Cum este impozitată criptomoneda în SUA: Paranteze explicate

Parcurgeți această scurtă rezumat despre obligațiile fiscale cripto dacă sunteți cetățean al Statelor Unite.

Conform IRS, toate tranzacțiile cu criptomonede care au ca rezultat un profit sau pierdere sunt evenimente impozabile. Aceasta înseamnă că criptomonedele se află sub scannerul fiscalului ori de câte ori vinzi, mine, mizezi, schimbi etc.

Deci, este de datoria dumneavoastră să raportați orice profit și pierdere și să depuneți un raport privind impozitul pe venit în consecință.

Înainte de a merge mai departe, să începem lucrurile cu acest crucial...

Declinare a răspunderii: nu suntem experți fiscali, iar acesta nu este un sfat fiscal. Consultați IRS sau profesioniști autorizați în domeniul fiscal pentru raportarea cripto taxelor.

Cu asta din drum, să începem cu felul principal.

Era pe 9 ianuarie 2009 când Satoshi Nakamoto ne-a dăruit Bitcoin. Ca orice lucru nou, oamenii au fost sceptici față de această monedă computerizată și au luat joc de ea și de credincioșii ei.

Prima achiziție de criptomonede cu această nouă monedă a fost două pizza pentru 10.000 de bitcoini, pe 22 mai 2010. Acest lucru a bucurat cripto-versetul și, de atunci, pasionații au marcat ziua de 22 mai ca Ziua Pizza Bitcoin, marcând intrarea monedelor computerizate. în sistemul financiar actual.

Avem un deceniu înainte, iar cripto este o poveste veche acum.

În ciuda volatilității și a înșelătoriilor care zguduie în mod obișnuit lumea cripto, adoptarea sa atinge cote fără precedent, cu peste 420 de milioane de utilizatori cripto, începând cu 2023.

Ca efect secundar, fiscalul este interesat să-și încaseze cota „echitabilă”.

Deci, vom vedea cum sunt impozitate câștigurile cripto, împreună cu câteva exemple pentru a simplifica.

Sa incepem?

Taxa Crypto

După cum am afirmat deja, trebuie să raportați toate tranzacțiile cripto, indiferent de profitul sau pierderea suportată.

Pentru a clarifica lucrurile, IRS a împărțit acest lucru în două categorii binecunoscute:

• Câștiguri de capital pe termen scurt: Dacă activele cripto sunt eliminate în decurs de un an sau mai puțin. Acesta este tratat ca venit obișnuit și impozitat în conformitate cu categoriile de impozit pe venit federal.
• Câștiguri de capital pe termen lung: dacă păstrați cripto mai mult de un an. Aceasta intră sub teritoriul câștigurilor de capital.

Și pe baza acestui fapt, venitul dvs. cripto este supus la diferite plăți de impozitare, după cum este prezentat mai jos.

#1. Câștiguri de capital pe termen scurt

După cum s-a menționat mai sus, orice se face din tranzacțiile cripto în termen de un an se adaugă la venitul total și este impozitat conform plăcilor de impozitare date IRS:

Acum să vedem câteva exemple.

Pentru simplitate, Vom lua în considerare doar taxele federale și vom presupune că contribuabilul (cu vârsta sub 65 de ani) este un singur declarator cu câștiguri cripto ca singura sursă de câștig. În plus, nu vom lua în considerare nicio excepție, deducere, comisioane de tranzacție etc.

Exemplul 1: John a cumpărat 100 GTH la 1600 USD și le-a vândut pe toate când prețul a crescut la 1850 USD după câteva luni.

Soluție: Aceasta este o instanță extrem de simplă care implică un singur activ și un singur eveniment impozabil.

Să începem cu calcularea venitului total impozabil.

Venit impozabil = (1850 USD-1600 USD)*100
= 25.000 USD

Taxa totală = 10% din 11.000 USD + 12% din (25.000-11.000)
=1.100 USD + 1.680 USD
= 2.780 USD

Așadar, acesta a fost cel mai simplu caz, în care contribuabilul a investit într-un activ și l-a vândut în același an. Este important să țineți cont de fiecare tranzacție și de costurile asociate pe care le plătiți sau le primiți pentru calcule mai târziu.

Exemplul 2: Melissa a cumpărat 100 GTH la 1600 USD per bucată. Ulterior, ea a schimbat 50 GTH în valoare de 1800 USD fiecare pentru a obține un total de 360 ​​VNB la 250 USD per monedă. În cele din urmă, ea a încasat toate monedele când GTH și VNB erau de 1900 USD, respectiv 235 USD.

Soluție: să înțelegem mai întâi evenimentele impozabile.

Primul: schimbul GTH-VNB. Melissa a achiziționat GTH pentru 1600 USD și l-a schimbat când GTH a sărit la 1800 USD pentru a obține VNB la valoarea de piață justă de 250 USD per monedă.

În special, IRS consideră un schimb ca un act de vânzare urmat de cumpărare. Așadar, în timp ce cumpărarea este fără taxe, vânzarea GTH pentru cripto sau fiat implică taxe și este considerată un eveniment impozabil.

În al doilea rând: Vând restul de 50 GTH pentru 1900 USD fiecare.

În al treilea rând: Vând 360 VNB pentru 235 USD fiecare.

Deci, este un total de trei evenimente taxabile.

Venit impozabil = (1800 USD-1600 USD)*50 + (1900 USD-1600 USD)*50 + [(235 USD-250 USD)*360 sau 3000 USD, oricare dintre acestea este mai mic]
=10.000 USD + 15.000 USD – 3.000 USD
= 22.000 USD

**Deși pierderea reală a fost de 5.400 USD, nu se poate pretinde mai mult de 3.000 USD într-un an fiscal. Cu toate acestea, restul (2.400 USD) poate fi folosit pentru a compensa câștigurile din următorii ani.

Taxa totală = 10% din 11.000 USD + 12% din (22.000 USD-11.000 USD)
=1.100 USD + 1.320 USD
= 2.420 USD

Am văzut-o pe Melissa schimbând jumătate din GTH-ul ei pentru VNB și ulterior vânzând totul. Tranzacția finală a fost un amestec mixt pentru ea, cu o vânzare profitabilă a GTH în timp ce a suferit pierderi cu VNB.

În mod remarcabil, acest lucru ia redus și datoriile fiscale cu 5.400 USD.

Bănuiesc că ai înțeles ideea câștigurilor de capital pe termen scurt. Raportați totul, tratați-l ca pe venitul dvs. standard și sunteți gata.

Cu toate acestea, puteți deveni mai eficient din punct de vedere fiscal, urmărind investiții pe termen lung, cu condiția să fiți înțeles volatilitatea cripto.

#2. Câștiguri de capital pe termen lung

Mai mult de un an – aceasta este mantra câștigului pe termen lung. În consecință, și categoriile de impozitare diferă:

Vedeți, doar păstrarea timpului de peste un an vă ajută să economisiți taxe confortabil. Dar totuși, ca să vă reamintesc, unele investiții cripto se pot arde în scrum într-un an, deoarece vedem deja dese plonjare peste noapte.

Să mai luăm câteva cazuri, de data aceasta ținând cont de veniturile confuze din minerit cripto. Pentru următoarele exemple, vom adăuga încă o presupunere că plățile de impozitare pe termen scurt și pe câștigurile de capital rămân aceleași în timp .

Exemplul 3: Kyle a extras șase Chitcoins (CTC) evaluate la 19.000 USD fiecare. A schimbat imediat un CTC cu 3.800 Koldabots (KOT). După doi ani, Kyle și-a lichidat întregul portofoliu când CTC și KOT erau de 22.000 de dolari, respectiv 6 dolari.

Soluție: Este important că criptotaxele vor fi plătite în două componente, deținând trei evenimente impozabile.

Deoarece IRS tratează Mining (și Staking recompense) ca venit, șase CTC se vor adăuga direct la veniturile lui Kyle (câștiguri pe termen scurt). În plus, vom calcula taxele pe termen lung pentru vânzările sale finale de cinci CTC și 3.800 KOT.

Deci, vom împărți calculele fiscale în două secțiuni.

a) Impozite pe termen scurt de plătit în același an:

Venit impozabil: 6*19.000 USD = 114.000 USD

Deci, ați plăti taxe pentru 114.000 USD?

Nu. Din fericire, va fi mult mai puțin bazat pe deducerile de care te vei bucura, inclusiv pentru echipamentele miniere, imobiliare, electricitate etc. În plus, statutul tău de hobbyist sau de miner profesionist include și câteva clauze necesare pentru a urmări venitul final impozabil.

Totuși, să mergem mai departe, deoarece luăm exemplele așa cum sunt și fără deduceri, excepții etc.

Impozitul total pe termen scurt = 10% din 11.000 USD + 12% din (44.725 USD-11.000 USD) + 22% din (95.375 USD-44.725 USD) + 24% din (114.000 USD-95.375 USD)

= 20.760 USD

b) Impozite pe termen lung care trebuie plătite după vânzare:

Acesta va fi plătit pentru câștigurile de care s-a bucurat Kyle la CTC și KOT de la achiziția sa în urmă cu doi ani.

Venit impozabil = (22.000 USD-19.000 USD)*5 + (6 USD-5 USD)*3800
= 18.800 USD

Deoarece aceasta se află sub placa de bază (<41.675 USD) și nu există niciun impozit pe câștig de capital pe termen lung pentru returnări.

Vezi, aceasta este frumusețea investițiilor pe termen lung.

În concluzie, Kyle va plăti 20.760 USD în același an de exploatare a CTC ca impozit pe termen scurt și este liber de orice obligație fiscală pe termen lung.

Notă: Am fi putut observa un alt eveniment impozabil cu schimbul unui CTC cu 3.800 KOT. Dar, deoarece schimbul a fost imediat după minerit, acest lucru a generat câștiguri zero.

Nu te doare capul, nu? Pentru că calculele manuale ale taxelor sunt plictisitoare și riscă erori pentru cineva cu multe tranzacții pe lună.

De exemplu, cum veți calcula impozitul pe termen scurt sau lung dacă vindeți două din trei BTC, toate achiziționate cu o bază de cost diferită (prețul de cumpărare)? Aici intră în joc metodele contabile – LIFO, FIFO, HIFO sau Specific ID.

Pe lângă tranzacțiile obișnuite, IRS tratează, de asemenea, airdropurile și cripto-urile primite de la hard forks ca venituri pe care toată lumea trebuie să le raporteze. Și există o mulțime de clauze pe care cineva le poate rata, ceea ce duce la calcule greșite și raportări necorespunzătoare.

Calculatoare de taxe cripto

În consecință, vă sugerăm să utilizați calculatoarele de taxe cripto menționate mai jos pentru comercianți profesioniști.

#1. CoinLedger

CoinLedger este un calculator premium de taxe cripto cu caracteristici care vă ajută să faceți cripto cu ușurință.

Caracteristici:

• Urmărirea portofoliului
• Suport pentru peste 10.000 de criptomonede
• Sincronizare schimb nelimitat
• Suport DeFi
• FIFO, LIFO și HIFO
• Recoltarea pierderilor fiscale

Puteți să vă înscrieți cu CoinLedger, să importați toate tranzacțiile, să vizualizați câștigurile sau pierderile de capital și să urmăriți portofoliile gratuit. Doar descărcarea și verificarea rapoartelor fiscale complete necesită abonament.

În plus, CoinLedger se integrează frumos cu software-ul fiscal, cum ar fi TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT etc. În plus, veți avea acces la rapoarte fiscale, inclusiv formularul IRS 8949, câștiguri de capital, poziții de sfârșit de an etc.

În cele din urmă, puteți încerca planurile premium CoinLedger fără riscuri, deoarece toate vin cu o garanție de rambursare a banilor de 14 zile.

#2. Acconinging

Cel mai bun lucru despre Accointing este o versiune gratuită pentru până la 25 de tranzacții. Acest lucru este la fel de puternic, cu o limitare actuală de raportare a nu mai mult de 50.000 de tranzacții per portofoliu.

Caracteristici:

• Urmărirea portofoliului
• Peste 20.000 de criptomonede acceptate
• Alerte de preț personalizate
• Segmentarea portofoliului
• Partajarea socială
• FIFO, LIFO și HIFO
• Suport NFT

Pe lângă aceste bunătăți standard, se beneficiază și de instrumentul de analiză a sentimentului pieței cripto Accointing. Mai mult, se poate alege o monedă fiduciară preferată pentru a evalua mai bine dimensiunea actuală a portofoliului.

Accointing acceptă, de asemenea, software-ul popular de depunere a taxelor și modificarea manuală a detaliilor de preț pentru orice cripto. Și este compatibil cu ICO-uri, airdrop-uri, minerit, staking etc., pentru a deveni un software de taxare criptografic unic.

În general, Accointing face treaba pentru începători și chiar și comercianții profesioniști au o rambursare generoasă de 30 de zile pentru a testa apele în profunzime.

#3. TokenTax

Pe lângă faptul că este un instrument de cripto taxe, TokenTax funcționează ca un serviciu complet de contabilitate fiscală pentru utilizatorii planului VIP.

Caracteristici:

• Urmărirea portofoliului
• Suport DeFi și NFT
• Compatibilitate cu marja și tranzacțiile futures
• Recoltarea pierderilor fiscale
• Raportare excelentă
• Previzualizare taxe

În plus, TurboTax generează automat formularele fiscale de care veți avea nevoie atunci când le depuneți sau oriunde altundeva.

O altă caracteristică importantă a TurboTax este reconcilierea erorilor, care se referă la găsirea cu precizie a datelor lipsă și raportarea. În plus, aceasta funcționează la nivel global, indiferent de locația dvs.

Raportează separat despre taxele de gaz Ethereum, veniturile din minerit și din staking etc., ceea ce vă oferă informații foarte necesare pentru a stabili o strategie de investiții cripto.

În cele din urmă, singurul dezavantaj pe care l-am putut vedea este absența unei versiuni gratuite, a unei încercări sau chiar a oricărui fel de politică de rambursare a numerarului.

Taxe criptografice simplificate!

Crypto este încă nou din punct de vedere fiscal și este normal să ratezi anumite aspecte, care te pot economisi niște bani sau te pot face să raportezi incorect.

Într-un astfel de caz de nenumărate clauze și complexități, instrumentele de cripto-taxe precum Accointing sunt un salvator de viață. Deși am enumerat doar câteva, mai există câteva software-uri de taxe criptografice pe care le puteți verifica pentru mai multe opțiuni.

Să aveţi o zi bună!

PS: Iată câteva ghiduri IRS pe care ar putea dori să le aruncați o privire:

• Active digitale
• Întrebări frecvente privind moneda virtuală
• Baza activelor
• Câștiguri și pierderi de capital