IRS anuncia nova política de retirada de reivindicações ERC: o que isso significa para arquivadores ERC

Quando o IRS anunciou a pausa do ERC em 14 de setembro de 2023, eles aludiram à adição de uma opção para retirar reivindicações imprecisas ou fraudulentas. Agora a retirada do ERC chegou, mas o que isso significa? Você deve retirar sua reivindicação ERC?

Saiba exatamente o que é o processo de retirada de reivindicação ERC do IRS, como funciona e se e quando você deve retirar sua reivindicação ERC.

O novo processo de retirada ERC do IRS

O crédito fiscal de retenção de funcionários é um crédito fiscal complicado para alívio do COVID ao qual certas empresas são elegíveis. Quando devidamente reivindicado, o ERC é uma grande fonte de fluxo de caixa para as empresas. Quando reivindicado indevidamente, uma série de problemas pode ocorrer.

Devido à prevalência de fraudes ERC, muitos contribuintes solicitaram, sem saber, o crédito de retenção de funcionários, sem realmente serem elegíveis para o crédito. Alguns golpistas de ERC e empresas terceirizadas de ERC não confiáveis ​​encorajaram os empregadores a solicitar este crédito sem confirmar que todos os requisitos foram atendidos. Os empregadores que se enquadram neste grupo enfrentam possíveis acusações e investigações e podem ser responsabilizados pelo reembolso de todo o seu crédito ERC (que pode ser de dezenas de milhares de dólares para algumas empresas).

O IRS viu um aumento tão grande nos golpes de ERC e nas reivindicações de ERC inelegíveis que interrompeu o processamento de todas as novas reivindicações de ERC. Quando o IRS anunciou esta pausa, também anunciou que haveria uma saída para os empregadores que já solicitaram o crédito ERC, mas agora suspeitam ou sabem que o seu pedido é inelegível – é aí que entra a nova política de levantamento ERC do IRS.

Uma das declarações mais importantes do IRS explica exatamente o que é a política de retirada de reivindicações ERC do IRS e como ela funciona:

“Criou a opção de retirada para ajudar proprietários de pequenas empresas e outras pessoas que foram pressionadas ou enganadas por profissionais de marketing ou promotores de ERC a registrar reivindicações inelegíveis. As reivindicações retiradas serão tratadas como se nunca tivessem sido apresentadas. O IRS não imporá multas ou juros. Aqueles que apresentaram intencionalmente uma reclamação fraudulenta, ou aqueles que ajudaram ou conspiraram em tal conduta, devem estar cientes de que retirar uma reclamação fraudulenta não os isentará de uma potencial investigação e processo criminal.”

Principais conclusões da nova política de retirada do ERC

As coisas mais importantes que os proprietários de pequenas empresas devem saber sobre a política de retirada do ERC são:

• Reivindicações inelegíveis podem ser retiradas
• Reivindicações inelegíveis não sofrerão penalidades ou juros
• Apenas reivindicações comprovadamente fraudulentas ainda enfrentarão processos ou penalidades (a maioria dos proprietários médios de empresas não se enquadrará neste campo)
• Existe um processo específico a seguir para retirar sua reivindicação
• As reivindicações inelegíveis devem ser retiradas rapidamente antes que o IRS as processe
• Se sua reivindicação inelegível já tiver sido processada e seu reembolso enviado, não desconte o cheque

E o mais importante de tudo, só porque agora existe uma política de retirada não significa que você tenha que usá-la. Não retire sua reivindicação ERC se você for elegível para o crédito de retenção de funcionários!

Esta nova política não deve assustar os empresários que cumprem todos os requisitos e qualificações do ERC. Se você for elegível, deverá aceitar 100% desse crédito e obter o dinheiro extra para o seu negócio.

Não deixe que o medo das auditorias do ERC o assuste. As empresas elegíveis não têm nada com que se preocupar – o IRS quer que as empresas elegíveis também recebam o seu dinheiro, por isso respire fundo e receba o seu crédito ERC com confiança.

Se você está preocupado com o fato de sua reivindicação ERC ser imprecisa ou imprudente, descreveremos exatamente as próximas etapas que você precisa seguir.

Quem é elegível para retirar uma reivindicação ERC?

Para ser elegível para retirar uma reivindicação ERC, primeiro você precisa verificar se é realmente inelegível para reivindicar o crédito ERC, analisando cuidadosamente os requisitos de elegibilidade do ERC.

Então, você precisará atender aos seguintes requisitos de retirada do ERC:

• Você solicitou o ERC com uma declaração de imposto de trabalho ajustada usando o Formulário 941-X, 943-X, 944-X ou CT-1X
• Você apenas solicitou o ERC e não fez outros ajustes em sua declaração fiscal alterada
• Você deseja retirar toda a sua reivindicação ERC, não apenas uma quantia parcial
• Você ainda não recebeu seu cheque de reembolso ERC ou já recebeu seu cheque de reembolso, mas ainda não o sacou ou depositou

Se você atender a esses requisitos, poderá retirar sua reivindicação ERC.

Você deve retirar sua reivindicação ERC?

Você só deve retirar sua reivindicação ERC se não se qualificar para o ERC, se tiver apresentado uma reivindicação ERC por engano e quiser sacar todo o valor do seu crédito ERC.

Se você se qualificar para o crédito ERC, não deverá retirar sua reivindicação. Se você se qualifica para o crédito ERC, mas cometeu um erro na solicitação ERC e precisa ajustar o valor do seu crédito, você também não deve retirar sua reivindicação.

Posso apenas alterar minha reivindicação ERC?

Se você cometeu um erro em sua declaração de imposto alterada para sua reivindicação ERC, como calcular seu ERC incorretamente, mas ainda se qualifica para o crédito ERC, não retire sua reivindicação. Em vez disso, altere o valor do seu crédito. Retire sua reivindicação ERC apenas se você não for elegível para o crédito fiscal de retenção de funcionários e quiser sacar o valor total do seu crédito ERC.

Como retirar uma reivindicação ERC

O processo de retirada da sua reivindicação dependerá do status da sua reivindicação ERC. As etapas variam dependendo se você não recebeu seu reembolso e não foi notificado de que sua reivindicação está sob auditoria, não recebeu seu reembolso e foi notificado de que sua reivindicação está sob auditoria ou recebeu seu reembolso, mas ainda não sacaram ou depositaram os fundos.

Dependendo da sua situação fiscal específica, siga as etapas apropriadas abaixo para retirar sua reivindicação ERC.

• Relacionado: Onde está meu reembolso ERC e por que está demorando tanto?

Contribuintes que não receberam o reembolso do ERC e não foram notificados de que sua reivindicação está sob auditoria

Para retirar sua reivindicação ERC, siga as etapas a seguir para cada período fiscal para o qual você preencheu um Formulário 941-X, 943-X, 944-X ou CT-1X:

1. Faça uma cópia da reivindicação de devolução ajustada que deseja retirar.
2. Na margem esquerda da primeira página, escreva claramente “Retirar” (veja exemplo de imagem abaixo).
3. Na margem direita da primeira página, peça a uma pessoa autorizada que assine e date o formulário e imprima seu nome e cargo ao lado da assinatura.
4. Envie por fax a cópia assinada de sua declaração para a linha de fax de retirada de reivindicação ERC do IRS: 855-738-7609.
5. Faça e guarde uma cópia do seu pedido de saque.

Fonte: Internal Revenue Service (IRS), captura de tela capturada em 25/10/2023

O que é uma pessoa autorizada?

Sua solicitação de saque pode ser assinada por um agente devidamente autorizado do contribuinte ou por uma das seguintes pessoas com base na organização da sua empresa:

Fonte: Internal Revenue Service (IRS), captura de tela capturada em 25/10/2023

E se eu não conseguir enviar por fax minha solicitação de saque?

Se você não puder enviar seu pedido de saque por fax, poderá enviá-lo pelo correio para o IRS. Verifique as instruções oficiais de retirada do ERC do IRS para obter mais informações.

Contribuintes que não receberam o reembolso do ERC e foram notificados de que sua reivindicação está sob auditoria

Se você foi notificado de que sua reivindicação está sob auditoria, você fará tudo acima, exceto não enviará por fax sua solicitação de saque. Para retirar sua reivindicação ERC, siga as etapas a seguir para cada período fiscal para o qual você preencheu um Formulário 941-X, 943-X, 944-X ou CT-1X:

1. Faça uma cópia da reivindicação de devolução ajustada que deseja retirar.
2. Na margem esquerda da primeira página, escreva claramente “Retirar”.
3. Na margem direita da primeira página, peça a uma pessoa autorizada que assine e date o formulário e imprima seu nome e cargo ao lado da assinatura.
4. Envie sua solicitação de saque ERC:
   • Se você tiver um examinador de auditoria designado, pergunte a ele como ele deseja que a solicitação seja enviada.
   • Se você não tiver um examinador, consulte o aviso de auditoria para obter instruções.
5. Não “grampeie, dobre ou prenda o cheque anulado” ao incluí-lo em sua solicitação de retirada de sinistro.
6. Envie a solicitação e o cheque anulado para o IRS.
7. Rastreie seu pacote enviado para garantir que ele seja entregue ao IRS com sucesso.
8. Faça e guarde uma cópia do seu pedido de saque.

Qual é o endereço de correspondência para uma solicitação de cheque e retirada ERC anulada?

No momento em que este post foi escrito, cheques ERC anulados e solicitações de saque estavam sendo enviados para:

Unidade de consulta de reembolso de Cincinnati

Caixa Postal 145500

Parada de Correio 536G

Cincinnati, OH 45250

Verifique novamente as instruções oficiais de retirada do ERC do IRS para verificar se este ainda é o endereço de correspondência mais atualizado antes de enviar qualquer informação ao IRS.

Contribuintes que ainda não sacaram ou depositaram seu cheque ERC

Se você recebeu seu reembolso ERC inelegível, mas ainda não descontou ou depositou seu cheque, em primeiro lugar, não deposite nem desconte!

Você fará tudo acima, exceto que não enviará por fax sua solicitação de saque. Para retirar sua reivindicação ERC, siga as etapas a seguir para cada período fiscal para o qual você preencheu um Formulário 941-X, 943-X, 944-X ou CT-1X:

1. Faça uma cópia da reivindicação de devolução ajustada que deseja retirar.
2. Na margem esquerda da primeira página, escreva claramente “Retirar” (ver imagem acima).
3. Na margem direita da primeira página, peça a uma pessoa autorizada que assine e date o formulário e imprima seu nome e cargo ao lado da assinatura.
4. Escreva “Vanulado” na seção de endosso no verso do seu cheque de reembolso ERC.
5. Inclua uma nota que diz “Retirada ERC” com uma rápida explicação do motivo pelo qual o cheque está sendo devolvido.

Contribuintes que usaram uma empresa de folha de pagamento, preparador de impostos ou especialista em ERC para registrar

De acordo com o IRS:

“Se você usa uma empresa profissional de folha de pagamento e ela apresentou sua reivindicação de ERC para você, você deve consultá-la se quiser retirar sua reivindicação de ERC. Dependendo de como a empresa apresentou sua reivindicação – individualmente ou em lote com outras pessoas – pode ser necessário que eles enviem sua solicitação de retirada.”

O mesmo se aplica se você entrou com outro tipo de preparador de impostos ou especialista em ERC – a menos que você suspeite que sua empresa ERC fazia parte de um esquema de ERC, como um preparador fantasma ou uma fábrica de ERC. Se você for vítima de fraude ERC, retire sua reclamação diretamente com o IRS e denuncie a empresa usando o Formulário 14157, Reclamação: Preparador de Declaração de Imposto.

Aprenda sobre os sinais dos preparadores fantasmas do ERC e mais sobre como denunciar golpes de ERC ao IRS.

O que acontece depois que você retira sua reivindicação ERC?

Depois de retirar sua reivindicação ERC, o IRS entrará em contato com você para confirmar se sua solicitação de retirada de reivindicação ERC foi aprovada por carta. Uma vez aprovado, o IRS diz que tratará tudo como se a reclamação nunca tivesse acontecido – desde que você não tenha participado de qualquer atividade criminosa de forma consciente e voluntária.

O IRS também não cobrará nenhuma multa ou juros por reivindicações ERC retiradas.

Talvez você ainda precise alterar sua declaração de imposto de renda depois que sua solicitação de retirada de reivindicação for aprovada.

O que fazer se você não puder sacar, mas souber que sua reivindicação ERC é inválida

Se for tarde demais para retirar sua solicitação de ERC, mas você souber que a solicitação é inválida e que você não era realmente elegível para o crédito de retenção de funcionário, você poderá enfrentar penalidades por erro de preenchimento e/ou ser responsabilizado pelo reembolso do crédito de retenção de funcionários.

Se você se encontrar nessa situação, entre em contato imediatamente com um contador de confiança. Além disso, pause qualquer gasto do seu reembolso ERC, caso ainda não o tenha usado, para poder cobrir quaisquer despesas potenciais que surjam. E não se esqueça de denunciar qualquer golpista de ERC se você acreditar que foi vítima de fraude de ERC.