Ce este un formular 990?: Ghid pentru organizații nonprofit

Organizația dvs. nonprofit poate avea statutul de scutire de taxe. Din păcate, acest lucru nu vă va scuti de o depunere anuală la Serviciul Fiscal Intern (IRS). Organizațiile nonprofit trebuie să depună un formular anual 990 pentru a rămâne în stare bună. Citiți mai departe pentru tot ce trebuie să știți pentru a depune formularul 990.

În timp ce depunerile IRS evocă adesea imagini cu documente prea complexe și jargon confuz, depunerea unui Formular 990 pentru organizația dvs. nonprofit nu trebuie să fie împovărătoare. Mai jos, vom acoperi toate elementele de bază pe care trebuie să le știți despre formularele 990 pentru organizații nonprofit, inclusiv:

• Tipuri de formulare 990 pentru organizații nonprofit
• De ce este important un formular 990?
• 990 Termen limită
• Cum să e-file

Ce este un formular 990?

Pe scurt, un formular 990 este un document informativ care evidențiază misiunea, programele, finanțele și realizările tale nonprofit din ultimul an. Este un fișier disponibil public pe care IRS îl utilizează pentru a se asigura că respectați legile care reglementează statutul dvs. de scutire de taxe. Deoarece este ceva aproape (vom acoperi câteva excepții mai jos) toate organizațiile caritabile nonprofit trebuie să completeze, ar trebui să vă familiarizați cu depunerea unui formular 990 de îndată ce începeți organizația nonprofit. Procesul poate părea puțin obositor, dar este esențial pentru menținerea încrederii publicului în organizațiile caritabile.

Directorul executiv al unei organizații nonprofit este adesea responsabil pentru completarea unui formular 990, deși alți personal financiar și operațional pot contribui la efort. De asemenea, este o idee bună să cereți ca consiliul dumneavoastră nonprofit să examineze și să aprobe formularul 990 înainte de a-l trimite la IRS. A avea un contabil sau o persoană familiarizată cu reglementările IRS în consiliul dumneavoastră de administrație poate ajuta la asigurarea unei trimiteri complete și precise.

Tipuri de formulare 990 pentru organizații nonprofit

Există patru tipuri de formulare 990 pentru organizații nonprofit. Cel pe care trebuie să îl depuneți depinde în primul rând de veniturile și activele dvs. brute totale. Cu toate acestea, dacă tipul dvs. de organizație scutită este o fundație privată, acest lucru va afecta și forma pe care o utilizați. În plus, există câteva tipuri nonprofit care sunt scutite de la depunerea unui formular 990, cum ar fi bisericile.

Mai jos sunt cerințele de bază pentru fiecare tip de formular 990. Pentru detalii suplimentare, asigurați-vă întotdeauna că examinați cele mai recente informații de pe site-ul IRS.

1. Formularul 990-N (carte poștală electronică)

Formularul 990-N este o opțiune de depunere pentru organizațiile nonprofit mai mici, cu încasări brute de 50.000 USD sau mai puțin. Este cea mai simplă dintre forme, cu doar opt întrebări. Va trebui să fii pregătit cu informații precum:

• Nume nonprofit
• Abordare
• Numărul de identificare a angajatorului (EIN)
• Numele și informațiile de contact ale ofițerului principal
• Confirmarea bonurilor fiscale mai mici de 50.000 USD

Organizațiile nonprofit care sunt eligibile pentru a trimite Formularul 990-N pot alege să trimită un Formular 990-EZ sau 990, dar trebuie să se asigure că documentele sunt complete și trimise la timp. Un motiv pentru care vă puteți oferi voluntar pentru a selecta această opțiune este acela de a crea o evidență publică mai detaliată a operațiunilor organizației dvs. de caritate nonprofit pentru o responsabilitate sporită a donatorilor.

Există unele organizații care nu sunt eligibile pentru a depune Formularul 990-N, inclusiv fundațiile private, organizațiile de sprijin conform secțiunii 509(a)(3) și organizațiile (politice) din secțiunea 527 IRC. Dacă aveți întrebări despre eligibilitatea dvs. pentru Formularul 990-N, puteți consulta întrebările frecvente ale IRS pentru acest formular.

2. Formularul 990-EZ

Formularul 990-EZ este o opțiune de depunere pentru organizațiile nonprofit mici și mijlocii cu venituri brute mai mici de 200.000 USD și active totale mai mici de 500.000 USD. Este o versiune mai simplă a formularului standard 990 pentru organizații nonprofit, în jur de patru pagini. Necesită informații suplimentare în comparație cu Formularul 990-N, cum ar fi:

• Detalii de finanțare grant
• Bilanțuri
• Realizările programului

Din nou, organizațiile nonprofit care se califică pentru Formularul 990-EZ pot alege să trimită formularul 990 mai detaliat dacă doresc.

3. Formularul 990

Formularul 990 este opțiunea standard de depunere pentru organizațiile nonprofit. Această versiune mai detaliată are aproximativ opt pagini. Este necesar pentru organizațiile nonprofit cu încasări brute mai mari sau egale cu 200.000 USD sau active totale care sunt mai mari sau egale cu 500.000 USD.

Formularul standard 990 solicită cele mai multe informații. Pe lângă solicitările din formularul 990-EZ, ar trebui să fiți pregătit să furnizați detalii precum:

• Evidențele financiare complete
• Revizuirea anuală a activităților
• Rezumatul misiunii și istoriei tale

4. Formularul 990-PF

Formularul 990-PF este necesar pentru toate organizațiile scutite de taxe care sunt desemnate ca fundații private, indiferent de situația lor financiară. O fundație privată este o entitate juridică înființată pentru donații caritabile. Toate fondurile sale provin de la un donator individual, un sponsor corporativ sau o familie, mai degrabă decât de la strângerea de fonduri publice din surse externe. Finanțatorul fundației private primește beneficii fiscale pentru donațiile lor.

Fundațiile private trebuie să folosească Formularul 990-PF pentru a raporta activele, administratorii, funcționarii, granturile, filantropia și alte activități financiare. Nu trebuie să trimită niciunul dintre celelalte 990 de formulare pentru organizații nonprofit în plus față de acesta.

De ce este important un formular 990?

Depunerea unui formular 990 în fiecare an fiscal pentru organizațiile nonprofit este o sarcină importantă din punct de vedere operațional. De asemenea, este important pentru stabilirea și consolidarea relațiilor cu donatorii dvs. și cu alte părți interesate.

Din punct de vedere operațional, veți dori să completați formularul 990 la timp pentru a:

• Respectați reglementările și cerințele IRS: organizațiile nonprofit sunt obligate legal să trimită un formular fiscal 990.
• Păstrați-vă statutul de scutire de impozite: IRS vă va revoca statutul de scutire de impozite după trei ani consecutivi de nedepunere a unui formular fiscal 990.
• Evitați amenzile: Formularele 990 cu întârziere sau lipsă riscă o amendă de 20 USD pentru fiecare zi în care întârzie, până la 10.000 USD sau 5% din încasările dvs. brute anuale.

Din punct de vedere al relațiilor, completarea formularului 990 este importantă pentru:

• Finanțatori și sponsori corporativi: multe cereri de grant și oportunități de sponsorizare corporativă vă solicită să includeți o copie a formularului dvs. 990. Dacă aveți înregistrări 990 incomplete, lipsă sau cu întârziere, vă poate pune într-un dezavantaj atunci când căutați aceste tipuri de finanțare pentru organizația dvs. nonprofit.
• Transparență publică și încredere: cele 990 de formulare pe care organizațiile nonprofit le depun în fiecare an fiscal sunt documente disponibile public. Ei lasă oricui să arunce o privire asupra operațiunilor tale. Acest lucru nu numai că insuflă o mai mare încredere părților interesate în organizațiile dvs. nonprofit, dar funcționează și pentru a cultiva sprijinul general și încrederea publicului în organizațiile caritabile.
• Decizii informate ale donatorilor: prin revizuirea formularului dvs. 990, donatorii pot obține o imagine mai clară a finanțelor dvs. pentru a influența deciziile cu privire la cadourile lor. Ei pot vedea care programe sunt cele mai eficiente sau unde finanțarea lor ar putea avea cel mai mare impact. Cel mai important, ei vor vedea că vă îndepliniți cerințele de raportare și că investiția lor poate fi de încredere.
• Identitatea de marcă: depunerea la timp a formularului dvs. 990 arată că sunteți o organizație nonprofit care are grijă de operațiunile dvs. - hrănind o identitate de marcă care este sinonimă cu operațiuni eficiente și eficiente, semnalează donatorilor dvs. că le veți trata cadourile cu o atenție similară. .

La sfârșitul zilei, un formular 990 poate ajuta organizația dvs. nonprofit să obțină donații. Prin îndeplinirea cerințelor dumneavoastră operaționale, le semnalați donatorilor că conduceți o organizație în care pot avea încredere. Puteți chiar să vă gândiți să adăugați cel mai recent formular 990 pe site-ul dvs. web, unde donatorii îl pot analiza rapid pe măsură ce învață mai multe despre munca dvs.

990 Termen limită

Termenul limită pentru formularul dvs. 990 va depinde de anul fiscal al organizației dvs. nonprofit. Organizațiile nonprofit trebuie să depună formularul 990 până în a cincisprezecea zi a celei de-a cincea luni de la sfârșitul anului lor fiscal. De exemplu, dacă anul fiscal al organizației dvs. nonprofit urmează anului calendaristic, atunci formularul dvs. 990 este scadent pe 15 mai.

Dacă se apropie de termenul limită și nu credeți că veți avea capacitatea de a completa formularul 990 la timp, puteți solicita o prelungire de șase luni utilizând Formularul 8868. Cu toate acestea, formularul 990-N este scutit de a fi eligibil pentru o prelungire.

Amintiți-vă că este important să respectați termenul limită pentru formularul 990 pentru a evita penalizările și pentru a le demonstra susținătorilor dumneavoastră încrederea.

Cum să e-file

De la adoptarea Taxpayer First Act din 2019, organizațiile nonprofit trebuie să își trimită formularul 990 în format electronic. Cel mai simplu mod de a face acest lucru este să selectați o soluție software pentru taxe nonprofit. O soluție software fiscală orientată către organizațiile nonprofit poate:

• Îndrumați-vă prin toți pașii necesari pentru completarea unui formular 990 și completați părțile corecte ale formularului cu informațiile pe care le furnizați
• Stocați în siguranță și vă permiteți să accesați cu ușurință datele din anii anteriori pentru trimiteri mai rapide de 990 de formulare și o evidență mai organizată
• Minimizați eroarea umană pentru trimiteri mai precise, complete și la timp către organizația de depunere

Există mai multe soluții software pe care le puteți alege. Pe măsură ce vă revizuiți opțiunile, luați în considerare:

• Cât de intuitiv este software-ul sau dacă există o curbă abruptă de învățare
• La ce nivel de asistență pentru clienți vă puteți aștepta
• Indiferent dacă software-ul este prietenos cu dispozitivele mobile și poate fi accesat de toți membrii echipei care vor avea nevoie de el
• Dacă prețul se încadrează în bugetul dvs. actual
• Cum se poate integra software-ul cu alte aplicații sau programe pe care le utilizați, cum ar fi site-urile dvs. de donații, pentru a prelua cu ușurință datele relevante în formularul dvs. 990

Unele dintre cele mai apreciate soluții software pentru taxe nonprofit includ:

• Dosarul 990
• Legea fiscală
• Aplos
• ExpressTaxExempt

Înțelegeți ce este un formular 990 pentru operațiuni nonprofit fluide și o mai mare transparență

Deci, ce va face un formular 990 pentru organizația dvs. nonprofit? Completarea unui formular 990 pentru organizația dvs. scutită de taxe poate părea inițial o altă sarcină de îngrămădit personalului dvs. deja ocupat. Cu toate acestea, puteți utiliza procesul pentru a vă ajuta echipa să vadă cum se încadrează această cerință IRS în planul dvs. mai mare de cultivare a donatorilor.

Un formular 990 pentru organizații nonprofit nu numai că vă permite să vă păstrați statutul de scutit de impozite, ci încurajează și sprijinul public față de organizațiile caritabile și aduce transparență operațiunilor dvs. Aceste elemente arată donatorilor că investițiile lor în munca dumneavoastră vor fi bine folosite. Cu cât organizațiile nonprofit urmează mai multe aceste linii directoare de raportare anuală, cu atât donatorii vor vedea mai bine sectorul nonprofit și vor oferi mai generos.