Cum vă afectează compania Corporate Transparency Act

Există legi împotriva spălării banilor pentru a proteja consumatorii, investitorii și întreprinderile de acte nefaste sau criminale.

În timp ce astfel de legi servesc, fără îndoială, unui scop important, ținând la distanță spălarea banilor, ele impun, de asemenea, întreprinderilor să respecte anumite reglementări și structuri de raportare.

În curând, va intra în vigoare Legea privind transparența corporativă, considerată în general a fi o lege de referință împotriva spălării banilor. Acest lucru poate afecta mai mult de 32 de milioane de entități de afaceri, ceea ce face esențial pentru toate companiile să perfecționeze această lege și să determine dacă și cum le poate afecta.

Ce este Corporate Transparency Act?

Să începem cu puțină istorie. Legea privind transparența corporativă a fost adoptată în ianuarie 2021 cu intenția declarată de a combate infracțiunile financiare. Aceste infracțiuni includ spălarea banilor, frauda fiscală și alte tipuri de abateri corporative.

La cel mai elementar nivel, este necesar ca toate companiile eligibile să respecte anumite cerințe de raportare. Dacă afacerea dvs. se califică, trebuie să furnizați informații despre structura de proprietate a companiei dvs.

Asta ne duce la următoarea întrebare. Ce companii trebuie de fapt să fie preocupate de această lege?

Cine este obligat să raporteze conform Legii privind transparența corporativă?

Toate companiile de raportare străine și interne trebuie să depună în conformitate cu Legea privind transparența corporativă. Iată ce cuprinde acea categorie:

• Companii naționale de raportare: orice corporație din SUA, LLC și alte entități comerciale create prin depunerea documentelor la secretarul de stat sau la un birou similar.
• Companii străine de raportare: orice entitate comercială formată conform legii unei alte companii și înregistrată pentru a desfășura afaceri în SUA prin depunerea documentelor la Secretarul de Stat sau la un birou similar.

Ce companii sunt scutite?

În timp ce aceste categorii pot părea să cuprindă o gamă destul de largă de afaceri, există și companii care sunt scutite.

De fapt, Corporate Transparency Act enumeră un total de 23 de categorii de afaceri care nu sunt considerate companii raportoare, adică nu au obligații legale de raportare în temeiul acestei legi. Este demn de remarcat faptul că actul autorizează și Rețeaua de aplicare a infracțiunilor financiare să creeze scutiri suplimentare după cum este necesar, ceea ce înseamnă că lista se poate extinde la alte categorii de afaceri în viitor.

Rețineți că majoritatea companiilor nu sunt exceptate de la această reglementare generală.

Cerințe de raportare conform Legii privind transparența corporativă

Dacă compania dumneavoastră este obligată de Legea privind transparența corporativă, este în interesul dumneavoastră să vă familiarizați cu cerințele de raportare.

Regimul de raportare intră în vigoare la 1 ianuarie 2024, iar momentul pentru care afacerile raportoare încep să se pregătească este acum.

Data scadentă pentru primul raport depinde de momentul în care compania dumneavoastră a fost fondată. Dacă afacerea dvs. a fost creată sau înregistrată înainte de 1 ianuarie 2024, nu trebuie să depuneți primul raport pentru un an întreg; este scadentă la 1 ianuarie 2025. Dar dacă creați sau înregistrați o afacere la sau după 1 ianuarie 2024, primul dvs. raport este scadent la 30 de zile calendaristice după crearea sau înregistrarea.

În acest moment, probabil că sunteți curios despre cum arată formularul de raportare real. Nimeni nu știe sigur, deoarece formularul nu a fost încă făcut public. Cu toate acestea, Financial Crimes Enforcement Network a anunțat că formularele vor fi accesibile publicului cu mult înainte de 1 ianuarie 2024.

Ce scrie în raport?

Deși nu știm exact cum va arăta formularul, știm aproximativ ce tipuri de informații vor fi solicitate companiilor de raportare. De exemplu, companiile trebuie să raporteze informații specifice, inclusiv numele, adresa actuală și numărul de identificare fiscală federală.

De asemenea, trebuie furnizate informații despre beneficiarii efectivi individuali. Ce este un proprietar efectiv, mai exact? Legea definește beneficiarul efectiv ca fiind „orice persoană care, direct sau indirect, fie exercită un control substanțial asupra unei astfel de companii raportoare, fie deține sau controlează cel puțin 25% din interesele de proprietate ale unei astfel de companii raportoare”.

Raportul dvs. trebuie să furnizeze mai multe date despre fiecare beneficiar efectiv, inclusiv numele legal complet, data nașterii, adresa actuală și un număr de identificare (cum ar fi pașaportul sau permisul de conducere).

Rețineți că există câteva excepții de la definiția „proprietar efectiv”, inclusiv copiii minori și creditorii care acționează în numele companiei raportoare. De asemenea, angajații, cu excepția ofițerilor superiori, sunt excluși.

Care sunt sancțiunile pentru nedenunțarea?

Nerespectarea Legii privind transparența corporativă poate duce la sancțiuni civile sau penale. Fiecare zi de nerespectare presupune o taxă de până la 500 USD și un potențial de doi ani de închisoare. Desigur, veți dori să luați aceste termene destul de în serios.

Este de așteptat ca Financial Crimes Enforcement Network să implementeze o serie de soluții sofisticate, cum ar fi software-ul împotriva spălării banilor, pentru a-și cerceta datele pentru orice neconformitate.

Cum se pot pregăti companiile să raporteze conform Legii privind transparența corporativă

Există o serie de pași practici pe care companiile îi pot lua pentru a se pregăti pentru responsabilitățile lor de raportare. Iată câteva îndrumări generale:

Examinați-vă structura corporativă

În primul rând, verificați dacă structura dvs. corporativă vă impune să depuneți o declarație conform acestei legi. Indiferent dacă aveți un SRL în Texas (printre cele mai bune state pentru a forma un LLC ) sau o corporație în New York, veți avea cerințe de raportare conform Legii privind transparența corporativă. Aproape fiecare proprietar de afaceri din SUA, sau cei cu LLC-uri sau corporații din SUA, vor fi considerați proprietar efectiv.

Creați un director de beneficiari reali

Pentru a economisi timp pentru rapoartele viitoare, puteți crea un director complet al proprietarilor reali asociați cu compania dvs., compilând, de asemenea, unele dintre informațiile de contact de bază și documentația necesară pentru fiecare. Luați în considerare implementarea unor procese care să vă ajute să păstrați aceste informații exacte și actualizate.

Fiți la curent cu modificările aduse legii

Rețineți că aceasta este o lege relativ nouă și rămâne supusă actualizărilor, revizuirilor și extinderilor. Rămâneți la curent, poate întrebând un avocat sau făcând câteva cercetări pe cont propriu.

Solicitați ajutor de la un avocat de afaceri

Având în vedere unele dintre complexitățile acestei legi și severitatea unora dintre sancțiuni, poate fi înțelept să solicitați ajutorul unui avocat de afaceri. Acest lucru este util în special dacă aveți întrebări specifice și doriți să vorbiți cu un expert.

Asigurați-vă că factorii de decizie cheie sunt aliniați

În cele din urmă, amintiți-vă că toți factorii de decizie din cadrul organizației dvs. trebuie să înțeleagă această lege, să înțeleagă implicațiile acesteia și să fie conștienți de politicile interne pentru a asigura conformitatea. Se recomandă programarea unei întâlniri regulate despre conformitatea cu Corporate Transparency Act.

Asigurarea conformității este vitală

Corporate Transparency Act nu este birocrație doar de dragul birocrației. Legea a fost creată ca un răspuns la organizațiile dubioase și la actorii răi care folosesc „companii fictive” și alte structuri juridice pentru a ascunde spălarea banilor sau frauda fiscală. În cele din urmă, această lege există pentru a promova justiția financiară și pentru a oferi transparență atât pentru consumatori, investitori, cât și pentru proprietarii de afaceri.

Legea este nobilă, dar asta nu înseamnă că cerințele sale nu sunt puțin împovărătoare. Familiarizarea cu legea și implementarea proceselor pentru a asigura conformitatea vă poate ajuta compania să se mențină în fruntea curbei. Faceți din aceasta o prioritate de reglementare în anul viitor și nu uitați să fiți la curent cu schimbările din lege.

Înțelegeți ce înseamnă să rămâneți conform cu ajutorul unui ghid cuprinzător pentru guvernare, risc și conformitate (GRC).