ERC vs WOTC: Care este opțiunea mai bună pentru angajatori?

În calitate de angajator, este important să profitați de creditele fiscale disponibile pentru a reduce costurile și pentru a îmbunătăți profitul. Două opțiuni populare sunt Employee Retention Credit (ERC) și Work Opportunity Tax Credit (WOTC) . Ambele credite oferă stimulente financiare pentru angajatorii care îndeplinesc anumite criterii de eligibilitate și angajează sau păstrează angajați din anumite grupuri. Cu toate acestea, a decide care opțiune este cea mai potrivită pentru afacerea dvs. poate fi o provocare. În această schiță de conținut, vom explora diferențele cheie dintre ERC și WOTC, inclusiv criteriile de eligibilitate, modul în care funcționează fiecare credit și avantajele și dezavantajele fiecăruia. Până la sfârșitul acestei schițe, ar trebui să înțelegeți mai bine care opțiune este alegerea potrivită pentru afacerea dvs.

Definiție și criterii de eligibilitate pentru ERC

Pentru a ajuta companiile să înfrunte furtuna epidemiei de COVID-19, a fost implementată o reducere fiscală cunoscută sub numele de reducere a reținerii angajaților (ERC). Scopul acestui împrumut este de a oferi stimulente financiare pentru ca întreprinderile să își păstreze personalul, în ciuda efectelor perturbatoare ale pandemiei asupra economiei. Angajatorii care au înregistrat o scădere considerabilă a încasărilor brute sau au fost forțați să închidă din cauza COVID-19 pot aplica pentru ERC.

De exemplu, întreprinderile care au înregistrat o scădere de cel puțin 50% a încasărilor lor brute în orice trimestru calendaristic al anului 2020, comparativ cu același trimestru din 2019, sau întreprinderile care au fost forțate să-și suspende operațiunile din cauza ordinelor guvernamentale se califică pentru credit. ERC este disponibil pentru salariile plătite între 12 martie 2020 și 31 decembrie 2021.

Creditul ERC valorează până la 7.000 USD per angajat pe trimestru și este calculat pe baza a 70% din salariile eligibile plătite în timpul trimestrului. Creditul este rambursabil, ceea ce înseamnă că angajatorii eligibili pot primi plata pentru suma totală a creditului, chiar dacă aceasta depășește obligația de impozitare a forței de muncă. Acest lucru face din ERC o opțiune de ajutor semnificativă pentru angajatorii care și-au păstrat angajații și s-au confruntat cu provocări financiare din cauza COVID-19.

Deși ERC oferă beneficii semnificative angajatorilor eligibili, este important de reținut că este posibil să nu fie disponibil pentru toate întreprinderile. În plus, există restricții cu privire la modul în care poate fi utilizat creditul, cum ar fi imposibilitatea de a solicita creditul pentru salariile plătite cu împrumuturile din Programul de protecție a salariilor (PPP) iertate. Cu toate acestea, în ciuda acestor limitări, ERC rămâne o resursă valoroasă pentru întreprinderile care doresc să-și reducă obligația de impozitare a forței de muncă și să obțină scutiri financiare în timpul pandemiei.

Avantaje și dezavantaje ale ERC

Pro:

• Oferă asistență financiară semnificativă angajatorilor eligibili
• Ușor de aplicat și de primit
• Retroactiv, adică angajatorii eligibili pot solicita credite pentru trimestrele trecute

Contra:

• Este posibil să nu fie disponibil pentru toți angajatorii
• Perioada de timp limitată pentru eligibilitate
• Restricții privind utilizarea fondurilor

Definiție și criterii de eligibilitate pentru WOTC

Angajatorii care angajează persoane din anumite grupuri subreprezentate ar putea primi un credit fiscal federal cunoscut sub numele de credit fiscal pentru oportunități de muncă (WOTC). Veteranii, foștii condamnați, șomerii pe termen lung și beneficiarii SNAP sunt doar câteva dintre populațiile care se încadrează în această categorie.

Pentru a se califica pentru credit, angajatorii trebuie să obțină certificare de la agenția de stat pentru forța de muncă că angajatul este membru al unui grup țintă. Această certificare poate fi obținută înainte ca angajatul să înceapă munca sau în termen de 28 de zile de la data începerii acestuia. Suma creditului variază în funcție de grupul țintă și reprezintă un procent din salariile din primul an plătite angajaților eligibili, până la un credit maxim de 9.600 USD per angajat.

WOTC este un stimulent valoros pentru angajatorii care doresc să-și reducă costurile de angajare și să sprijine persoanele din grupurile vizate care pot întâmpina dificultăți în a-și asigura un loc de muncă. Cu toate acestea, procesul de certificare poate consuma mult timp și este posibil ca creditul să nu compenseze toate costurile asociate cu angajarea și formarea de noi angajați.

În ciuda acestor limitări, WOTC rămâne o resursă valoroasă pentru întreprinderile care doresc să-și sporească diversitatea forței de muncă și să sprijine persoanele care se pot confrunta cu bariere în calea angajării. De exemplu, o companie de producție care angajează un veteran care este membru al unui grup țintă și îi plătește 50.000 USD în primul an poate fi eligibilă pentru un credit WOTC de până la 9.600 USD. Acest credit poate reduce semnificativ costurile totale de angajare pentru companie. În mod similar, o afacere de vânzare cu amănuntul care angajează o persoană care a fost șomer de lungă durată și îi plătește 30.000 USD în primul an poate fi eligibilă pentru un credit WOTC de până la 2.400 USD, reducând și mai mult costurile de angajare.

Avantaje și dezavantaje ale WOTC

Pro:

• Oferă un stimulent financiar pentru angajarea din grupuri țintă
• Poate reduce costurile totale de angajare
• Ușor de revendicat pe declarația fiscală

Contra:

• Limitat la anumite grupuri țintă
• Procesul de certificare poate consuma mult timp
• Este posibil ca creditul să nu compenseze toate costurile asociate cu angajarea și formarea de noi angajați

ERC vs. WOTC: O comparație

A. Comparația criteriilor de eligibilitate pentru ERC și WOTC

• • Eligibilitatea ERC se bazează în primul rând pe dacă angajatorul a înregistrat o scădere semnificativă a încasărilor brute sau a fost supus unei suspendări totale sau parțiale a operațiunilor din cauza unui ordin guvernamental.
  • Eligibilitatea WOTC se bazează pe angajarea de persoane din grupuri țintă, inclusiv veterani, foști criminali și persoane care primesc beneficii SNAP, printre altele.

B. Comparația modului în care funcționează ERC și WOTC

• • ERC este un credit fiscal complet rambursabil de până la 7.000 USD per angajat pe trimestru, calculat ca procent din salariile eligibile plătite în timpul trimestrului.
  • WOTC este un credit fiscal de până la 9.600 USD per angajat eligibil, calculat ca procent din salariul din primul an plătit angajatului.

C. Factori de luat în considerare atunci când alegeți între ERC și WOTC

• • Angajatorii ar trebui să ia în considerare nevoile lor specifice de afaceri, situația financiară și obiectivele de angajare atunci când aleg între ERC și WOTC.
  • Pentru angajatorii care doresc să-și reducă costurile totale de angajare, ERC poate fi opțiunea mai bună, deoarece oferă un credit fiscal mai mare per angajat, iar eligibilitatea se bazează pe situația financiară a angajatorului.
  • Pentru angajatorii care doresc să sprijine anumite grupuri țintă și să crească diversitatea forței de muncă, WOTC poate fi opțiunea mai bună, deoarece oferă un credit fiscal pentru angajarea persoanelor din grupurile țintă care se pot confrunta cu bariere în calea angajării.

În general, atât ERC, cât și WOTC oferă stimulente valoroase pentru angajatori pentru a angaja și păstra angajați, dar cea mai bună opțiune pentru o anumită afacere va depinde de circumstanțele și obiectivele lor individuale. Angajatorii ar trebui să se consulte cu consilierul fiscal sau cu contabilul lor pentru a determina cea mai bună opțiune pentru afacerea lor.

Concluzie

Atât Employee Retention Credit (ERC) cât și Work Opportunity Tax Credit (WOTC) oferă stimulente financiare semnificative pentru ca întreprinderile să angajeze și să păstreze personal. ERC este mai generos cu angajatorii în ceea ce privește creditul fiscal pe care îl oferă per lucrător, în timp ce WOTC este conceput pentru a încuraja întreprinderile să angajeze oameni din grupuri subreprezentate. Decizia finală dintre ERC și WOTC se va baza pe situația și obiectivele unice ale fiecărei companii. Angajatorii ar trebui să se gândească la cerințele lor unice de afaceri și să discute cu un expert fiscal sau un contabil înainte de a lua o decizie. Aceste credite fiscale permit companiilor să angajeze mai mulți oameni din grupuri subreprezentate la un cost mai mic.