Sunt Biserici 501(c)(3) organizații nonprofit?

Guvernul știe că organizațiile bisericești oferă comunității beneficii sociale și religioase valoroase. Pentru a încuraja aceste organizații religioase și pentru a le ajuta să existe, Serviciul Fiscal Intern ( IRS ) scutește bisericile 501(c)(3) de la impozitare de către guvernul federal.

Cu toate acestea, acel beneficiu de scutire de taxe și statutul nonprofit protejat special ridică întrebarea: Ce este considerat o biserică? Sau, mai important, în acest context, ce consideră guvernul american o biserică calificată 501(c)(3)? Există anumite forme de închinare sau slujiri care nu sunt biserici?

Mai jos, vom explora tot ce trebuie să știți despre bisericile 501(c)(3), inclusiv ce se califică, avantajele și dezavantajele statutului 501(c)(3), calificările și regulile pentru menținerea scutirii de taxe ca religie. organizație non profit.

Ce este o biserică 501(c)(3)?

O biserică 501(c)(3) este orice organizație religioasă cu statut de scutire de taxe de la IRS . Acestea tind să fie locuri de cult , cum ar fi capele și sinagogile , care țin slujbe religioase regulate . Spre deosebire de alte organizații nonprofit , bisericile nu trebuie să solicite scutire de taxe – dacă o biserică îndeplinește cerințele Codului de venituri interne (IRC), ea primește automat acest statut de înregistrare.ª

„Bisericile (inclusivauxiliarele integrateși convențiile sauasociațiile de biserici) care îndeplinesc cerințele secțiunii 501(c)(3) dinCodul fiscal internsunt considerate automat scutite de impozite și nu sunt obligate să solicite și să obțină recunoașterea statutului de scutire de la IRS.”

Acest privilegiu permite donatorilor să solicite deduceri caritabile pentru orice donații făcute unei biserici, chiar dacă acea organizație nu a solicitat (sau a primit) recunoașterea oficială IRS ca organizație nonprofit scutită de taxe .

Cerințe pentru a obține statutul 501(c)(3) pentru biserica dvs

IRS consideră în mod automat bisericile scutite de taxe dacă biserica îndeplinește cerințele secțiunii 501(c)(3 ) IRC . Aceasta înseamnă că nu există un proces oficial de solicitare pentru scutirea de taxe pentru biserică, dar trebuie să urmați procesul IRS dacă doriți să deveniți o biserică 501(c)(3).

În plus, va trebui să respectați regulile de eligibilitate ale IRS pentru a vă califica și a rămâne o organizație scutită de taxe .²

Iată aceste cerințe mai detaliat:²

• Organizație în scopuri scutite: Scopul scutit include „caritabil, religios, educațional, științific, literar, testarea pentru siguranța publică, promovarea competițiilor sportive de amatori naționale sau internaționale și prevenirea cruzimii față de copii sau animale”.
• Niciun beneficiu pentru acționarprivat:Biserica nu își poate folosi câștigurile pentru interese private sau nu poate distribui câștigurile nete în beneficiul niciunui acționar individual sau privat .
• Legislația trebuie să fie minimă: organizația 501(c)(3) poate face lobby pentru legislație, dar nu poate demonstra susținerea anumitor candidați politici.

Biserica ta trebuie să fie 501(c)(3)?

În timp ce biserica dvs. nonprofit se va califica în mod automat pentru scutire de taxe, este posibil să doriți să obțineți statutul 501(c)(3) pentru alte scopuri fiscale sau legitimitate cu congregația sau donatorii dvs. Există avantaje și dezavantaje ale statutului 501(c)(3) .

Cu toate acestea, statutul 501(c)(3) nu este structura potrivită pentru toată lumea. De exemplu, ați putea dori să aveți mai multă influență politică cu organizația dvs. de caritate sau să luați acasă mai multe profituri pentru dvs. sau pentru acționari . Deși nu sunt neapărat lucruri rele, acestea nu se aliniază cu cerințele sau comportamentul 501(c)(3).

Mai jos, vom compara avantajele și dezavantajele în mod colectiv, astfel încât să puteți determina dacă statutul 501(c)(3) este potrivit pentru biserica dvs. .

Avantajele și dezavantajele de a deveni o biserică 501(c)(3).

Pro

• Statut de scutire de impozite :organizația dvs. nonprofit va fi scutită de impozitul federal pe venit și impozitele pe proprietate .
• Donații deductibile ale donatorilor: donatorii tăi pot primi deduceri fiscale pentru contribuțiile lor la biserica ta.
• Transparență financiară: declarațiile dvs. fiscale sunt publice, sporind transparența și încrederea în organizația dvs. de caritate.De asemenea, vă oferă posibilitatea de a vă demonstra misiunile caritabile și eforturile filantropice fără a fi lăudăros sau egocentric.
• Cerere de grant: puteți aplica și primi unele granturi guvernamentale (și neguvernamentale) limitate la organizațiile caritabile 501(c)(3).

Contra

• Influență politică limitată: nu veți putea să susțineți candidații politici, să susțineți campanii politice sau să petreceți timp sau resurse semnificative făcând lobby pentru legislativ.
• Niciun beneficiu pentru acționarprivat:s-ar putea să doriți mai multe câștiguri economice pentru dvs. sau pentru cei apropiați cauzei, dar un statut 501(c)(3) va limita acest potențial.
• Dezvăluirea financiară: nu doriți să afișați întotdeauna toate cheltuielile, dar dezvăluirea tuturor informațiilor financiare vă poate îmbunătăți transparența.

Cum să obțineți statutul 501(c)(3) pentru biserica dvs

Iată procesul scurt, pas cu pas, pentru solicitarea statutului de scutire de taxe 501(c)(3) :

• Obțineți un număr de identificare a angajatorului(EIN): Solicitați un EIN de la IRS trimițând Formularul SS-4 . Veți avea nevoie de un EIN chiar dacă nu aveți angajați (încă).
• Depuneți formularul 1023:trimiteți formularul IRS 1023 împreună cu taxa de depunere la IRS .
• Așteptați aprobarea IRS: așteptați ca IRS să vă examineze cererea și să trimiteți o scrisoare de determinare prin care vă informează despre cererea dvs.

Luați în considerare angajarea unui avocat pentru consilier juridic care să vă ajute la trimiterea documentației pentru organizația dvs. religioasă . Ei vor cunoaște toate nuanțele pentru a se asigura că accelerați procesul și primiți scrisoarea de determinare 501(c)(3) cât mai repede posibil.

Reguli pentru menținerea statutului de biserică 501(c)(3).

Deși biserica dvs. se poate califica automat pentru scutirea de taxe 501(c)(3), trebuie să lucrați pentru a respecta standardele asociate pentru a vă menține statutul de scutire.³

Participarea la anumite activități vă poate face să vă pierdeți statutul de scutire de taxe , ceea ce înseamnă că contribuțiile viitoare ale donatorilor dvs. nu vor mai fi deductibile fiscal . Acest lucru ar putea afecta foarte mult interesul și capacitatea donatorilor potențiali de a vă sprijini munca.

Iată câteva reguli pe care va trebui să le urmați pentru a vă menține statutul de biserică 501(c)(3):

• Depuneți declarația fiscală la timp: depuneți o declarație fiscală anuală ( Formular IRS 990).În caz contrar, vă puteți pierde statutul de scutire de taxe .
• Abțineți-vă de lalobby excesiv: țineți cont de faptul că organizațiile 501(c)(3) pot face lobby pentru legislație, dar nu pot „încerca să influențeze legislația ca parte substanțială a activităților sale” sau „participă la orice activitate de campanie pentru sau împotriva candidaților politici”.
• Gestionați finanțele în mod responsabil: nu vă sacrificați statutul de corporație nonprofit 501(c)(3) prin gestionarea greșită a finanțelor sau prin avantajele acționarilor privați sau persoanelor fizice.
• Menține scopul organizației: Amintește-ți scopurile religioase ale bisericii tale.Trecerea la cercetarea sau educația religioasă nu vă va face să vă pierdeți statutul 501(c)(3), dar nu veți mai fi din punct de vedere tehnic o „biserică”. Astfel, va trebui să depuneți o cerere oficială 501(c)(3) (și să fiți aprobat) pentru a vă califica pentru scutire de taxe.
• Evitați activitățile ilegale: Nu compromiteți statutul nonprofit al bisericii dvs., ceea ce se va întâmpla dacă activitățile organizației dvs. se fac vinovate de acțiuni ilegale.
• Creați regulamente: rețineți că, deși regulamentele nonprofit nu sunt o cerință pentru ca bisericile să obțină statutul 501(c)(3), acestea vă vor ajuta să vă guvernați organizația calificată, să stabiliți reguli pentru liderii bisericii și să vă asigurați că urmați procesele corecte. pentru a vă proteja corporația nonprofit.

Creșteți-vă biserica cu instrumente de strângere de fonduri de talie mondială

Statutul de scutire de taxe nu este singurul factor pe care biserica ta trebuie să ia în considerare pentru a avea succes. Pentru a funcționa și a-ți servi comunitatea, ai nevoie de donații.

Platforma de donații Classy simplifică procesul de donație pentru tine și donatorii tăi. Oferim instrumente complete pentru a vă ajuta să colectați, să stocați și să gestionați contribuțiile. Software-ul nostru vă permite, de asemenea, să interacționați cu publicul personal și online, creând o atmosferă prietenoasă oriunde interacționează publicul cu dvs.

Iată câteva instrumente pe care le oferim pentru a vă ajuta organizația bisericească 501(c)(3):

• Classy Pay :împuterniciți donatorii să contribuie cu carduri de credit, plăți ACH, portofele digitale, PayPal, Venmo, criptomonede și multe altele.
• Classy Live :susține evenimentele în persoană, virtuale și hibride cu software-ul de transmisie live conceput pentru strângere de fonduri și implicare.
• Pagini de donații :creați pagini de destinație frumoase și personalizate pentru campanii de donații generale sau specifice.
• Strângere de fonduri de la egal la egal :Oferiți adepților instrumentele de care au nevoie pentru a strânge fonduri în numele bisericii dvs.
• Gestionarea donațiilor :organizați donațiile, trimiteți mesaje de confirmare și trimiteți scrisori de mulțumire.
• Donări recurente :Invitați donatorii să stabilească planuri de donații recurente pentru a le amplifica impactul.

Interesat? Discutați cu un expert Classy pentru a afla mai multe despre modul în care biserica dvs. poate folosi Classy.

Surse articol

1. „Curches, Integrated Auxiliaries, and Conventions or Associations of Churches”, Organizații de caritate și nonprofit, IRS, ultima modificare 4 mai 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/churches-integrated-auxiliaries-and -conventii-sau-asociatii-de-biserici .
2. „Exemption Requirements – 501(c)(3) Organizations”, Churches and Religious Organizations, IRS, ultima modificare 6 februarie 2023, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exemption- cerinte-501c3-organizatii .
3. „Scopul scutite – Codul veniturilor interne Secțiunea 501(c)(3),” Organizații de caritate, IRS, ultima modificare 17 iunie 2022, https://www.irs.gov/charities-non-profits/charitable-organizations/exempt -scopuri-cod-venituri-interne-sectiunea-501c3.