Quais são os impostos de segurança social?

Os impostos da Previdência Social são apenas um dos muitos impostos sobre a folha de pagamento que os empregadores são responsáveis ​​por reter e pagar. Os impostos da Previdência Social são diferentes dos impostos do Medicare, embora os dois impostos sejam geralmente chamados de impostos FICA.

Se sua empresa está pagando funcionários, você precisará ter uma compreensão firme dos impostos da Previdência Social, incluindo entender quem paga os impostos da Previdência Social, como calcular a retenção de impostos da Previdência Social e como pagar os impostos da Previdência Social. Este guia mergulha profundamente em tudo o que você precisa saber sobre os impostos da Previdência Social como proprietário de uma empresa.

Quais são os impostos de segurança social?

Os impostos da Previdência Social são contribuições obrigatórias do governo federal para o programa de Previdência Social. Os empregadores retêm 6,2% dos ganhos brutos de um funcionário para cobrir sua carga de imposto sobre a folha de pagamento e pagam do próprio bolso 6,2% do salário bruto do funcionário. Os freelancers pagam um total de 12,4% dos salários brutos em impostos da Previdência Social.

Os impostos da Previdência Social foram promulgados pela Lei da Previdência Social de 1935 como um meio de aliviar algumas das dificuldades financeiras expostas durante a Grande Depressão. Os fundos dos impostos da Previdência Social são distribuídos para trabalhadores aposentados elegíveis, indivíduos com deficiência e aqueles elegíveis para benefícios de sobrevivência.

Nos contracheques dos funcionários, a retenção do imposto da Previdência Social aparece sob a sigla OASDI, que significa Seguro de Velhice, Sobrevivência e Incapacidade. Os impostos da Previdência Social costumam ser chamados de impostos FICA quando combinados com os impostos do Medicare.

Qual é a taxa de imposto de segurança social?

A alíquota do Imposto de Seguridade Social é de 6,2% do salário bruto do empregado. Os empregadores devem reter 6,2% dos rendimentos brutos de um empregado e pagar 6,2% do próprio bolso, fazendo com que a alíquota efetiva da Previdência Social seja de 12,4%.

O imposto da Previdência Social de 2023 é aplicado apenas a ganhos brutos de até $ 160.200 anualmente, portanto, o imposto total da Previdência Social retido e pago não excederá $ 9.932,40 para empregadores e funcionários.

Quem Paga os Impostos da Previdência Social?

A grande maioria dos trabalhadores e empregadores americanos paga impostos sobre a folha de pagamento, incluindo impostos sobre a Previdência Social. Há muito poucas exceções. Em geral, empregadores e empregados são responsáveis ​​pelo pagamento de 6,2% do salário tributável de um empregado à Previdência Social.

Os proprietários individuais são responsáveis ​​por pagar 12,4% de seus salários tributáveis ​​à Previdência Social, cobrindo a parte do empregador e do empregado do imposto. No entanto, as deduções existentes permitem que os proprietários individuais anulem metade de seus impostos trabalhistas, de modo que efetivamente paguem os tradicionais 6,2% de seus salários tributáveis ​​ao Seguro Social.

Quem está isento de pagar impostos para a Segurança Social?

Embora a maioria dos funcionários e proprietários individuais dos EUA deva pagar impostos da Previdência Social, existem algumas pessoas que estão isentas, incluindo:

• Membros de grupos religiosos: Alguns grupos religiosos, especificamente os Menonitas e os Amish, podem estar isentos do pagamento de impostos da Previdência Social. No entanto, existem regras muito rígidas que determinam quais grupos religiosos estão isentos.
• Indivíduos que já pagaram : Indivíduos que já pagaram impostos da Previdência Social sobre os primeiros $ 160.200 de seus ganhos brutos estão isentos de pagar impostos da Previdência Social sobre os salários brutos que excedam esse limite.
• Alguns alunos: Os alunos que trabalham para a universidade em que estão atualmente matriculados podem ser isentos do pagamento de impostos da Previdência Social.
• Autônomos que ganham menos de US$ 400/ano: 1099 contratados ou proprietários individuais não precisam pagar impostos de Previdência Social sobre seus ganhos de freelancer de até US$ 400.
• Certos Funcionários do Setor Público: Aqueles que trabalham para empregadores públicos federais ou locais podem contribuir para um plano de aposentadoria do governo que é distinto do programa federal de Seguridade Social. Esses indivíduos podem não ser obrigados a pagar impostos da Previdência Social.
• Certos Trabalhadores Menores de Idade: Crianças que trabalham em empresas familiares com seus pais não são obrigadas a pagar impostos da Previdência Social.
• Alguns nativos americanos: Alguns pagamentos a membros de tribos nativas americanas reconhecidas pelo governo federal não estão sujeitos a impostos da Previdência Social.
• Alguns estrangeiros não residentes: Dependendo de seus empregos, status de trabalho e tipo de visto, alguns estrangeiros não residentes podem não estar sujeitos aos impostos FICA.
• Certos grupos de trabalhadores: presidiários, pacientes, trabalhadores domésticos, trabalhadores de emergência, entregadores de jornais, vendedores, trabalhadores imobiliários e alguns indivíduos contratados para reduzir o desemprego podem não estar sujeitos a impostos da Previdência Social, dependendo de suas circunstâncias.

Para que servem os impostos da Previdência Social?

Os impostos da Previdência Social são usados ​​para fornecer renda para aposentados qualificados com mais de 65 anos, indivíduos com deficiência e aqueles que se qualificam para benefícios de sobrevivência. Quando você paga para o Seguro Social, você não está pagando para uma conta pessoal do Seguro Social – você está pagando pelos benefícios de outros.

Os impostos da Previdência Social que você e seus funcionários pagam são usados ​​para financiar as distribuições de benefícios atuais do programa. Eventualmente, a geração mais jovem de trabalhadores pagará pelo programa para cobrir suas distribuições de benefícios quando você se tornar elegível.

Como calcular os impostos de segurança social para folha de pagamento

Para calcular os impostos da Previdência Social para folha de pagamento, você precisará multiplicar os ganhos brutos de um funcionário pela alíquota de 6,2% da Previdência Social. O total resultante é o valor que você precisará reter do contracheque de seu funcionário e o valor que precisará pagar do próprio bolso como empregador.

Continue lendo para obter uma análise passo a passo de como calcular a folha de pagamento.

Passo 1: Calcule o Salário Bruto do Seu Funcionário

As responsabilidades fiscais da Previdência Social são determinadas pelo salário bruto de um funcionário por período de pagamento. Os ganhos brutos de um funcionário são quaisquer salários que o funcionário ganhou no curso de seu trabalho por hora ou assalariado, incluindo quaisquer ganhos suplementares, como gorjetas ou pagamento de horas extras.

Para calcular o salário bruto de um funcionário assalariado, basta dividir o salário anual pelo número de períodos de pagamento por ano. Por exemplo, vamos considerar um funcionário assalariado que ganha $ 192.400 anualmente, pagos a cada duas semanas (26 períodos de pagamento por ano). Este funcionário recebe $ 7.400 por período de pagamento em salários brutos.

Para funcionários horistas, você precisará multiplicar o número de horas trabalhadas por sua taxa de pagamento. Por exemplo, um funcionário que ganha $ 55/hora trabalhando 76 horas por período de pagamento teria ganho $ 4.180 em salários brutos.

Etapa 2: multiplique o salário bruto do funcionário por 6,2%

A alíquota atual da Previdência Social é de 6,2% dos rendimentos tributáveis, com empregados e empregadores pagando o mesmo valor. Depois de calcular os ganhos brutos de seu funcionário, você precisará multiplicar seus ganhos brutos pela alíquota de 6,2% do Imposto de Seguridade Social.

Dica : Converta a taxa de imposto em um decimal antes de multiplicar: 0,062.

Por exemplo, o funcionário assalariado que ganha US$ 6.400 por período de pagamento deve US$ 458,80 em impostos da Previdência Social por período de pagamento. Este é o valor que o empregador é responsável por reter em nome do empregado e o valor que o empregador precisará pagar do próprio bolso.

Etapa 3: Lembre-se do limite de imposto da Previdência Social

Ao calcular a folha de pagamento, os empregadores devem se lembrar de parar de reter os impostos da Previdência Social sobre quaisquer salários que excedam o limite de imposto da Previdência Social de US$ 160.200.

Como o teto do imposto da Previdência Social é de US$ 160.200 de ganhos brutos e a alíquota do imposto previdenciário é de 6,2%, os funcionários terão um máximo de US$ 9.932,40 retidos para impostos da Previdência Social. Este também é o valor máximo que os empregadores precisarão pagar do próprio bolso em impostos da Previdência Social por funcionário.

Por exemplo, o empregado assalariado que ganha $ 192.400 anualmente deixará de pagar impostos da Previdência Social durante o 22º período de pagamento do ano, quando seu salário bruto chegará a $ 162.800 - dos quais, os $ 400 finais (e seus ganhos restantes do ano) não estará sujeito aos impostos da Segurança Social.

Como pagar impostos de segurança social como empregador

Para pagar os impostos da Previdência Social, os empregadores devem usar o Sistema Eletrônico de Pagamento de Impostos Federais (EFTPS) para fazer depósitos em uma programação quinzenal ou mensal. A programação de depósitos de sua empresa depende do total de impostos devidos em anos anteriores (ou seja, o período retrospectivo).

Para 2023, o período de retrospectiva usado para determinar seu cronograma de depósito de imposto de emprego vai de 1º de julho de 2021 a 30 de junho de 2022. Se você relatou $ 50.000 ou menos em impostos, estará em um cronograma de depósito mensal. Se você informou $ 50.000 ou mais em impostos, estará em um cronograma de depósito semi-semanal.

Como pagar impostos de segurança social como freelancer

A maioria dos freelancers ou 1099 contratados deve fazer depósitos fiscais trimestrais estimados se espera pagar $ 1.000 ou mais em impostos. Os pagamentos de impostos estimados incluem todos os impostos trabalhistas, como a Previdência Social. Os prazos de pagamento trimestral do imposto caem em 30 de abril, 31 de julho, 31 de outubro e 31 de janeiro do ano seguinte.

Existem várias maneiras de fazer pagamentos estimados de impostos, incluindo por correio, online, por meio do aplicativo IRS2Go e muito mais.

O resultado final dos impostos da Previdência Social

Os impostos da Previdência Social são apenas um dos muitos impostos sobre a folha de pagamento que os empregadores são responsáveis ​​por reter e pagar. Com 6,2% dos ganhos brutos de um funcionário de até $ 160.200, os impostos da Previdência Social podem prejudicar o orçamento da folha de pagamento, mas não há muito que você possa fazer a respeito.

Dito isto, a responsabilidade de garantir que seus impostos sobre a folha de pagamento sejam calculados e pagos corretamente pode ser delegada a uma solução de software de folha de pagamento. As melhores opções de software de folha de pagamento oferecem suporte tributário completo, para que você não precise se preocupar em fazer cálculos ou registros.

Independentemente de você decidir que o software de folha de pagamento ou fazer a folha de pagamento manualmente é a melhor jogada para o seu negócio, certifique-se de verificar novamente todas as informações fiscais para evitar multas caras. Se você realmente deseja evitar problemas, um contador pode preparar os impostos em nome da sua empresa.

Perguntas frequentes sobre o Imposto de Previdência Social