investiție, poate economisi ore în fiecare perioadă de salarizare și poate elimina greșelile potențial costisitoare. Dacă sunteți interesat de software-ul de salarizare, începeți căutarea cu alegerile noastre pentru cel mai bun software de salarizare pentru întreprinderile mici.

Pasul 7: Depuneți și plătiți impozitele pe salarii

Deși nu veți face acest pas de fiecare dată când rulați salarizare, acesta este un pas care va trebui efectuat de mai multe ori pe an. De asemenea, este extrem de important, deoarece nedepunerea și plata impozitelor pe salarii vine cu penalități mari.

În statul Iowa, veți depune și plăti impozite pe salarii trimestrial, lunar sau semilunar.

Pentru a depune o declarație trimestrială, trebuie să aveți un impozit mai mic de 6.000 USD pe an. Datele scadente pentru returnările trimestriale sunt următoarele:

• 30 aprilie
• 31 iulie
• 31 octombrie
• 31 ianuarie

Dacă vreo dată cade într-un weekend sau sărbătoare, plata va fi scadentă în următoarea zi lucrătoare.

Utilizați Formularul 44-095B pentru a trimite plăți către Departamentul de Venituri din Iowa.

Un raport Verified Summary of Payments (VSP) va trebui, de asemenea, depus până la 15 februarie a anului următor.

Pentru taxe de la 6.000 USD la 120.000 USD pe an, veți depune lunar. Se fac plăți semestriale pentru taxele care depășesc 120.000 USD.

Atunci când depuneți plata, nu uitați să includeți propriile plăți, pe lângă taxele reținute din salariile angajaților dvs. Puteți trimite formulare și plăți prin poștă sau puteți utiliza EasyPay Iowa prin Departamentul de Venituri din Iowa pentru a trimite plăți online.

Statul Iowa Taxa pe salarii și alte resurse

În calitate de proprietar de afaceri în Iowa, probabil că ați întâmpinat provocările dvs., mai ales acum, cu inflația care lovește puternic pe toată lumea. Să-ți faci impozitele este doar un alt lucru de adăugat pe listă.

Deși poate părea complicat și consumator de timp, cunoașterea legilor fiscale federale, de stat și locale este esențială pentru a evita problemele de la IRS sau autoritățile fiscale de stat. Din fericire, Merchant Maverick vă sprijină cu resursele de care aveți nevoie pentru a rămâne în conformitate și pentru a vă ajuta afacerea să își atingă întregul potențial.

Mai aveți întrebări despre taxele pe salarii? Consultați ghidul nostru cu privire la taxele pe salarii pentru întreprinderile mici. Sau, dacă sunteți proprietar de afaceri din Iowa care are nevoie de un impuls financiar, nu uitați să consultați lista noastră de împrumuturi pentru afaceri mici și opțiuni de finanțare pentru locuitorii din Iowa. Mult noroc!

Întrebări frecvente privind salarizarea statului Iowa