Guia introdutório ao comércio eletrônico internacional, parte 2: impostos e remessas

Statista observa que as vendas globais de comércio eletrônico no varejo chegarão a mais de US $ 4 trilhões em 2020, e o FinancialBuzz também dá um exemplo de como esse crescimento tem sido rápido. Eles apontam que o Alibaba aumentou sua venda de Singles Day em 11 de novembro de um punhado de marcas em 2007 para quase 100.000 marcas em 2017. Essas marcas coletivamente arrecadaram quase $ 18 bilhões em um único período de 24 horas em 2017.

Com grande crescimento, entretanto, vêm grandes responsabilidades administrativas. As marcas estão enfrentando complexidades cada vez maiores à medida que internacionalizam suas lojas digitais. Quando você faz negócios perfeitamente em muitos mercados nacionais, nem sempre fica claro quanto dinheiro você deve a quem.

Esta é a segunda parte de nossa série sobre comércio eletrônico internacional. A série mergulha nas considerações mais cruciais para marcas com presença internacional, com o entendimento de que o cenário em mudança do comércio eletrônico internacional apresenta um desafio e uma oportunidade para essas marcas. Verifique a Parte 1: Dados e privacidade do cliente para obter os detalhes sobre como sua empresa pode lidar com as questões de privacidade do cliente.

Na Parte 2, lidamos com uma parte mais complicada do comércio eletrônico internacional: tributação e remessas.

Como se manter atualizado sobre tendências e leis internacionais importantes

Dedicar um tempo para entender verdadeiramente os impostos e as remessas é crucial para o sucesso de qualquer marca internacional.

A menos que sua empresa tenha uma equipe robusta de assessoria jurídica interna, você contará com parceiros locais para ajudá-lo a lidar com questões como:

• Imposto sobre valor agregado (IVA)
• Tarifas
• Obrigações
• Outras obrigações fiscais jurisdicionais

Ainda assim, é importante ter alguém em sua equipe que seja responsável por entender as obrigações fiscais e de remessas e como elas afetam sua estratégia de negócios.

Em vez de mergulhar nas minúcias das implicações fiscais internacionais para cada país e estado que você atende, essa pessoa (ou equipe) deve ter uma visão geral de como as obrigações fiscais e de remessas de sua empresa afetam sua capacidade de atender aos clientes.

Veja o Brexit, por exemplo. Se e quando o Reino Unido renegociar sua relação comercial com a União Europeia, milhões de pessoas serão afetadas. Isso dá às empresas muito o que aprender e se preparar para:

• O Global VAT Compliance tem um guia contínuo sobre as mudanças que os consumidores e as empresas podem esperar quando um acordo Brexit é fechado.
• Ulrika Lomas em Tax-News.com apresenta uma análise das implicações sobre o IVA, direitos e alfândegas.
• Escrevendo para a Econsultancy, Dan Barker destaca os benefícios e as desvantagens potenciais da mudança.

Patrick Wall da The Economist nos traz de volta à terra neste tópico, lembrando-nos de duas coisas: primeiro, que as plataformas de comércio eletrônico já devem ser bem versadas em ambientes fiscais internacionais e, segundo, que o Reino Unido provavelmente promoverá benefícios condições fiscais com a UE e os EUA. Mas “até que se forme uma imagem mais clara”, ele avisa, “o setor de comércio eletrônico deve estar preparado para longas negociações e desafios futuros”.

Perder essas conversas pode custar caro para sua empresa. A Ernst & Young coloca isso de forma inequívoca: “Essa busca incessante por mercados distantes e as conexões da cadeia de suprimentos exigidas em um ambiente omni-channel muitas vezes faz com que as empresas percam as consequências fiscais indiretas e as obrigações de conformidade. As penalidades são caras e divertidas ”.

Evite esse destino garantindo a conformidade nos mercados que você atende. Continue lendo para saber como.

Como Garantir a Conformidade

Mesmo quando sua equipe está ciente das tendências e mudanças que impactam diretamente o seu negócio, garantir a conformidade nem sempre é fácil.

Por exemplo, Robyn Staros e Stephanie Gilfeather, da Deloitte, destacam que os impostos sobre vendas e uso não são cobertos por tratados internacionais - ao contrário, digamos, do imposto de renda. Portanto, depende essencialmente de cada empresa garantir que esteja no topo da conformidade tributária internacional. Nick Hart, da Radius, aponta que novas regras são quase constantemente introduzidas, deixando as operadoras internacionais para descobrir o cenário.

Então, por onde você começa com conformidade?

Felizmente, algumas coisas provavelmente permanecerão iguais no direito tributário internacional. O Imposto sobre Valor Agregado, por exemplo, quase sempre é um choque para as marcas de comércio eletrônico sediadas nos Estados Unidos.

“IVA em cada etapa da cadeia de comércio eletrônico: dos fabricantes e varejistas ao cliente final”, escreve Jeanette Sherman, da Avalara. “Depois de entender o IVA, você está um passo mais perto de preencher o quadro de conformidade tributária internacional.”

Decifrar o IVA, juntamente com as tarifas comerciais, é uma chave complicada para as melhores práticas fiscais. Donato Raponi, chefe da Unidade de IVA do braço fiscal da Comissão Europeia, chega a descrever o IVA como uma das três principais barreiras ao comércio eletrônico internacional.

Por exemplo: dependendo de onde sua empresa tem uma entidade operacional estabelecida, sua empresa pode estar em apuros para coletar o IVA, pode ser capaz de reivindicar o reembolso do IVA e / ou pode estar pagando impostos de qualquer maneira por meio da importação de mercadorias para a UE . É por isso que é tão importante ter parceiros de negócios confiáveis ​​ao vender além das fronteiras.

É importante notar aqui que os clientes da UE já estão acostumados a ver o IVA como parte do preço de venda de um item. Nesses mercados, não tenha vergonha de definir os preços de seus produtos de acordo.

Por outro lado, as empresas sediadas nos EUA que vendem para clientes norte-americanos em outros estados podem estar sujeitas a novos impostos. Em junho de 2018, a Suprema Corte dos EUA decidiu que “os estados agora podem forçar as empresas sem uma presença local física a cobrar impostos sobre vendas nas compras feitas por clientes no estado”, relata Annie Pilon, do Small Biz Trends.

Stuart Lauchlan, da Diginomica, avisa que isso afetará mais fortemente as pequenas empresas sem a infraestrutura existente.

Mas nem tudo são más notícias. Mesmo a decisão da Suprema Corte dos Estados Unidos pode ter implicações mais complicadas para alguns vendedores. “A decisão da Suprema Corte não falou diretamente sobre a responsabilidade dos varejistas online de coletar impostos sobre vendas para vendas no mercado, o que significa que muitas compras online provavelmente ainda não serão tributadas”, escreve Patricio Robles para a Econsultancy.

A conclusão aqui deve ser clara: as marcas que vendem além das fronteiras estaduais e nacionais devem ter um parceiro confiável para ajudá-las a lidar com questões tributárias complicadas e em evolução.

Cuidando da conformidade, as marcas podem se concentrar em encantar seus clientes.

Mantenha tudo focado no cliente

Compreender os prós e contras dos impostos que se aplicam ao comércio eletrônico internacional também afeta as carteiras de seus clientes. “A cobrar em excesso e você está cobrando demais do seu cliente”, escreve Ryan O'Donnell do Avalara. “Não é um bom plano de longo prazo em um mercado competitivo. Cobrar muito pouco e você pode ficar em risco para o saldo pendente. ”

Em suma, você terá que saber onde encontrar o equilíbrio para manter os clientes satisfeitos com a maneira como você está repassando os custos. Tornar a conformidade um processo de segundo plano no qual os clientes não precisam pensar é uma grande meta nessa área.

Há muito a ser considerado nesta postagem, mas se você seguir as três etapas a seguir, estará no caminho certo para resolver grandes questões sobre impostos e remessas:

• Fique por dentro das leis e tendências. Esta postagem é apenas o começo. Certifique-se de fazer sua devida diligência!
• Certifique-se de que está arquivando corretamente. A menos que você seja treinado em direito tributário internacional, procure aconselhamento profissional.
• Concentre-se em minimizar a complexidade para seus clientes. A vantagem do comércio eletrônico é a conveniência para os clientes. Faça o que fizer, certifique-se de que isso seja verdadeiro para seus clientes.
• Seja o mais local possível. O comércio internacional de longa distância (por exemplo, remessa dos EUA para clientes na França) é um pesadelo, tanto para sua empresa quanto para clientes que precisam esperar uma semana para receber suas compras. Ser local significa ter entidades legais e fiscais no terreno nos mercados em que opera. Isso também significa respeitar as leis locais em relação a impostos, contratações e concorrência leal. É por isso que quase sempre sugerimos que as marcas façam parceria com empresas de comércio eletrônico de serviço completo para estabelecer sua presença local.

Essas poucas etapas podem ajudar as empresas internacionais de comércio eletrônico a garantir que não apenas cumpram a legislação tributária, mas também preparem seus clientes para o sucesso em todo o mundo.

Volte para a terceira parte desta série de cinco partes sobre comércio eletrônico internacional. A seguir: logística e logística reversa.

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