O que são impostos FICA?

Seja você um novo proprietário de uma pequena empresa ou um funcionário que recebe um contracheque, você já deve ter ouvido falar dos impostos FICA. No entanto, muitas pessoas não têm certeza do que são esses impostos e por que os pagamos.

Nesta postagem, detalharemos os impostos FICA, para que são usados, como são calculados e por que você deve pagá-los.

O que é FICA?

O Federal Insurance Contribution Act (FICA) é uma lei dos EUA aprovada em 1935. Essa lei exige que os funcionários contribuam com uma parte de seus rendimentos para financiar os programas de assistência médica e seguridade social . Os empregadores são então obrigados a fornecer uma contribuição correspondente .

O objetivo dessa lei era arrecadar contribuições que seriam usadas para financiar o programa de Seguridade Social de Franklin Roosevelt. Este programa foi criado para que os benefícios financeiros reservados para aposentadoria, invalidez ou morte não fossem abusados ​​por políticos e usados ​​para seus próprios fins.

Essa lei garantiu que o povo americano fosse responsável por seus próprios benefícios futuros e não precisasse depender da receita federal.

O Medicare foi adicionado ao imposto FICA quando o Medicare foi sancionado por Lyndon Johnson em 1965.

O que são impostos FICA?

Os impostos FICA são impostos sobre a folha de pagamento que empregadores e funcionários devem pagar. Esses impostos incluem velhice, sobreviventes, impostos de seguro de invalidez (também conhecidos como impostos da Previdência Social) e impostos de seguro hospitalar (também conhecidos como impostos do Medicare).

Os impostos FICA são retidos dos contracheques dos funcionários pelo empregador. O empregador então fornece uma contribuição correspondente.

Como funcionam os impostos FICA?

A taxa FICA é expressa em porcentagem e é baseada no Índice Nacional de Salários Médios. Embora possa ser definido anualmente, permaneceu relativamente estável desde 1990 e não muda a cada ano.

Para 2023, a taxa de imposto para a Segurança Social é de 6,2% tanto para o empregador como para o trabalhador num total de 12,4% . A taxa atual de impostos do Medicare é de 1,45% para o empregador e para o empregado, totalizando 2,9% .

Arquivadores individuais que ganham mais de $ 200.000 e arquivadores conjuntos que ganham mais de $ 250.000 devem contribuir com um adicional de 0,9% para o imposto do Medicare. No entanto, os empregadores não precisam pagar essa contribuição adicional.

Como os impostos FICA afetam empregadores e funcionários

Veja como os impostos do FICA afetam empregadores e funcionários.

Como Empregador

Como empregador, é sua responsabilidade calcular os impostos FICA retirados dos contracheques de seus funcionários.

Para calcular os impostos FICA, multiplique a renda bruta do funcionário pelas alíquotas de seguro social e do Medicare.

Vejamos um exemplo rápido. Se o seu funcionário ganha $ 1.000 por semana, calcule a Previdência Social multiplicando a renda pela alíquota da Previdência Social de 6,2%. O valor total que você reteria para o Seguro Social é $62.

Use a mesma renda para calcular os impostos do Medicare. Multiplique $ 1.000 por 1,45%. Você reteria $ 14,50 para impostos do Medicare.

Então, você - o empregador - igualaria essas contribuições e remeteria os pagamentos ao IRS.

A boa notícia é que softwares de folha de pagamento como Gusto e ADP simplificam os impostos FICA fazendo cálculos precisos para você. Se você não estiver usando um software de folha de pagamento, adicione isso à lista de razões pelas quais é um bom investimento.

como funcionário

Os funcionários verão uma porcentagem de sua renda deduzida de cada contracheque. Essas deduções serão atribuídas à parte do funcionário dos impostos FICA. Normalmente, essas deduções são mostradas nos contracheques como “Segurança Social” ou “Medicare”, mas isso pode variar dependendo do software usado pelo empregador.

Geralmente, essas deduções são precisas e marcadas claramente para os funcionários verem. No entanto, os funcionários devem sempre verificar a precisão das deduções e trazer quaisquer dúvidas ou preocupações ao empregador.

Como um único proprietário

Indivíduos autônomos, proprietários individuais e contratados independentes são responsáveis ​​por todas as parcelas dos impostos de Previdência Social e Medicate, pois não há empregador para pagar a outra metade.

Essas contribuições para a Previdência Social e Medicare se enquadram na Lei de Contribuições para Trabalhadores Autônomos (SECA).

Tal como acontece com os impostos FICA tradicionais, se você ganhar mais de $ 200.000 brutos por ano, também terá que pagar o imposto adicional de 0,9% do Medicare.

Embora pareça que os autônomos contribuam mais do que o trabalhador médio, existem isenções fiscais disponíveis. A parte do empregador do imposto de trabalho autônomo pode ser deduzida ao calcular a renda bruta ajustada nas declarações de imposto de renda federal.

Por que tenho que pagar impostos FICA?

A lei exige que funcionários e empregadores paguem impostos FICA. Além disso, existem outras razões para pagar esses impostos.

Trabalhadores e empregadores contribuem para a Previdência Social e Medicare para que possam contar com benefícios financeiros e de saúde.

O que sai dos impostos do FICA agora é pagar para aqueles que estão aposentados ou dependem de benefícios para sobreviver. A geração de trabalhadores que está pagando impostos FICA quando chegar a sua hora de deixar a força de trabalho contribuirá para esses programas para você, assim como você fez para a atual geração aposentada.

Posso ser isento de pagar impostos FICA?

Como empregador, você não está isento de pagar impostos FICA para seus funcionários. No entanto, você não precisa pagar impostos FICA para contratados independentes ou outros 1099 funcionários.

Como funcionário, há apenas um punhado de grupos isentos do pagamento de impostos FICA. Esses incluem:

• Alguns funcionários estudantis no campus
• Funcionários civis do governo federal contratados antes de 1984
• Certos funcionários do governo estadual e local com planos de pensão específicos
• Alguns trabalhadores com status de visto de não imigrante

Se você não tiver certeza se se enquadra em um desses grupos, fale com um CPA ou um profissional tributário.

Como pagar impostos FICA

Os impostos trabalhistas, incluindo os impostos FICA, devem ser declarados e enviados ao IRS mensalmente ou semestralmente. As empresas devem usar a transferência eletrônica de fundos e enviar todos os pagamentos no prazo.

A não apresentação dos pagamentos do imposto sobre o emprego de acordo com o calendário do IRS resultará numa multa de até 15% por falta de depósito.

Como o COVID-19 afetou os impostos FICA

Donald Trump assinou a Lei de Ajuda, Alívio e Segurança Econômica (CARES) de US$ 2 trilhões no final de março de 2020.

De acordo com a Lei CARES, os empregadores de empresas abertas antes de 2020 podiam adiar sua parcela dos impostos da Previdência Social devidos para todo o ano de 2020. Metade desse valor diferido venceria em 31 de dezembro de 2021 e a segunda metade venceria em 31 de dezembro de 2022. Esta lei também se aplica aos autônomos.

A partir de 2023, não há nenhuma lei em vigor que permita aos empregadores diferir os impostos da Previdência Social. No entanto, a Lei CARES também permitiu que alguns empregadores reivindicassem o Crédito de Retenção de Funcionários para os funcionários que continuaram a pagar, mesmo que não pudessem trabalhar devido à pandemia.

As empresas elegíveis ainda podem reivindicar esse crédito para salários pagos em 2020 e 2021.

Conclusão sobre os impostos FICA

Calcular e pagar impostos FICA é apenas uma das despesas associadas à propriedade de uma pequena empresa. No entanto, os fundos desses impostos são usados ​​para programas essenciais nos EUA.

Embora o uso de software de folha de pagamento possa simplificar os impostos FICA, não é incomum encontrar desafios ao longo do caminho. Se isso acontecer com você, não tenha medo de entrar em contato com um contador ou profissional tributário para evitar multas pesadas por não declarar e pagar adequadamente esses impostos federais.

Perguntas frequentes sobre os impostos FICA