Cum să începeți o organizație nonprofit 501(c)(3): Ghidul complet

Sunteți gata să începeți o organizație nonprofit 501(c)(3), dar nu sunteți sigur de unde să începeți?

Înțelegem – la urma urmei, transformarea ideilor tale într-o organizație nonprofit poate fi o mișcare puternică către atingerea obiectivelor tale. După ce ați făcut-o, vă puteți folosi statutul 501(c)(3) pentru a face lumea un loc mai bun, pentru a-i ajuta pe alții sau pentru a vă promova cauzele preferate – și nici măcar nu trebuie să plătiți impozit pe venit . Ca să nu mai vorbim că poți să te asociezi cu Classy pentru a strânge și mai mulți bani pentru obiectivele tale.

Deci, cum să înființați o organizație nonprofit , vă puteți întreba? Și ce înseamnă atunci când spunem „501(c)(3) organizație scutită de taxe?” Aici, vă vom prezenta tot ce trebuie să știți despre începerea unei organizații nonprofit scutite de taxe 501(c)(3) pentru 2023.

Ghidul complet pentru înregistrarea unei organizații nonprofit 501(c)(3).

În acest ghid, veți afla totul despre începerea unei organizații nonprofit 501(c)(3), de la selectarea structurii dvs. de operare și depunerea cererii de scutire de taxe până la găsirea de resurse și construirea contribuțiilor dvs. caritabile .

Și atunci când urmați exact pașii pe care îi împărtășim în această postare, veți pune bazele unei organizații nonprofit care este o forță pentru bine în lume. Așa că continuați să citiți și vă vom arăta cum.

Ce este un 501(c)(3)?

Dacă te întrebi ce înseamnă să fii 501(c)(3) sau te-ai întrebat: „ Cum pot solicita statutul 501(c)(3) ?” atunci ai ajuns la locul potrivit.

Un statut 501(c)(3) se referă la o secțiune a Codului veniturilor interne — legea fiscală pentru Statele Unite, administrată de Trezoreria SUA prin intermediul Serviciului fiscal intern (IRS) — care permite organizațiilor să funcționeze ca scutite de taxe.

Ca organizație scutită de taxe, organizațiile 501(c)(3) pot primi donații și granturi. O astfel de desemnare permite acestor entități să solicite finanțare guvernamentală, finanțare corporativă, donații individuale, granturi pentru fundații și multe altele.

În plus, organizațiile 501(c)(3) nu primesc bani pentru serviciile prestate, cum ar fi strângerea de fonduri sau cheltuieli administrative. În schimb, aceste organizații trebuie să strângă toate fondurile prin contribuții private.

Prin stabilirea unui 501(c)(3), acesta permite persoanelor fizice sau companiilor să ofere bani organizației nonprofit fără ca aceștia să fie contabilizați la impozitele pe venitul personal. Și pentru că aceste contribuții de caritate sunt deductibile din impozite, donatorii le pot anula ca donație atunci când depun taxe.

Cu toate acestea, organizațiile 501(c)(3) trebuie să aibă un scop caritabil recunoscut de IRS și să opereze în consecință pentru a se califica ca organizație de caritate în conformitate cu legea federală. Deci, dacă doriți să începeți o organizație nonprofit, va trebui mai întâi să vă înregistrați organizația la IRS.

Odată înregistrat, IRS permite organizațiilor nonprofit să deducă anumite donații caritabile fără numerar, cum ar fi orele de voluntariat, bunurile donate și echipamentele folosite.

Deci, pe lângă strângerea de bani pentru o anumită cauză, atâta timp cât organizația are un scop caritabil recunoscut, poate fi eligibilă pentru unele beneficii fiscale. De exemplu, un adăpost local de animale care ar putea folosi donații pentru a ajuta la plata hranei, îngrijirii medicale și alte necesități pentru animalele fără adăpost, poate deduce orele de voluntariat și bunurile medicale donate.

3 Tipuri de organizații 501(c)(3).

Există trei tipuri de organizații 501(c)(3). Sunt:

• Organizațiile de caritate publice , care sunt organizații care „servesc un scop public și există pentru a beneficia comunitatea în ansamblu”
• Fundații private , care sunt organizații caritabile care dețin mai mult de jumătate din activele lor și acordă granturi în scopuri publice (cum ar fi spitale sau universități)
• Organizații de asistență socială , care se concentrează pe deservirea uneia sau mai multor dintre cele cinci categorii mari:

(1) Ajutând oamenii să facă față problemelor legate de sărăcie

(2) Asistarea persoanelor defavorizate în găsirea unui loc de muncă

(3) Conservarea sau restabilirea oportunităților pentru persoanele cu venituri mici (4) Îmbunătățirea condițiilor în cartierele cu venituri mici

(5) Ajutarea persoanelor să-și îmbunătățească viața, oferindu-le servicii (centre de zi sau adăposturi pentru persoane fără adăpost)

IRS recunoaște mai mult de 30 de tipuri de organizații nonprofit, dar numai cele care se califică pentru statutul 501(c)(3) pot solicita donații deductibile din impozite.

Pentru a fi considerat o organizație caritabilă de către IRS, un grup trebuie să funcționeze exclusiv în unul dintre următoarele scopuri:

• Caritate
• Religie
• Educaţie
• Ştiinţă
• Alfabetizare
• Testare pentru siguranța publică
• Promovarea competițiilor sportive de amatori naționale sau internaționale
• Prevenirea cruzimii față de copii sau animale

În plus, IRS definește activitățile „caritabile” ca:

• Alinare a săracilor, a celor în suferință sau a celor defavorizați
• Avansarea religiei
• Avansarea educației sau a științei
• Construirea sau întreținerea clădirilor publice, monumentelor sau lucrărilor
• Reducerea poverilor guvernamentale
• Reducerea tensiunilor din cartier
• Eliminarea prejudecăților și a discriminării
• Apărarea drepturilor omului și civile garantate prin lege
• Combaterea deteriorării comunității și a delincvenței juvenile

Organizațiile care se califică pentru scutirea de taxe conform secțiunii 501(c)(3) nu trebuie să servească niciun interes privat, inclusiv pe cele ale creatorului, ale familiei creatorului, ale acționarilor, ale altor persoane desemnate sau ale altora controlate de interese private. În plus, câștigurile nete ale unei organizații nu pot beneficia de acționari privați sau persoane fizice, ceea ce înseamnă că câștigurile trebuie să fie exclusiv în scopuri caritabile.

Organizații nonprofit vs. organizații scutite de taxe

Este posibil să fi auzit termenul organizație scutită de taxe, care este un tip de organizație nonprofit. Cu toate acestea, doar pentru că o organizație este o organizație nonprofit nu înseamnă că este și scutită de taxe.

O organizație nonprofit este o entitate al cărei scop este caritabil sau educațional. Nu trebuie să fie scutit de taxe, dar dacă este, poate deduce donațiile de la persoane fizice și corporații. După cum am menționat mai devreme, numai IRS poate acorda statutul de scutire de taxe, care include diferite tipuri de organizații nonprofit cu cerințe diferite. Unele necesită statutul 501(c)(3), iar altele nu.

În plus, în general, orice organizație care se califică drept organizație caritabilă în temeiul legii poate solicita scutirea de la impozitul federal pe venit (și unele impozite pe venit de stat), dar numai anumite organizații nonprofit se califică pentru acest tratament. Acestea includ biserici, grupuri de asistență socială, școli, universități, spitale, instituții de cercetare științifică etc.

4 pași pentru a începe un 501(c)(3) (Ghid 2023)

Acum, să aruncăm o privire la cei patru pași pentru a începe cu un 501(c)(3).

1. Decideți ce tip de organizație nonprofit doriți să înființați.
2. Depuneți pentru scutire de taxe 501(c)(3).
3. Pregătiți și depuneți documentele de înmatriculare.
4. Scrie-ți statutul.

1. Decideți ce tip de organizație nonprofit doriți să înființați

Înainte de a vă putea stabili nonprofit 501(c)(3), va trebui să decideți ce tip de organizație nonprofit doriți. Dintre numeroasele tipuri de organizații nonprofit, cele mai comune sunt:

• 501(c)(3) , care sunt organizații de caritate
• 501(c)(4) , care sunt ligi civice
• 501(c)(6) , care sunt asociații comerciale

IRS oferă o diagramă care detaliază scopul fiecărei organizații și regulile pentru stabilirea fiecărui tip .

2. Depuneți pentru scutire de taxe 501(c)(3).

Al doilea pas în înființarea unei organizații nonprofit este depunerea de scutire de impozit 501(c)(3) la IRS. Pentru a obține statutul de scutire de taxe 501(c)(3) , trebuie să depuneți Formularul 1023 și Formularul 990 la IRS.

Formularul 1023 este utilizat ca cerere de scutire de taxe și fiecare nouă organizație 501(c)(3) (precum și orice organizație existentă care doresc să facă o schimbare organizațională) trebuie să completeze una. Dacă nu sunteți sigur dacă entitatea dvs. se califică sau nu ca organizație nonprofit în conformitate cu secțiunea 501(c)(3), consultați un avocat fiscal înainte de a continua cu acest pas.

Site-ul IRS oferă instrucțiuni detaliate despre completarea formularului 1023 și trimiterea acestuia online prin sistemul său electronic numit Exempt Organizations Select Check. De asemenea, puteți trimite prin poștă copii pe hârtie ale ambelor formulare în loc să le trimiteți electronic. Cu toate acestea, acest lucru poate întârzia timpul de procesare a cererii dumneavoastră cu câteva săptămâni din cauza timpilor de livrare a poștalei.

Dacă aveți întrebări sau nelămuriri în timp ce completați oricare dintre formulare (sau după ce le-ați trimis), IRS are resurse, inclusiv linii directoare pentru când vă puteți aștepta să veți auzi de la ele .(1) Dar rețineți că IRS primește mai mult de 95.000 cereri pentru statutul de scutire de impozit în fiecare an.

3. Pregătiți și depuneți documentele de încorporare

Înainte de a vă putea încorpora nonprofit, va trebui să pregătiți și să depuneți documente la statul în care intenționați să vă încorporați. Aceasta include:

• Actele constitutive: actele constitutive sunt documentele oficiale pe care le veți depune pentru a vă forma corporația nonprofit. Acestea includ orice licențe și permise cerute de legile statului dvs. privind corporațiile nonprofit .(2) De asemenea, veți plăti o mică taxă de înregistrare.
• Un consiliu de administrație: consiliul de administrație este de obicei voluntari sau angajați plătiți ai organizației care servesc ca fiduciari pentru grup. Ei se asigură că toate afacerile desfășurate sunt în conformitate cu legea și asigură gestionarea corectă a tranzacțiilor financiare. Când vine vorba de cine aveți nevoie în consiliul dvs. de administrație nonprofit , veți dori să aveți cel puțin trei persoane în consiliul dvs. de administrație.
• Statutul: Statutul este reguli care reglementează modul în care va funcționa organizația, inclusiv structura acesteia (de exemplu, a avea un consiliu), procedurile de întâlnire, alegeri, drepturi de vot și alte politici organizaționale. De asemenea, ar trebui să includeți prevederi pentru modificarea prezentului regulament, atunci când este cazul. Aceste modificări necesită aprobarea majorității voturilor la orice adunare ordinară sau specială a membrilor convocată în acest scop și un preaviz de 15 zile dat în scris înainte de această adunare, specificând modificările luate în considerare pentru adoptare.

4. Scrieți-vă statutul

În cele din urmă, va trebui să vă scrieți statutul – regulile care guvernează organizația. Statutul ar trebui să fie într-un limbaj simplu și aprobat de consiliu și de membri. În plus, IRS are cerințe specifice pentru aceste documente, așa că cel mai bine este să consultați un avocat fiscal sau un expert nonprofit (cum ar fi noi!) dacă doriți să vă asigurați că statutul dumneavoastră respectă aceste standarde.

Odată aprobat, consiliul de administrație va revizui anual statutul.

Este o organizație nonprofit potrivită pentru tine?

Dacă te gândești să înființezi o organizație nonprofit, nu ești singur. La urma urmei, există mai mult de 1,5 milioane de organizații caritabile nonprofit în Statele Unite – care fac totul, de la furnizarea de hrană persoanelor fără adăpost, până la sprijinirea artelor până la lupta împotriva traficului de persoane. Deci, cum poți să-ți dai seama dacă să înființezi propriul tău nonprofit este potrivit pentru tine?

În primul rând, întreabă-te: care sunt obiectivele organizației tale? În timp ce doriți ca acestea să fie semnificative, trebuie, de asemenea, să decideți ce doriți să realizeze. Și dacă misiunea ta este amplă sau vagă, este în regulă — asigură-te doar că este ceva realizabil de către o persoană sau un grup mic (cu excepția cazului în care vrei să începi o operațiune la scară largă).

În al doilea rând, discutați cu alte persoane cu experiență în organizațiile nonprofit. Ei vă vor putea sfătui despre ce funcționează și ce nu funcționează în ceea ce privește conducerea unei organizații nonprofit.

În al treilea rând, asigurați-vă că organizația dvs. nonprofit îndeplinește o nevoie și că nu există deja o altă organizație care să facă o activitate similară. Dacă concurența pe piața dvs. este suficient de acerbă încât un alt jucător nu va schimba nimic pentru potențialii donatori sau pentru comunitate, poate că un alt tip de organizație nonprofit ar răspunde mai bine nevoilor acestora.

Când creați o organizație nonprofit, este important să vă amintiți că aveți potențialul de a avea un impact asupra vieților a sute sau mii de oameni, așa că gândiți-vă cu atenție la impactul pe care doriți să îl aibă organizația dvs. asupra societății și asigurați-vă că se aliniază cu obiectivele și valorile dvs.

De asemenea, va trebui să determinați care sunt motivațiile dvs. Doriți să începeți o organizație nonprofit deoarece:

• Ești gata să accepți provocarea de a începe ceva nou
• Vrei să faci parte dintr-o comunitate care împărtășește valorile și obiectivele tale
• Vrei să ajuți oamenii care au nevoie
• Nu vrei altceva decât să faci diferența

Ca să nu mai vorbim de faptul că statutul nonprofit poate fi o modalitate excelentă de a atrage donatori și de a primi donații scutite de taxe de la aceștia. Cu toate acestea, există unele restricții cu privire la câți bani poate primi o organizație nonprofit în donații. De exemplu, dacă doriți să înființați o organizație nonprofit 501(c)(3) în New York City, limita dvs. de donație este de 5.000 USD de persoană pe an. Și dacă doriți să începeți o organizație nonprofit în California, limita este de 10.000 USD de persoană pe an.

Acum e rândul tău

În acest ghid, ne-am uitat la tot ce trebuie să știți despre începerea unei organizații nonprofit 501(c)(3) – de la ceea ce este un 501(c)(3), la tipurile de organizații 501(c)(3), până la cum să solicitați statutul de scutire de taxe și multe altele.

Acum e rândul tău. Ești gata să începi o organizație nonprofit? Aflați cele mai bune practici despre cum să obțineți donații și nu căutați mai departe decât Classy pentru a vă ajuta să vă construiți site- ul web nonprofit pentru donații și să începeți să vă transmiteți misiunea în lume.

Surse:

1. IRS, Unde este cererea mea pentru statutul de scutire de taxe?, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/wheres-my-application-for-tax-exempt-status

2. NOLO, Cum se formează o corporație nonprofit: un ghid de 50 de state, https://www.nolo.com/legal-encyclopedia/form-nonprofit-501c3-corporation-30228.html