IRS va audita revendicările ERC?

Creditul fiscal pentru reținerea angajaților pune bani înapoi în buzunarele micilor proprietari de afaceri, dar aduce și o nouă îngrijorare pentru angajatori: riscul unui audit ERC de către IRS.

Deși un audit ERC este posibil, contribuabilii care au făcut calculul și și-au depus în mod corespunzător declarațiile probabil nu au de ce să se teamă. În această postare, vom detalia auditurile creditului de păstrare a angajaților, inclusiv cine este auditat, de ce ați putea fi auditat și ce să faceți dacă primiți o scrisoare de la IRS.

Continuați să citiți pentru a afla mai multe despre auditurile fiscale ERC.

Ce este ERC? Răspunsul Scurt

Creditul fiscal pentru reținerea angajaților, sau pe scurt ERC, este un credit fiscal rambursabil pentru ocuparea forței de muncă, disponibil proprietarilor de întreprinderi mici eligibili. Cu acest credit, contribuabilii pot solicita salariile plătite angajaților calificați în 2020 și 2021.

Proprietarii de întreprinderi mici care nu au profitat de ERC în 2020 și 2021 pot revendica retroactiv creditul prin depunerea declarațiilor fiscale trimestriale modificate. Ei vor primi creditul sub forma unui cec de rambursare de la IRS.

Dacă doriți să aflați mai multe despre ERC, consultați ghidul nostru complet pentru înțelegerea și primirea creditului fiscal pentru reținerea angajaților.

IRS auditează cererile ERC?

IRS auditează cererile ERC, indiferent dacă acestea au fost revendicate cu declarația fiscală trimestrială inițială a angajatorului sau au fost revendicate retroactiv cu o declarație modificată. La sfârșitul anului 2022, unele companii raportaseră deja că au fost auditate pentru revendicarea ERC.

Ca și în cazul altor audituri fiscale, IRS auditează cererile ERC pentru a verifica acuratețea cererilor și pentru a detecta frauda. Deși IRS nu a remarcat în mod specific ce va căuta organizația în timpul auditurilor sale ERC, ne putem uita la auditurile fiscale tipice IRS pentru a înțelege mai bine ceea ce IRS va verifica. Aceasta include:

• Eligibilitate: a fost contribuabilul eligibil să primească creditul ERC? A îndeplinit contribuabilul toate cerințele, inclusiv închiderea completă sau parțială a afacerii de către guvern sau o scădere a încasărilor brute? Acestea pot fi unele lucruri pe care IRS le caută în timp ce efectuează un audit ERC.
• Precizia sumelor revendicate: IRS se va asigura probabil că contribuabilul a revendicat numărul corect de angajați și o sumă exactă pentru fiecare.
• Alte erori: IRS poate căuta, de asemenea, erori suplimentare făcute de contribuabil, cum ar fi revendicarea rudelor ca angajați calificați sau primirea de credite pentru salariile plătite pentru utilizarea fondurilor Programului de protecție a salariilor.

Cât timp are IRS pentru a audita cererile ERC?

IRS are de obicei trei ani de la data depunerii declarației pentru a audita declarația și pentru a evalua taxe sau penalități suplimentare. Acest lucru este valabil mai ales pentru declarațiile depuse la ERC, cu excepția declarațiilor trimestriale depuse în Q3 și Q4 din 2021. Aceste declarații au un termen de prescripție de cinci ani.

De asemenea, este important să rețineți că nu există un termen de prescripție pentru IRS care investighează o declarație falsă sau frauduloasă depusă în încercarea de a evada taxe.

Voi fi auditat de IRS pentru revendicarea creditului ERC?

De fiecare dată când trimiteți o declarație fiscală la IRS, există posibilitatea ca declarația dvs. să fie auditată. Retururile cu cereri pentru ERC nu fac excepție.

În acest moment, nu se știe dacă IRS acordă un control sporit returnărilor cu cereri ERC. Cu toate acestea, IRS a început deja să auditeze cererile ERC și este probabil ca cererile ERC - în special sume foarte mari de credit - să declanșeze un audit fiscal de către IRS.

Deși este imposibil să evitați complet un audit fiscal, există câteva modalități prin care vă puteți proteja. Consultați Cum să evitați un audit fiscal în 12 pași simpli pentru a afla mai multe.

Ce fac dacă rambursarea mea ERC este auditată de IRS?

Dacă rambursarea dvs. ERC este auditată de IRS, primul lucru de reținut este să nu intrați în panică.

A fi auditat de IRS nu înseamnă că ai făcut ceva greșit. Va trebui să furnizați informații și documente suplimentare pentru a verifica dacă ați fost eligibil pentru a primi ERC și ați solicitat suma corespunzătoare.

Iată ce trebuie să știți dacă sunteți auditat de IRS pentru revendicarea ERC.

Comunicați cu IRS

Un audit IRS poate fi înfricoșător, dar cel mai rău lucru pe care îl puteți face este să evitați comunicarea cu IRS în speranța că problema va dispărea. Alertă spoiler: nu va fi. În loc să evitați problema, abordați-o direct. Trimiteți documentația și comunicările până la datele solicitate și nu ezitați să contactați IRS prin telefon sau e-mail dacă aveți întrebări sau nelămuriri.

Obțineți documentația în ordine

Ca parte a unui audit, va trebui să adunați documentația care susține declarația fiscală. Notificarea dvs. IRS ar trebui să sublinieze documentația și informațiile specifice necesare pentru a finaliza auditul. Aceasta poate include:

• Documente care să demonstreze că afacerea dvs. a fost închisă total sau parțial ca urmare a unui mandat guvernamental
• Documentație care să arate o scădere a încasărilor brute în perioada în care ați solicitat ERC
• Registrele de salarizare
• Programul de protecție a salariilor împrumut și documentație de iertare a împrumutului
• Registrele de salarizare
• declaratii bancare
• Registrele fiscale de angajare
• Registre generale, balanțe de verificare și alte înregistrări contabile

Apelați la un profesionist pentru ajutor

Dacă nu vă simțiți confortabil să navigați singur într-un audit IRS, puteți oricând să contactați un profesionist. Aceasta poate include CPA-ul dvs. sau preparatorul dvs. de taxe sau chiar un furnizor de servicii ERC, cum ar fi Soluții de contabilitate Omega sau rambursări pentru inovații. Acești experți vă pot ajuta să aduni ceea ce aveți nevoie și să răspundeți la IRS în timp util. Multe dintre cele mai bune companii ERC oferă protecție de audit încorporată cu serviciile lor ERC.

Un ultim lucru de remarcat este că, dacă ați angajat o companie terță parte pentru a vă revendica ERC, acum este un moment minunat să contactați ei. Multe companii de renume oferă protecție de audit și vor lucra cu IRS pe tot parcursul auditului în numele dvs. sau, cel puțin, vor oferi îndrumări pe tot parcursul procesului.

Concluzia auditurilor ERC

Dacă ați solicitat ERC, există posibilitatea ca declarația dvs. fiscală să fie auditată de IRS. Dacă ați calculat corect și ați păstrat documentația, trecerea printr-un audit va fi ușor. Cu toate acestea, nu ezitați să contactați un contabil, un profesionist fiscal sau un alt expert dacă aveți întrebări sau nelămuriri după ce ați fost auditat de IRS.

Nu lăsați șansa unui audit să vă împiedice să revendicați ERC. Dacă sunteți eligibil, puteți depune retroactiv pentru a primi creditele fiscale. Consultați celelalte resurse ale noastre ERC pentru a afla mai multe. De la stabilirea dacă vă calificați pentru ERC până la calcularea ERC, vă avem acoperit de la început până la sfârșit. Noroc!

Întrebări frecvente privind auditul de credit al reținerii angajaților