IRS întrerupe temporar cererile ERC

Internal Revenue Service (IRS) a emis recent un moratoriu ERC, întrerupând efectiv procesarea tuturor cererilor noi ERC până la 31 decembrie 2023.

Ce înseamnă mai exact acest lucru pentru afacerea ta? Mai poți depune o cerere ERC? Și de ce IRS a întrerupt revendicările ERC?

Suntem aici pentru a vă pune la punct toate întrebările despre pauza ERC a IRS. Vestea bună este că moratoriul ERC sună mai înfricoșător decât este de fapt. Vestea și mai bună este că întreprinderile eligibile pot depune în continuare cereri ERC prin intermediul companiilor ERC de renume între timp. Singura diferență reală pe care o face acest lucru pentru cererile legitime ERC este că timpul de procesare va fi afectat în timp ce IRS reprimă cererile nelegitime și își îmbunătățește procesele.

Să ne afundăm în detalii.

Ce este Pauza ERC?

Creditul de reținere a angajaților (ERC) este un fond legitim de ajutor pentru afaceri legat de COVID, disponibil anumitor întreprinderi mici sub forma unui credit fiscal care echivalează cu până la 26.000 USD per angajat. La 14 septembrie 2023, IRS a emis un moratoriu privind procesarea cererilor de credit noi pentru reținerea angajaților până la 31 decembrie 2023. Este important de reținut că moratoriul ERC, sau pauză ERC, afectează doar cererile noi ERC și afectează doar procesarea cererilor noi. , nu depunerea de noi cereri.

Aceasta înseamnă că, în timpul pauzei ERC, IRS va procesa în continuare cererile proprietarilor de afaceri care și-au depus deja cererea de credit pentru reținerea angajaților . Până la anunțul moratoriului de la IRS, peste 3,6 proprietari de afaceri au solicitat creditul ERC și peste 600.000 așteaptă în continuare ca IRS să-și proceseze cererile.

Aceasta înseamnă, de asemenea, că proprietarii de afaceri care sunt eligibili pentru ERC nu trebuie să aștepte până la încetarea moratoriului pentru a-și depune cererea ERC . Scopul principal al pauzei ERC este ca IRS să filtreze mai bine cererile eronate. Termenul de aplicare al ERC era deja lung, de 90 de zile și, odată cu pauza în vigoare, proprietarii de afaceri vor trebui să aștepte și mai mult pentru a obține ajutor. Companiile eligibile care nu au aplicat încă pentru ERC pot trece înaintea jocului trimițând acum cererea ERC.

De ce IRS a întrerupt procesarea ERC?

IRS insistă că pauza ERC provine din revendicări frauduloase și din creșterea înșelătoriilor ERC. Având în vedere cantitatea de fraudă descoperită în Programul de protecție a salariilor (PPP) – cealaltă sursă principală de ameliorare a COVID-19 pentru companii – nu este de mirare că IRS dorește să încetinească. Potrivit SBA, peste 2 miliarde de dolari (sau 17%) din toate fondurile PPP sunt suspectate a fi frauduloase. IRS nu dorește să repete această greșeală cu creditul de reținere a angajaților.

Comisarul IRS Danny Werfel afirmă:

„IRS este din ce în ce mai alarmat de faptul că proprietarii de afaceri mici cinstiți sunt înșelați de actori lipsiți de scrupule și nu mai putem tolera dovezi tot mai mari ale afirmațiilor îndoielnice care vin... Până în prezent, IRS-CI a descoperit suspecte de fraudă pandemică în valoare totală de peste 8 miliarde de dolari. Începând cu 31 iulie 2023, IRS-CI a inițiat 252 de investigații care implică peste 2,8 miliarde USD de cereri de credit de reținere a angajaților potențial frauduloase. Dintre acestea, 15 din cele 252 de investigații au dus la acuzații federale.”

Mai târziu, el afirmă că scopul moratoriului este de a proteja proprietarii de întreprinderi mici de a solicita rambursarea ERC în mod neeligibil, de a primi o rambursare incorectă și de a trebui să plătească acea rambursare înapoi – sau chiar de a se confrunta cu investigații penale.

În timp ce IRS afirmă că motivul principal al pauzei ERC este protejarea proprietarilor de întreprinderi mici, nu se poate nega că pauza este și pentru a proteja IRS. Guvernul a bugetat 85 de miliarde de dolari pentru creditul ERC. Cu peste 3,6 milioane de solicitanți și peste 45 de milioane de dolari „autorizat credit nerambursabil potențial eronat”, conform inspectorului general al trezoreriei pentru administrarea fiscală (TIGTA), nu este surprinzător faptul că IRS dorește să se asigure că orice fonduri ERC oferite vor fi destinate unor afaceri reale care au nevoie de ajutor legat de COVID.

Deoarece ERC este o scutire susținută de guvern, utilizarea abuzivă a acestui credit îi afectează și pe contribuabilii obișnuiți, nu doar pe proprietarii de afaceri.

Concluzia pauzei ERC este că IRS dorește să protejeze proprietarii de afaceri, contribuabilii și pe sine, acordându-și timp pentru a-și îmbunătăți procesele pentru a elimina mai bine cererile neeligibile.

IRS dorește, de asemenea, să îmbunătățească educația privind eligibilitatea ERC pentru a economisi timp, precum și pentru a se asigura că fluxul masiv de aplicații provine de la companii eligibile.

Acesta este sfârșitul ERC?

Din fericire pentru proprietarii de afaceri, ERC nu se va încheia prea curând . Creditul ERC va fi disponibil retroactiv pentru proprietarii de afaceri până la 15 aprilie 2024 pentru anul fiscal 2020 și 15 aprilie 2025 pentru anul fiscal 2021, așa cum era de așteptat.

Creditul de reținere a angajaților a fost trecut ca un formular de ajutor COVID, ca parte a American Rescue Plan Act (ARPA). ARPA a fost semnat de președinte și administrat de Departamentul de Trezorerie al SUA, ceea ce înseamnă că legea ar trebui să fie anulată pentru ca creditul ERC să se încheie – nu este un efort ușor. Specialiștii din spațiul ERC speculează, de asemenea, că, odată cu venirea anului electoral, creditul ERC este mai sigur ca niciodată.

În plus, în comunicatul de redacție al IRS privind moratoriul ERC, este clar că întreprinderile eligibile sunt în continuare încurajate să aplice și că această pauză este temporară, în timp ce IRS își îmbunătățește procesele pentru a exclude cererile neeligibile.

Cât va dura pauza ERC?

Moratoriul privind procesarea noilor cereri ERC este în vigoare până la 31 decembrie 2023.

Dacă acest interval de timp ajunge să fie prelungit de către IRS, vom fi siguri că vom actualiza această postare și vom informa proprietarii micilor afaceri despre cele mai recente detalii despre pauza ERC.

Am aplicat deja pentru creditul ERC: ce înseamnă asta pentru mine?

Dacă ați aplicat deja pentru creditul ERC și sunteți eligibil pentru creditul ERC, singurul lucru care s-a schimbat este procesarea rambursării dvs. va dura mai mult. Dacă sunteți unul dintre cei 600.000 de solicitanți ERC care încă așteaptă plata dvs., vă uitați la un termen de procesare de 180 de zile în loc de termenul inițial de procesare de 90 de zile. De asemenea, vi se poate cere să furnizați documentație suplimentară pentru a vă dovedi eligibilitatea (deși IRS nu a oferit încă detalii despre ce este această documentație).

Dacă ați aplicat deja pentru ERC și nu sunteți eligibil pentru creditul fiscal, există două lucruri importante de știut:

1. IRS va finaliza o opțiune de retragere prin care puteți retrage o cerere neprocesată.
2. IRS va finaliza un acord pentru victimele fraudei ERC.

Dacă vă încadrați într-una dintre aceste două categorii, vom actualiza această postare de îndată ce IRS a publicat mai multe detalii.

Pot aplica în continuare pentru creditul de reținere a angajaților?

Afacerile eligibile pot aplica în continuare pentru creditul de reținere a angajaților!

În cadrul anunțului de moratoriu al IRS, Werfel încurajează întreprinderile mici să:

„Căutați un profesionist fiscal de încredere, care să înțeleagă cu adevărat regulile complexe ERC, nu un promotor sau un agent de marketing care se grăbește să obțină taxe neprevăzute mari. Companiile care primesc plăți ERC în mod necorespunzător se confruntă cu perspectiva descurajantă de a le plăti înapoi, așa că îndemnăm la maximă prudență.”

Acest lucru nu înseamnă că nu există companii ERC de încredere cu care întreprinderile mici să poată lucra cu succes; înseamnă doar că întreprinderile trebuie să-și facă cercetările și să se ferească de escrocherii ERC.

Verificați-vă de două ori eligibilitatea cu resursele IRS, aveți încredere în instinctul dumneavoastră cu privire la pregătitorii ERC și nu plătiți niciodată taxe în avans. Dacă o companie percepe mai mult de 10%-15% pentru depunerea cererii dvs. ERC, rulați în sens invers. (Singura companie ERC de renume care percepe mai mult de 15% este Innovation Refunds, care oferă protecție de audit, deși este încă destul de mai cheltuitoare decât altele, cum ar fi ERC Specialists sau Lendio).

La Merchant Maverick, colaborăm și promovăm doar companii ERC dovedite și de încredere. Avem, de asemenea, recenzii detaliate ale aproape o duzină dintre cele mai comune companii ERC, unde analizăm cu atenție marketingul companiei, recenziile clienților, asistența și taxele pentru a determina dacă acestea sunt furnizori ERC legitim sau nu.

Iată cele mai bune companii ERC de încredere prin care puteți depune reclamații.

Detaliile pauzei ERC a IRS: ceea ce știm până acum

IRS a împachetat o mulțime de informații într-un scurt articol despre recentul anunț despre moratoriul ERC. Iată principalele concluzii privind starea actuală a creditului de reținere a angajaților.

IRS se dublează în privința înșelătoriilor ERC și a revendicărilor necorespunzătoare

Potrivit unui studiu realizat de Inspectorul General al Trezoreriei pentru Administrarea Fiscală, până în august 2022 existau deja 45 de milioane de dolari în „credite de angajator nerambursabile potențial eronate permise”.

Odată cu abundența de noi aplicații și numărul de noi afaceri care apar în jurul ERC, nu este surprinzător faptul că IRS este din ce în ce mai îngrijorat de profitul proprietarilor de afaceri. IRS a avertizat despre escrocherii ERC încă din martie 2023, în timpul publicării listei lor anuale de escrocherii fiscale, numită Dirty Dozen. Până acum, IRS spune că se lucrează la sute de dosare penale în ceea ce privește ERC,dc și mii de declarații fiscale sunt auditate.

Această pauză este pentru a acorda IRS timp să reprime companiile ERC frauduloase și să îmbunătățească educația ERC, astfel încât numai întreprinderile eligibile să depună reclamații.

IRS a întrerupt procesarea ERC , nu trimiterile ERC

IRS a întrerupt doar procesarea noilor cereri ERC. Cererile care au fost deja depuse vor fi în continuare procesate (deși într-un ritm mai lent), iar întreprinderile care îndeplinesc cerințele ERC, dar nu au depus încă, pot aplica în continuare pentru ERC (cererea lor pur și simplu nu va fi procesată decât după încheierea moratoriului). ).

IRS încurajează în continuare întreprinderile eligibile să depună pentru creditul ERC

În ciuda speriei cauzate de pauza ERC, creditul de reținere a angajaților este un credit fiscal sigur, verificabil, disponibil pentru anumite întreprinderi afectate de pandemie.

Ca toate creditele fiscale, ERC nu este sigură decât dacă solicitați acest credit, dar nu îndepliniți cerințele de eligibilitate (folosirea abuzivă a acestui credit fiscal poate avea ramificații mai semnificative, deoarece companiile care nu au acordat o rambursare în mod neeligibil vor trebui probabil să ramburseze integral acea rambursare). care pentru unele companii poate reprezenta o bucată uriașă de numerar).

Așadar, dacă sunteți eligibil pentru creditul de reținere a angajaților, nu vă fie teamă să solicitați creditul fiscal care vi se cuvine, păstrați evidențe contabile meticuloase și colaborați cu o companie ERC verificată sau un contabil de încredere pentru a vă completa cererea ERC.

IRS va plăti cererile către întreprinderile eligibile care au depus înaintea moratoriului

Dacă ați depus cererea ERC înainte de 14 septembrie 2023, IRS vă va procesa în continuare cererea. Termenul de plată va fi de doar 180 de zile în loc de 90 de zile. (De asemenea, vi se poate cere să furnizați documente suplimentare pentru a vă dovedi eligibilitatea.)

IRS nu a modificat cerințele de eligibilitate ERC pentru companii

În prezent, IRS nu a modificat cerințele de eligibilitate pe care trebuie să le îndeplinească întreprinderile pentru a primi creditul de reținere a angajaților. Singura diferență este că IRS a lansat un ghid de întrebări și răspunsuri pentru a-i ajuta pe proprietarii de afaceri să spună mai ușor dacă sunt eligibili pentru creditul ERC.

Ghidul de întrebări și răspunsuri ERC este interactiv și ușor de utilizat. Răspundeți la câteva întrebări despre afacerea dvs. în timpul pandemiei (anii 2020-2021) și vi se va solicita prin intermediul ghidului să completați lista de verificare a eligibilității ERC.

Captură de ecran de pe site-ul IRS, capturată la 28 septembrie

Un acord va veni în curând pentru victimele fraudei ERC

Dacă sunteți victima fraudei ERC, există speranță la orizont. IRS lucrează la finalizarea unui acord pentru victimele înșelătoriilor de credit de reținere a angajaților.

Până acum, ceea ce știm de la IRS este că:

„IRS dezvoltă noi inițiative pentru a ajuta companiile care s-au trezit victime ale promotorilor agresivi. Aceasta include un program de decontare pentru rambursări pentru cei care au primit o plată ERC necorespunzătoare; mai multe detalii vor veni în toamnă.”

Proprietarii de afaceri care nu și-au primit încă rambursările vor avea o opțiune de retragere

Pe lângă încheierea unui acord pentru victimele fraudei ERC, IRS finalizează și o politică de retragere în care proprietarii de afaceri care au depus în mod neeligibil pentru ERC, dar nu au primit încă rambursarea procesată, își pot retrage cererea ERC. Acest lucru nu înseamnă că nu vor exista consecințe potențiale pentru depunerea eronată, dar acești proprietari de afaceri cel puțin nu vor trebui să plătească rambursarea.

Până acum, IRS a spus acest lucru despre opțiunea de retragere:

„IRS finalizează detalii care vor fi disponibile în curând pentru o opțiune specială de retragere pentru cei care au depus o cerere ERC, dar cererea nu a fost procesată. Această opțiune – care poate fi folosită de contribuabilii a căror creanță nu a fost încă plătită – va permite contribuabililor, multe dintre ele întreprinderi mici care au fost induse în eroare de către promotori, să evite posibile probleme de rambursare și să plătească promotorilor taxe neprevăzute. Depunerii celor peste 600.000 de cereri care așteaptă procesarea vor avea această opțiune disponibilă. Cei care au depus în mod intenționat pretenții frauduloase sau au conspirat pentru a face acest lucru ar trebui să fie conștienți, totuși, că retragerea unei cereri frauduloase nu îi va scuti de o potențială anchetă penală.”

Presupunerea noastră este că marea distincție va cădea pe elementul „depus în mod intenționat”. Vom actualiza această postare de îndată ce vom avea mai multe detalii cu privire la această politică de retragere a ERC.

ERC sa confruntat cu probleme de procesare IRS înainte

Ceva demn de remarcat în mijlocul discuției despre pauză ERC este că aceasta nu este prima dată când ERC este întrerupt sau amânat. De exemplu, în octombrie 2020, angajații IRS au fost sfătuiți să înceteze procesarea formularului 941-X (formularul folosit pentru a revendica retroactiv ERTC). Această pauză a fost în vigoare până în decembrie 2020, când IRS a emis mai multe îndrumări cu privire la modul de procesare corectă a cererilor ERC.

Actuala pauză ERC este destul de asemănătoare prin faptul că ERC ia o pauză de la procesarea oricăror cereri noi ERC până când își aplanează în continuare procesele pentru a preveni revendicările eronate și pentru a identifica (și probabil să judece) merele urâte care apar pentru a profita de contribuabilii.

Captură de ecran de pe site-ul web TIGTA, capturată la 28 septembrie

Cum să evitați înșelătoriile ERC și să revendicați ERC în siguranță

Cel mai bun mod de a vă asigura că vă calificați pentru creditul ERC este să utilizați noua listă de verificare a eligibilității ERC cu întrebări și răspunsuri furnizată de IRS.

Lucrul cu un contabil de încredere sau o companie de încredere de procesare ERC, cum ar fi ERC Specialists sau Omega Accounting, vă poate ajuta, de asemenea, să vă asigurați că completați corect cererea ERC. Cu toate acestea, chiar dacă utilizați un contabil de încredere sau un pregătitor ERC, trebuie să vă verificați personal eligibilitatea ERC.

Consultați ghidul nostru de eligibilitate ERC pentru a vă ajuta să începeți analizarea acestui credit fiscal complex și nu uitați să reveniți în mod regulat pentru cele mai recente știri despre moratoriul ERC al IRS.

Între timp, dacă ați aplicat pentru ERC și așteptați fonduri, un împrumut ERC vă poate ajuta să obțineți fonduri mai rapid.

Întrebări frecvente despre pauza creditului de reținere a angajaților