Cum sunt impozitate bonusurile?

Sunteți proprietarul unei mici afaceri care vă răsplătește angajații cu un bonus? Va trebui să decideți cât să oferiți, când să distribuiți bonusul și să calculați câte taxe să rețineți (alertă spoiler: calculele taxelor pentru bonusuri sunt diferite de salariile obișnuite).

Sau poate că sunteți un angajat care primește un bonus pentru munca grea și doriți să aflați implicațiile fiscale ale primirii acestui venit suplimentar.

Indiferent de situația cu care vă confruntați, suntem aici pentru a vă ajuta. În acest ghid, vom detalia tot ce trebuie să știți despre bonusuri și taxe. Vă vom prezenta pas cu pas cum să impozitați bonusurile, să calculați reținerile la sursă, cum să vă compensați obligațiile fiscale în calitate de angajat și cum să gestionați impozitele pe bonusuri dacă sunteți independent.

Continuați să citiți pentru a afla mai multe!

Cum sunt impozitate bonusurile pentru angajatori?

Există două metode principale de calculare a impozitelor federale pe venit pentru plățile bonus pentru angajații dvs.

Metoda procentuală pentru calcularea impozitelor pe bonus

Metoda procentului este cea mai simplă modalitate de a calcula impozitele pe bonus. Folosind această metodă, rețineți o cotă fixă ​​a impozitului pe venit de 22% din suma bonusului. Nu se pot folosi alte procente. Această cotă de impozitare se aplică numai bonusurilor sau altor venituri suplimentare. Dacă salariile obișnuite sunt plătite și în același timp, rata forfetară de 22% se aplică doar bonusului.

Să ne uităm la un exemplu. Angajatul tău, John, va primi un bonus de 2.000 USD, iar tu decideți să utilizați metoda procentului.

1. Înmulțiți suma bonusului (2.000 USD) cu 22% (0,22). Totalul este de 440 USD. Aceasta este suma de taxe pe care o veți reține din bonus.
2. Scădeți suma reținută (440 USD) din suma bonusului brut (2000 USD). Acest lucru vă lasă cu 1.560 USD. Aceasta este suma pe care John o plasează după reținerea impozitelor.

Un ultim lucru de remarcat este că rata de impozitare de 22% se aplică plăților suplimentare (inclusiv bonusuri) de până la 1 milion de dolari. Bonusurile sau veniturile suplimentare care depășesc 1 milion USD sunt impozitate la o cotă de 37%. Pentru majoritatea întreprinderilor mici, totuși, acest lucru nu va fi o problemă.

Metoda agregată pentru calcularea impozitelor pe bonus

Metoda agregată de calcul a impozitelor pe bonus este puțin mai complexă. Folosind această metodă, veți folosi atât valoarea bonusului, cât și salariul obișnuit al angajatului pentru a vă efectua calculele. Să dezvăluim cum funcționează asta.

1. Adăugați bonusul angajatului la salariile obișnuite care sunt plătite în același timp.
2. Folosiți acest total pentru a găsi suma de reținut folosind parantezele de impozitare din Publicația IRS 15. (Notați acest număr - veți avea nevoie de el mai târziu.)
3. Apoi, utilizați parantezele de impozitare pentru a determina cât să rețineți NUMAI din salariul obișnuit al angajatului.
4. Scădeți impozitele din salariile obișnuite din pasul 3 din totalul cumulat al bonusului și al salariilor obișnuite de la pasul 2. Aceasta este suma pe care o veți reține din plata bonusului.

Deși sună confuz, haideți să lămurim orice întrebare cu un exemplu.

Angajatul tău, John, câștigă salarii normale de 1.000 USD. Potrivit lui W-4, este singur, are un singur loc de muncă și nu are nicio întreținere. John va primi un bonus la sfârșitul anului de 2.000 USD. Pentru a calcula suma impozitelor federale de reținut, urmați următorii pași:

1. Adăugați suma bonusului lui John (2.000 USD) la salariul lui obișnuit (1.000 USD). Suma este de 3.000 de dolari.
2. Utilizați Publicația IRS 15 pentru a afla suma de taxe de reținut de la 3.000 USD. Pe baza datelor de la John's W-4, această sumă este de 393 USD.
3. Utilizați Publicația 15 de la IRS pentru a afla suma de impozite de reținut din salariul obișnuit al lui John (1.000 USD). Pe baza datelor de la John's W-4, această sumă este de 54 USD.
4. Scădeți totalul de la pasul 3 (54 USD) din totalul pasului 2 (393 USD). Totalul este de 339 USD. Veți reține această sumă din cecul bonus al lui John de 2.000 USD.

Pe lângă impozitele federale pe venit, va trebui, de asemenea, să rețineți impozitele de securitate socială, Medicare și de stat din bonusul angajatului dvs.

Ce metodă de impozitare a bonusului ar trebui să utilizați?

Acum, este timpul să decideți ce metodă de impozitare a bonusului veți folosi. Deși poate părea logic să folosiți metoda procentului, deoarece este mai ușor, există câteva excepții de remarcat.

Potrivit IRS, puteți alege din oricare dintre metode dacă ați reținut impozitul pe venit din salariul obișnuit al angajatului în timpul anului calendaristic curent sau imediat anterior. Dacă impozitul pe venit nu a fost reținut din salariul obișnuit al angajatului în perioada respectivă, va trebui să utilizați metoda agregată pentru calcularea impozitelor reținute pe bonusuri.

Deși metoda procentuală este mai ușoară, aceasta poate duce la ca angajatul să primească mai puțini bani în avans decât dacă ați fi folosit metoda agregată. Pe de altă parte, acest lucru îl ajută și pe angajat să evite să plătească mai puțin taxele și să fie nevoit să facă o plată mai mare la momentul taxelor. Orice depășire a taxelor plătite de către angajat va fi disponibilă ca rambursare a impozitului după ce acesta depune declarațiile de impozit pe venit.

Cum sunt impozitate bonusurile pentru angajați?

Din fericire pentru angajați, cea mai grea muncă atunci când vine vorba de impozitarea bonusurilor este lăsată în sarcina angajatorului. Cu toate acestea, este important să rețineți că bonusurile sunt impozitate la o rată mai mare decât salariile obișnuite. Conform regulilor IRS, bonusurile sunt considerate venituri suplimentare, care sunt definite ca salarii care sunt plătite unui angajat care nu sunt salarii obișnuite. Venitul suplimentar include bonusuri, bacșișuri, comisioane, plata orelor suplimentare, indemnizația de boală acumulată, indemnizația de concediere, premii și premii. Angajatorul dvs. va calcula impozitele pe bonusul dvs. folosind una dintre cele două metode descrise mai devreme în această postare.

Cota de impozitare a bonusului de sfârșit de an 2021

Rata federală de reținere la sursă pentru salariile suplimentare în 2021 este de 22%. Salariile suplimentare includ bonusuri, comisioane, bacșișuri, plata orelor suplimentare, concediu medical acumulat, premii și premii.

Puteți evita taxele bonus?

Din păcate, nu există nicio modalitate de a evita taxele bonus. Regulile IRS vă cer să plătiți impozite pentru orice tip de salariu suplimentar, inclusiv bonusuri.

Cu toate acestea, dacă sunteți îngrijorat de modul în care bonusul dvs. vă va afecta declarația fiscală, există o serie de moduri prin care vă puteți reduce obligația fiscală. Pentru a vă reduce obligația fiscală, trebuie să reduceți valoarea venitului impozabil. Câteva modalități prin care puteți face acest lucru includ:

• Contribuiți sau creșteți contribuțiile la un plan 401(k) sau 403(b) sponsorizat de angajator
• Contribuiți sau creșteți contribuțiile la IRA-urile deținute individual
• Detaliați contribuțiile caritabile

De asemenea, puteți găsi economii lucrând cu un profesionist fiscal sau utilizând un software fiscal, ceea ce facilitează găsirea deducerilor și a creditelor fiscale care vă pot ajuta să vă reduceți obligația fiscală.

Cum raportați un bonus în declarația de impozit?

Raportarea unui bonus în declarația fiscală este simplă. W-2 pe care îl primiți de la angajator la începutul anului va include bonusul dvs. ca parte a salariului dvs. Această sumă va fi apoi raportată pe rândul 1 al formularului dumneavoastră 1040 la depunerea declarației de impozit.

Ce se întâmplă dacă ești independent?

Dacă lucrezi pe cont propriu și primești un bonus, lucrurile funcționează puțin diferit. Deoarece nu sunteți angajat, nu veți primi un W-9. În schimb, bonusul dvs. (împreună cu orice alt venit) va fi raportat pe 1099-MISC în Caseta 7. Venitul dvs. (care include orice bonus pe care l-ați primit) va fi supus activităților independente și impozitelor pe venit.

Întrebări frecvente privind impozitul pe bonusul de sfârșit de an