O que é o Imposto sobre vendas pela Internet? Como Arquivar da Maneira Certa

Nada neste mundo é isento de impostos.

Imagine que você teve um workcation em Londres e agora está voltando para a Índia. No Terminal de Heathrow, você se depara com um belo showroom Da Milano que vende bolsas. Você entra, escolhe uma bolsa bonita e compra pelo preço exato de custo, sem pagar nenhuma importação.

As regras do imposto de internet são autoaplicáveis ​​ao governo estadual. O Senado não desempenha um papel direto e deixa a decisão para os órgãos de tomada de decisão individuais. É por isso que 45 estados nos EUA que seguem essa regra têm taxas de impostos, regras e diretrizes de permissão diferentes.

Onde cobrar imposto sobre vendas pela internet?

Se sua empresa está localizada no Colorado, mas você terceiriza seus produtos no Mississippi, o governo do Mississippi tem autoridade para cobrar uma quantia específica de impostos sobre vendas de seus produtos. Isso significa que as empresas de venda cruzada precisam declarar impostos no mesmo estado em que os clientes residem.

O julgamento de South Dakota vs. Wayfair restabeleceu as leis tributárias dos EUA de uma forma que agora beneficia tanto o comércio eletrônico quanto as lojas físicas. Devido à crescente demanda pela Internet, os lucros das lojas físicas diminuíram. Mas agora, o imposto sobre vendas na Internet garante que marcas e vitrines on-line tenham impostos iguais, arrecadação de lucros e neutralidade tributária.

No entanto, uma vantagem é sempre dada ao comércio eletrônico, pois eles geram a maior receita.

Quando coletar o imposto sobre vendas pela Internet?

Saber quando você deve coletar o imposto sobre vendas é definido por um conceito chamado “nexo do imposto sobre vendas” – e isso é um jogo totalmente diferente. Não é tão fácil quanto preencher seus impostos no final do ano fiscal e enviá-los ao departamento de receita para auditoria. As leis do Nexus podem ser complicadas e dependem se você é realmente um vendedor remoto ou não.

se você tiver uma ligação ou um parceiro associado em um determinado estado, na forma de uma loja, filial ou sede, você pode optar por uma licença de imposto sobre vendas naquele estado. Obviamente, essa regra se aplica a estados que legalizaram o imposto sobre vendas pela Internet. Se você é uma marca de comércio eletrônico com um cenário físico em um estado isento de impostos, o imposto sobre vendas na Internet está fora de sua preocupação.

Qual é o nexo do imposto sobre vendas?

Você pode ter ouvido a palavra nexo em seu significado literal, ligar, juntar ou amarrar. Mas no imposto sobre vendas, o nexo é apenas uma maneira elegante de o estado decidir se você deve pagar o imposto sobre vendas ou não.

O nexo do imposto sobre vendas é uma relação entre uma autoridade governamental como um estado e um proprietário de uma empresa de pequena ou grande escala. Isso significa que o governo de um estado pode impor impostos sobre vendas a você, independentemente de você ter um relacionamento físico ou não. O imposto retido dos varejistas on-line é usado para renovar a infraestrutura, pagar dívidas e manter estradas e outras licitações de construção.

Tipos de nexo de imposto sobre vendas

Aqui estão alguns cenários de nexo em que você seria elegível para fazer negócios e obter uma autorização fiscal em um determinado estado:

• Click-through Nexus: Se você tiver uma conexão de terceiros em um estado em que deseja expandir seus negócios, opte pelo click-through nexus. A conexão pode encaminhar sua marca para seu público-alvo por meio de publicidade digital e aumentar sua base de consumidores.
• Nexus de afiliados: se sua marca for gerenciada ou de propriedade de um varejista ou parceiro no estado que compartilhe patrimônio com você, você será elegível para "nexo de afiliados".
• Nexus de mercado. Se você gerencia seus processos fiscais e de conformidade por meio de seu software de mercado (como Amazon ou Etsy), pode optar por uma licença no marketplace nexo.
• O nexo econômico é alcançado quando um varejista "fora do estado" completa um limite exigido de transações de vendas para obter uma licença fiscal válida de um determinado estado.
• Os nexos de terceiros são subsidiárias manuais que tributam seus consumidores em seu nome. Isso inclui instalações de produtos, treinamento, desempenho ou serviços, atendimento ao cliente, cobrança e verificação de crédito.

O mapa dos EUA exibido abaixo mostra quantos estados optaram por facilitadores de mercado, nexo econômico ou requisitos de vendedor remoto.
. Fonte: Fundação Fiscal

Limite de nexo estadual para negócios online

A coisa mais importante a saber sobre o nexo econômico é que não existe um limite único para acioná-lo. Após a decisão da Wayfair, Dakota do Sul estabeleceu seu limite estadual para que os varejistas pagassem impostos sobre vendas assim que atingissem $ 100.000 em vendas e 200 transações em 12 meses. Enquanto alguns estados imitaram esses mesmos números, outros têm seus limites.

Aqui estão alguns exemplos:

• O Tennessee anunciou que seu limite era de $ 500.000 em vendas nos 12 meses anteriores, independentemente de quantas transações fossem feitas.
• Massachusetts é o mesmo valor de $ 500.000, mas também exige que você tenha 100 transações no estado para acionar o nexo econômico.
• A lei de Connecticut é de $ 250.000 e 200 transações nos últimos 12 meses.
• Iowa , Idaho, Kansas e Illinois têm um nexo econômico de US$ 100.000 ou um limite de 200 transações de vendas separadas.
• Alabama emite um nexo de $ 250.000 em vendas nos últimos 12 meses para inúmeras transações.

Essa variação pode ter implicações significativas para vendedores de alto volume com clientes em todo o país. Além disso, alguns estados previram requisitos fiscais para o futuro, mas não para o presente. Se você está começando como um vendedor remoto, conhecer os requisitos de nexo de sua localização é crucial para saber se você se qualifica para uma licença fiscal.

Como cobrar imposto sobre vendas pela internet

Neste ponto, é provável que você esteja se sentindo sobrecarregado. Com uma prática tão detalhada, até mesmo o menor passo em falso pode causar grandes erros de cálculo. Saber como registrar o imposto sobre vendas pela Internet em seus produtos entre estados é importante, pois os reguladores do governo verificam isso durante o processo de auditoria. Vamos entender como é o processo.

1. Registre-se para obter uma licença de imposto sobre vendas

Agora que você sabe se e onde tem nexo, o próximo passo é registrar-se para obter uma autorização de imposto sobre vendas. Você precisará de uma permissão se coletar o imposto sobre vendas porque é contra a lei coletá-lo sem uma. Assim como no Nexus, cada estado difere um pouco, mas as etapas são relativamente as mesmas ao se registrar para coletar o imposto sobre vendas:

Embora o recebimento de sua inscrição possa levar algumas semanas, não se preocupe. Depois de enviar sua inscrição, o estado pode solicitar mais informações, como suas vendas brutas ou os tipos de produtos que você vende. Após a revisão, você receberá um número de identificação fiscal para usar ao coletar o imposto sobre vendas. Você também receberá instruções sobre como arquivar declarações de impostos sobre vendas.

Esta autorização também virá com a frequência de arquivamento emitida pelo estado para informá-lo quando você precisar arquivar os impostos (a duração, o mandato e o prazo). Normalmente, pode ser mensal, trimestral ou anual.

2. Coleta de imposto sobre vendas

Depois de obter a licença e conhecer o ciclo, você pode adicionar a taxa de imposto adicional aos recibos da taxa de compra. Isso pode ser feito de várias maneiras: por meio de GST, taxa de conveniência ou impostos especiais de consumo. Seu carrinho de compras precisa de uma separação total que mantenha as coisas transparentes entre você e seus clientes. Além disso, é importante customizar seu aplicativo de forma que tribute apenas um cliente elegível e não todos os clientes.  

3. Coleta do facilitador do Marketplace

Pode parecer que você está fora de perigo se vender produtos em um mercado online como Amazon ou Etsy. Mas ainda há trabalho a fazer. As leis de facilitadores de mercado são relativamente novas e, embora alguns estados imponham essas leis, a maioria dos vendedores ainda deve manter suas licenças válidas. Um facilitador de marketplace lidará apenas com o imposto sobre vendas nas transações vendidas por meio de sua plataforma.

Portanto, se você vender produtos em um site pessoal ou loja fora desse mercado, ainda precisará coletar impostos por meio das vendas em seu site, mesmo que o Etsy ou a Amazon coletem para você.

4. Imposto sobre vendas com base na localização

Dois outros fatores importantes sobre a cobrança de impostos sobre vendas são se sua empresa está localizada em um estado baseado na origem ou em um estado baseado no destino.

Os estados baseados na origem exigem a cobrança de impostos sobre vendas com base na localização comercial do vendedor. Existem 12 estados com base na origem, portanto, se você mora no Arizona, Califórnia, Illinois, Mississippi, Missouri, Novo México, Ohio, Pensilvânia, Tennessee, Texas, Utah ou Virgínia, deve cobrar a taxa de imposto de onde sua empresa está localizado. Observe que a tarifa pode incluir uma combinação de taxas de impostos estaduais, municipais, municipais e distritais.

O imposto sobre vendas com base no destino determina sua alíquota de imposto sobre vendas com base na localização do comprador ou no destino da venda. Isso pode ser um pouco confuso porque você também precisará adicionar taxas estaduais mais taxas de impostos locais, que podem ser qualquer combinação de taxas de impostos estaduais, municipais, municipais e distritais.

5. Coleta de imposto sobre vendas

Um negócio online pode ser lucrativo, mas primeiro você precisa estabelecer uma base. Além de estabelecer uma estratégia de entrada no mercado, você precisa exercer controles contábeis e fiscais adequados para manter a integridade de sua marca.

Além de saber quanto cobrar de seus clientes, você também deve garantir que conhece as taxas dos produtos que vende. Alguns bens e serviços são tributados a taxas específicas (Clothing in NY), taxas reduzidas ou totalmente isentas de impostos. Enquanto mantimentos e medicamentos prescritos não são tributados em alguns lugares, downloads digitais e testes patológicos são tributados se reservados pela Internet.

Software de conformidade com impostos sobre vendas e IVA

Para a maioria das empresas, manter-se atualizado com as ramificações legais e as políticas fiscais é quase impossível. No entanto, com uma solução automatizada, como imposto sobre vendas e software de conformidade com o IVA, você pode aplicar as leis da legislatura estadual às suas transações voltadas para o cliente e tributar suas vendas com precisão. O software acompanha as leis em constante mudança e as insere em seu sistema para tornar sua empresa compatível e livre de erros.

A quem o software beneficia?

Proprietários de empresas, equipes de suporte ao cliente, equipes de contabilidade e finanças e outros administradores usam uma variedade de impostos sobre vendas pela Internet na forma de IVA (imposto sobre valor agregado), GST, impostos indiretos ou taxas e sobretaxas. O software de conformidade com impostos sobre vendas e IVA beneficia essas partes interessadas automatizando os valores dos impostos com as compras comerciais, tipos de produtos e outras obrigações. Algumas ferramentas de conformidade fiscal também eliciam notificações de alerta para que você registre suas declarações e tenha controle total da contabilidade de sua empresa.

Considerações sobre impostos sobre vendas na Internet

É altamente recomendável estabelecer um relacionamento com um especialista em impostos locais e de vendas (SALT) que possa orientá-lo nas complexas regras de impostos sobre vendas de um estado. Cada estado tem seu próprio site do Departamento de Receita (ou uma variação) e normalmente possui recursos que podem ajudar nos cálculos de impostos sobre vendas e na legislação atual.

• É crucial apresentar " declarações fiscais zero ", mesmo que você não tenha vendido nada. Ele estabelece suas "intenções claras" em relação ao governo e valida sua licença.
• Vários estados oferecem descontos fiscais para varejistas que apresentam declarações oportunas sobre impostos usados. Os descontos sempre ajudam você a obter um lucro econômico, portanto, tente ser pontual.
• Certifique-se de que seus facilitadores de mercado sejam genuínos e não se envolvam em fraude fiscal em nenhum momento do ciclo de vida do comércio eletrônico.
• Se você estiver coletando impostos retroativos, alinhe seus requisitos fiscais de acordo com as medidas fiscais e de conformidade atuais do seu estado.
• Imponha uma estrutura simplificada de taxa de imposto sobre seus bens e serviços.
• Verifique novamente seus registros de fatura quanto a discrepâncias de pagamento ou erros de cálculo.

Decisões sábias geram altos retornos

Se você estiver operando seu negócio remotamente, escorregar na toca do coelho pode parecer atraente para evitar problemas fiscais. No entanto, isso não o estabelecerá como um nome confiável a longo prazo. Manter suas moedas limpas é a única maneira de mantê-las tilintando em sua conta bancária. Ter uma ficha limpa das transações de seus clientes beneficiará sua empresa e toda a roda econômica do estado.

Aprenda como alavancar as vendas indiretas para otimizar a receita do seu negócio e reduzir suas despesas gerais.

Este artigo foi publicado originalmente em 2019. O conteúdo foi atualizado com novas informações.