Impozitul pe câștiguri de capital și moștenirea: 6 lucruri cheie de care trebuie să țineți cont

Diferența dintre impozitul pe moștenire și impozitul pe câștig de capital nu este adesea atât de clară pe cât pare. Acest articol este conceput pentru a vă ajuta să înțelegeți diferențele, astfel încât să puteți lua decizii informate cu privire la planul dvs. de succes.

Ce sunt impozitul pe câștig de capital și moștenirea?

Dacă vindeți ceva mai mult decât prețul inițial de cumpărare, este posibil să fiți nevoit să plătiți impozit pe câștigul de capital pe diferență. Acest lucru se aplică activelor precum acțiuni, obligațiuni, proprietăți și investiții. Impozitul pe câștigurile de capital este un impozit care se aplică profiturilor pe care le obțineți din vânzarea activelor. Este diferit de impozitul pe venit, care este un impozit care se aplică veniturilor tale. Moștenirea poate fi, de asemenea, o sursă de câștig de capital.

Dacă moșteniți bani sau proprietăți, este posibil să fiți nevoit să plătiți impozit pe câștigurile de capital pe valoarea proprietății moștenite în momentul decesului. Există câteva lucruri de care trebuie să ții cont atunci când vine vorba de impozitele pe câștigurile de capital:

-Procentul câștigului de capital depinde de tipul de activ și de momentul în care a fost vândut. De exemplu, acțiunile vândute după 1 ianuarie 1993 au o rată a câștigului de capital de 20%, în timp ce acțiunile vândute înainte de această dată au o rată a câștigului de capital de 12%.

-Este posibil să trebuiască, de asemenea, să plătiți impozite federale asupra proprietății dacă averea dvs. depășește 5 milioane de dolari (10 milioane de dolari pentru cupluri).

- Pierderile de capital pot compensa orice venit impozabil pe care îl obțineți, atâta timp cât acestea sunt reportate timp de 10 ani.

Există mai multe modalități de a vă reduce datoria pentru impozitele pe câștiguri de capital:

– Vindeți active înainte ca acestea să se aprecieze în valoare (acest lucru este cunoscut sub numele de „asumarea pierderii”).

– Investiți în titluri de valoare impozabile în loc de investiții cu randament ridicat care pot fi supuse unor impozitări mai mari (de exemplu, acțiuni care plătesc dividende, mai degrabă decât capitaliștii de risc).

Creditul pentru impozitul pe venitul realizat

Creditul fiscal pentru venitul câștigat (EITC) este un credit fiscal disponibil persoanelor și familiilor cu venituri mici. EITC oferă un credit fiscal rambursabil, ceea ce înseamnă că puteți primi un cec de la guvern chiar dacă nu datorați taxe. EITC valorează până la 6.318 USD per persoană și 13.000 USD per familie în 2016.

Pentru a vă califica pentru EITC, trebuie să fi realizat venituri și să îndepliniți anumite cerințe de eligibilitate. Trebuie să aveți cel puțin 18 ani, să aveți copii sub 19 ani care sunt studenți cu normă întreagă sau care efectuează serviciul militar și să aveți venituri sub un prag anual. Venitul dvs. câștigat include toate veniturile, inclusiv salariile, salariile, bacșișurile, comisioanele, bonusurile și câștigurile nete din activități independente.

EITC se bazează pe venitul dumneavoastră brut ajustat federal (AGI). AGI este calculat ca venitul total impozabil minus orice deduceri permise. AGI include totul, de la salarii și salarii până la plățile de dobânzi și dividende primite din acțiuni sau obligațiuni. De asemenea, puteți să vă reduceți AGI prin solicitarea de credite precum EITC sau Creditul fiscal pentru copii.

Dacă vă calificați pentru EITC și depuneți o declarație comună cu soțul/soția dvs., amândoi puteți primi creditul. Dacă depuneți o declarație separată, doar unul dintre voi poate primi creditul. Dacă oricare dintre voi se califică pentru EITC, dar nu îl solicită, creditul vă este rambursat ca impozit pe venit plătit.

EITC este considerat un credit fiscal „rambursabil”, ceea ce înseamnă că puteți primi un cec de la guvern chiar dacă nu datorați taxe. EITC valorează până la 6.318 USD per persoană și 13.000 USD per familie în 2016.

Reforme fiscale recente

De la adoptarea Tax Cuts and Jobs Act din 2017, contribuabilii s-au confruntat cu actualizări ale codului fiscal. În special, Legea include o reducere a cotei de impozitare a câștigurilor de capital de la 37% la 20%. Acest lucru a condus la creșterea activității investiționale și la indicatori economici pozitivi. Cu toate acestea, există câteva considerații importante pe care contribuabilii ar trebui să le țină cont atunci când vine vorba de câștigurile de capital și impozitele pe moștenire.

Pentru persoanele fizice care au deținut active mai mult de un an și realizează un câștig de capital din aceste active, noua cotă se aplică veniturilor impozabile peste 250.000 USD (500.000 USD pentru cuplurile căsătorite care depun declarații în comun). Anterior, acest prag era de 500.000 de dolari pentru persoane fizice și de 1 milion de dolari pentru cuplurile căsătorite care depuneau în comun. Cota redusă de impozit se aplică și dividendelor calificate și dobânzilor câștigate din obligațiunile municipale.

Scutirea de impozit pe proprietate a fost, de asemenea, redusă de la 5 milioane USD la 3,5 milioane USD per persoană sau 10 milioane USD per cuplu. Ratele actualizate intră în vigoare la 1 ianuarie 2018. În cele din urmă, moștenitorii care sunt beneficiari ai unei proprietăți care este evaluată la mai mult de 19,4 milioane USD vor fi supuși unui impozit anual pe cadouri de 35% pentru orice sumă care depășește această limită, dacă nu o fac. include toate activele succesiunii în propriul venit impozabil.

Deși aceste modificări pot afecta contribuabilii în diverse moduri, este important să nu uităm și de potențialele contribuții caritabile. Deducerile caritabile pot reduce venitul impozabil cu până la 50%, așa că este important să consultați un specialist fiscal pentru a vedea cum aceste modificări vă pot afecta situația.

Țineți emoțiile departe de ea.

Când vine vorba de planificarea imobiliară, există câteva lucruri pe care ar trebui să le țineți cont dacă doriți să evitați plata impozitelor pe câștigurile de capital pe moștenirea dvs. Primul pas este să vă asigurați că activele pe care intenționați să le lăsați în urmă sunt considerate proprietăți impozabile. Aceasta include orice proprietate pe care o dețineți în mod direct, precum și orice proprietate pe care o moșteniți.

Unul dintre cele mai mari beneficii ale moștenirii activelor este că impozitele pe câștigurile de capital nu sunt de obicei percepute asupra acestora până când nu sunt vândute. Cu toate acestea, acest lucru nu înseamnă că puteți lăsa moștenirea să stea neatinsă. Veți dori să vă ocupați de orice obligații fiscale asociate cu moștenirea cât mai curând posibil, astfel încât să nu vă faceți griji mai târziu.

Există, de asemenea, câteva lucruri de reținut dacă intenționați să vă folosiți moștenirea pentru a plăti datorii sau pentru a investi în alte proprietăți. De exemplu, dacă folosiți o parte din moștenirea dvs. pentru a plăti datoria și apoi vindeți proprietatea fără datorii, câștigul din vânzare va fi impozitat la cota obișnuită a impozitului pe venit, mai degrabă decât la rata mai mică a câștigurilor de capital. În mod similar, dacă utilizați o parte din moștenirea dvs. pentru a cumpăra o altă proprietate și apoi o vindeți în termen de doi ani, atât câștigul din vânzare, cât și orice apreciere a investiției inițiale vor fi impozitate la cota obișnuită a impozitului pe venit și nu la cea mai mică. rata câștigurilor de capital.

În general, este esențial să aveți grijă de orice impozite și obligații financiare legate de planificarea succesiunii dvs., astfel încât să nu vă faceți griji pentru acestea mai târziu. Menținerea emoțiilor în afara ei va face acest proces mult mai ușor.

Concluzie

După cum știți, au loc o serie de schimbări în ceea ce privește impozitarea câștigurilor de capital și a moștenirii. Dacă aveți întrebări despre modul în care vă vor afecta aceste modificări sau dacă aveți nevoie de ajutor pentru pregătirea declarației fiscale, vă rugăm să nu ezitați să contactați InheritanceTax.Co.uk . Am fi bucuroși să vă ajutăm în orice mod putem.