Cum să reduceți vânzările de zile restante și să îmbogățiți fluxul de numerar

Pe măsură ce companiile se străduiesc să obțină succes financiar, o măsură adesea trecută cu vederea este vânzările restante (DSO).

Dar ce este exact DSO și de ce ar trebui directorii financiari să-i acorde atenție?

Acest articol explorează modul în care directorii financiari pot îmbunătăți sănătatea financiară a companiei și își pot gestiona ciclul de conversie a numerarului.

Veți aprofunda în DSO, inclusiv în modul în care este calculat și ce înseamnă pentru gestionarea capitalului de lucru. Veți explora, de asemenea, impactul DSO ridicat și scăzut și exemple despre modul în care optimizarea DSO poate avea un impact pozitiv asupra fluxului de numerar operațional al unei companii și a performanței financiare generale.

Pentru a calcula DSO, împărțiți creanțele din conturi la vânzările totale pe credit și înmulțiți rezultatul cu numărul de zile.

Sursa: Bilendo

• Conturile de creanță reprezintă suma de bani datorată de clienți unei companii.
• Vânzările totale pe credit reprezintă suma totală a vânzărilor efectuate pe credit într-o anumită perioadă (de obicei, o lună sau un trimestru).
• Numărul de zile este numărul de zile din aceeași perioadă.

Derivat: În medie, companiei ia 7,5 zile pentru a încasa plata de la clienții săi după ce a fost efectuată o vânzare.

Cu ajutorul valorii determinate se pot trage concluzii cu privire la diverși factori și se pot iniția măsuri împotriva problemelor de numerar asociate. În plus, DSO este una dintre cele trei valori principale care măsoară ciclul de conversie a numerarului unei companii.

De ce este DSO atât de important?

DSO măsoară sănătatea financiară a unei companii. Atunci când companiile își monitorizează constant DSO, obțin informații interesante despre fluxul de numerar și gestionarea capitalului de lucru.

Fluxul de numerar și gestionarea adecvată a capitalului de lucru sunt esențiale pentru performanța și creșterea unei companii. Atunci când procesul de colectare al unei companii este ineficient și plățile nu sunt primite la timp, probabilitatea unui deficit de lichiditate crește.

Monitorizarea DSO în timp vă permite să identificați tendințele și să vă ajustați procesele de vânzări și de colectare pentru a îmbunătăți fluxul de numerar. De exemplu, ajustarea politicii de credit reduce riscul ca clienții să nu plătească.

În plus, puteți utiliza DSO ca instrument de evaluare comparativă pentru a vă compara performanța cu colegii din aceeași industrie. Compararea DSO cu concurenții indică cât de bine vă gestionați creanțele.

Dacă DSO-ul dvs. depășește colegii dvs., afacerea dvs. durează mai mult pentru a colecta plăți. Acest lucru ar putea semnala dificultăți financiare sau ineficiențe în procesul dvs. de gestionare a creanțelor. DSO ridicat poate duce la probleme de flux de numerar și poate afecta negativ profitabilitatea companiei dvs., deoarece trebuie să așteptați mai mult pentru veniturile deja generate.

Pe de altă parte, dacă DSO-ul tău este mai mic, compania ta încasează plăți mai rapid, indicând un proces eficient și eficient de gestionare a creanțelor. Acest lucru ajută la îmbunătățirea fluxului de numerar, la creșterea profitabilității și la gestionarea mai bună a riscurilor financiare.

În general, ar trebui să mențineți DSO cât mai scăzut posibil, deoarece un DSO scăzut vă permite să vă folosiți întregul potențial financiar. De asemenea, preveniți pierderile financiare și evitați insolvența. DSO scăzut este deosebit de important pentru companiile cu capital disponibil redus pentru a menține angajamentele de capital scăzute și eficiența capitalului ridicată.

De ce ar trebui companiile să monitorizeze DSO?

DSO semnalează politici eficiente de creditare și colectare.

Valorile ridicate ale DSO indică un risc de credit mai mare. Datorită perioadelor mai lungi de colectare, puteți avea conturi mai mari de creanță. Acest lucru poate cauza probleme de flux de numerar dacă clienții nu plătesc la timp sau în cazul anulării datoriilor neperformante.

Cu toate acestea, DSO nu este singurul indicator valoros al riscului de credit. Factorii externi (dincolo de controlul unei companii) contribuie, de asemenea, la nivelul riscului de credit, cum ar fi comportamentul de plată al clienților, condițiile economice și tendințele industriei.

Sursa: Bilendo

DSO ridicat față de scăzut

De obicei, un DSO de 45 de zile sau mai puțin este considerat favorabil. Cu toate acestea, industria unei companii influențează puternic un benchmark DSO bun. Comportamentul de plată, prețurile și structurile prețurilor diferă în diferite industrii.

De exemplu, industria de vânzare cu amănuntul se așteaptă de obicei la un DSO mai mic. De asemenea, merită remarcat faptul că întreprinderile care funcționează pe bază de numerar, cum ar fi supermarketurile sau benzinăriile, de obicei nu au un DSO. Industriile în care cumpărarea pe credit este obișnuită au, în general, un DSO mai mare. Construcțiile, electronicele și mașinile sunt sectoarele cu cel mai mare DSO, de peste 80 de zile.

Strategia dvs. de afaceri ar trebui să urmeze, de asemenea, media industriei DSO, mai ales atunci când vă extindeți sau vă mutați într-o țară nouă. Verificarea mediei DSO în industria relevantă ajută foarte mult, deoarece valorile din alte sectoare și zone nu ar trebui folosite ca valori țintă pentru toate sectoarele.

Ce ar trebui să facă companiile când au un DSO ridicat?

O companie cu un DSO ridicat ar trebui să determine mai întâi factorii care au contribuit la aceasta. Iată câțiva factori posibili pentru un DSO ridicat:

• Echipele de vânzări extind termenele de plată către clienți pentru a crește vânzările
• Clienții sunt încurajați să cumpere produse pe credit, astfel încât să cumpere mai multe produse sau servicii
• Eficiența procesului de colectare și factorii care îl încetinesc
• Probleme de credit pentru clienții cu ratinguri negative de credit

DSO ridicat impune o acțiune rapidă. Fluxul de numerar și riscul de datorii neperformante cresc odată cu plățile ratate și cu îmbunătățirile lente ale procesului.

Luați acești pași pentru a minimiza DSO și pentru a evita degradarea performanței financiare.

1. 1. Ajustați condițiile de plată. Nu toți clienții sunt la fel, iar obiceiurile sau abilitățile lor de plată pot diferi. De exemplu, se recomandă stabilirea în avans a unor termene de plată mai stricte pentru clienții care au nevoie de mai mult timp pentru a-și plăti facturile. Dar nu uitați să fiți amabili în comunicarea dvs., indiferent de situația lor financiară.
   2. Optimizați facturarea. Îmbunătățind procesul de facturare, puteți reduce disputele de plată și întârzierile. Asigurați-vă că facturile sunt corecte, complete și trimiteți-le la timp.
   3. Gestionare mai bună a creanțelor. Investește în monitorizarea eficientă a plăților pentru a reaminti clienților facturile neplătite și pentru a defini procese clare de colectare. Software-ul de automatizare a conturilor de încasat automatizează procesul de reclamare pentru a monitoriza plățile mai precis și mai eficient și pentru a accelera procesul de colectare. La urma urmei, stabiliți revendicări pentru serviciile deja livrate. Ai nevoie de bani pentru costurile de funcționare și pentru noi proiecte sau investiții.
   4. Îmbunătățiți managementul creditului. Luați în considerare alte măsuri de reducere a DSO ca parte a managementului riscului de credit. Monitorizați în mod constant bonitatea fiecărui client pentru a identifica modificările și pentru a ajusta metoda de plată. În plus, o bună comunicare cu clienții vă ajută să rămâneți în contact strâns cu clienții și să fiți informat despre solicitările, întrebările și problemele acestora.
   5. Oferiți stimulente pentru plata anticipată. Oferiți clienților stimulente pentru plata anticipată – cea mai comună ofertă este o reducere pentru plata anticipată.
   6. Reduceți rata de eroare. Munca manuală este predispusă la erori, în special în procesele îndelungate cu mulți pași de lucru; ceva poate fi ușor trecut cu vederea, amânat, irosit sau pur și simplu uitat. Găsirea erorilor, remedierea lor și apoi reechilibrarea lor este costisitoare, consumatoare de timp și incredibil de enervant. Automatizarea proceselor de încasare reduce rata de eroare și simplifică fluxul de facturi de ieșire și plățile primite.

Ce indică un DSO scăzut?

Un DSO scăzut indică procese de colectare eficiente și netede. Mementourile sunt trimise la timp, ceea ce înseamnă că clienții plătesc la timp. Prin urmare, creanțele contabile nu limitează lichiditatea companiei și poate urmări noi investiții.

De ce este dificilă optimizarea DSO?

Optimizarea DSO poate fi dificilă din mai multe motive, mai ales pentru că unele companii nu au control asupra acesteia. Mai jos sunt cele mai frecvente motive pentru care companiile se luptă să-și scadă DSO:

• Comportamentul clienților: companiile nu pot anticipa când vor plăti clienții lor. În timp ce unii clienți pot folosi propriile metode de plată, alții sunt reticenți să plătească pentru diverși factori, inclusiv dificultăți financiare.
• Litigii ale clienților: pot apărea întârzieri de plată din cauza facturilor contestate. Rezolvarea dezacordului unui client cu privire la o factură poate dura timp înainte de primirea plății. Majoritatea companiilor rezolvă facturile în litigiu în mod ineficient, irosind o mare parte din resurse.

Cum să optimizați DSO

Elaborați o strategie DSO pentru a menține DSO cât mai scăzut posibil și pentru a vă maximiza lichiditatea. Setați un DSO țintă care să se alinieze cu capitalul dvs. de lucru actual și cu modelul pe care l-a arătat în trecut. Pentru a stabili DSO-ul țintă potrivit, luați în considerare cât de mult poate scădea fluxul de numerar liber. De asemenea, verificați solvabilitatea potențialilor dvs. clienți și adunați informații detaliate despre comportamentul lor de plată.

Cum beneficiați de utilizarea corectă a DSO?

Obțineți o serie de beneficii din gestionarea eficientă a DSO .

• Flux de numerar îmbunătățit: scăderea DSO accelerează încasările, îmbunătățind fluxul de numerar și oferind mai mult capital de lucru.
• Risc financiar redus: o companie cu un risc ridicat de DSO a crescut costurile de împrumut, problemele de lichiditate și incapacitatea de a-și plăti creditorii sau furnizorii. Managementul de succes al DSO atenuează aceste riscuri și asigură companiei resursele necesare pentru a efectua rambursări în timp util.
• Creșterea profitabilității: companiile care își gestionează DSO-ul cresc eficient profitabilitatea prin reducerea costurilor de finanțare a creanțelor lor. Acest lucru le permite să se împrumute mai puțin pentru a-și finanța operațiunile atunci când DSO este mai mic.
• Relații mai bune cu clienții: gestionarea eficientă a DSO îmbunătățește interacțiunile cu clienții. Companiile își servesc mai bine clienții și generează mai multe afaceri repetate prin colectarea plăților mai rapid și mai eficient.

Relația dintre capitalul de lucru și DSO

Capitalul de lucru este suma de bani pe care o companie o are la dispoziție pentru a-și acoperi cheltuielile de zi cu zi și obligațiile financiare pe termen scurt. Este diferența dintre activele curente și pasivele curente.

Conturile de încasat și stocurile sunt active circulante deoarece pot fi convertite în numerar în decurs de un an. Datoriile curente, cum ar fi conturile de plătit, împrumuturile pe termen scurt și cheltuielile acumulate sunt scadente în termen de un an.

DSO pozitiv înseamnă că o parte din activele curente este finanțată cu capital pe termen lung. Pe de altă parte, DSO negativ semnalează că activele curente nu sunt suficiente pentru a acoperi pasivele pe termen scurt. O parte din activele fixe este așadar finanțată pe termen scurt. Cu un DSO negativ, compania poate ajunge rapid la lichiditate în viitor.

Mai simplu spus, cu cât capitalul de lucru este mai mare, cu atât lichiditatea este mai sigură.

În plus, DSO afectează fluxul de numerar, care afectează suma de bani disponibilă pentru achitarea datoriilor pe termen scurt și a cheltuielilor de zi cu zi. O companie își poate îmbunătăți situația capitalului de lucru și se poate asigura că are suficienți numerar pentru a-și îndeplini obligațiile controlând în mod corespunzător DSO.

Ce înseamnă DSO în contabilitate și finanțe?

Companiile care urmăresc DSO pot identifica modele și își pot optimiza procesele de vânzări și de colectare pentru a crește fluxul de numerar și profitabilitatea. Utilizați DSO ca instrument de evaluare comparativă pentru a determina cât de bine aveți performanțe în comparație cu concurenții dvs. și de ce aveți nevoie pentru a vă îmbunătăți procesul de plată pe termen lung.

Contabilitatea nu mai este blocajul de hârtie de altădată. Vedeți cum AI transformă contabilitatea și optimizează fluxurile de lucru.