Explicação da diferença entre uma demonstração de resultados e um balanço patrimonial

Uma demonstração de resultados e um balanço patrimonial são dois documentos financeiros importantes em qualquer negócio. Eles fornecem informações críticas sobre a saúde e o desempenho financeiro de uma empresa. Embora ambas as demonstrações ofereçam informações valiosas, uma comparação completa entre demonstração de resultados e balanço patrimonial revela algumas diferenças importantes. Aqui está um olhar mais atento em ambos os documentos.

O que é um Balanço Patrimonial?

O balanço patrimonial fornece um instantâneo dos ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa em um momento específico. Essas informações são usadas para avaliar as finanças da empresa e sua capacidade de pagar os credores.

O balanço patrimonial é usado por investidores e analistas para entender o perfil de risco de uma empresa. Se você possui uma pequena empresa, pode usar um software de contabilidade para gerenciar o balanço.

O que vai no Balanço Patrimonial?

Um balanço patrimonial inclui os ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa.

Ativos

Ativos são tudo o que uma empresa possui e pode usar para gerar renda. Isso inclui caixa, investimentos, contas a receber, estoque, propriedades, instalações e equipamentos.

Existem dois tipos de ativos em um balanço financeiro: curto prazo e longo prazo. Ativos de curto prazo, também conhecidos como ativos circulantes, são aqueles que podem ser convertidos em dinheiro dentro de um ano ou menos. Como os ativos em um balanço são listados em ordem de liquidez, os de curto prazo vêm em primeiro lugar. Estes incluem caixa, contas a receber e estoque.

Ativos de longo prazo são aqueles que não podem ser convertidos em dinheiro dentro de um ano. Estes são itens como propriedades, plantas e equipamentos. Os ativos de longo prazo também são capital intelectual e marcas registradas. Eles estão listados logo abaixo dos ativos circulantes no balanço patrimonial.

Passivos

Um passivo é qualquer coisa que uma empresa deve a outra parte. Isso pode incluir impostos ou dinheiro devido a fornecedores, funcionários e credores.

Os passivos são normalmente divididos em duas categorias: atuais e de longo prazo. Passivos circulantes são aqueles que vencem em até um ano, como contas a pagar e impostos a pagar.

Passivos de longo prazo são aqueles que levarão mais de um ano para serem pagos, incluindo empréstimos de longo prazo, hipotecas e pagamentos de carros.

Equidade

Compreender um balanço patrimonial também requer familiarizar-se com o patrimônio dos acionistas. Isso se refere a uma parte dos ativos da empresa de propriedade de seus acionistas e listados na demonstração do patrimônio líquido. Isso pode incluir ações ordinárias, ações preferenciais e lucros retidos. O patrimônio também é às vezes chamado de ativos líquidos.

Qual é o propósito de um Balanço Patrimonial?

O objetivo de um balanço patrimonial é informar às partes interessadas quanto vale o negócio do ponto de vista do valor contábil.

A seção de passivos do balanço patrimonial revela como uma empresa utiliza seus ativos e como esses ativos são financiados com base nas obrigações financeiras da empresa. O ativo total de uma empresa deve ser igual à soma de seu passivo total e patrimônio líquido:

Ativo = Passivo + Patrimônio Líquido

Bancos e investidores examinam o balanço de uma empresa para ver como ela utiliza seus recursos, razão pela qual é fundamental mantê-los atualizados.

O balanço patrimonial difere da demonstração de resultados de várias maneiras.

O que é uma Declaração de Renda?

Uma demonstração de resultados é uma demonstração financeira que relata o desempenho financeiro de uma empresa durante um período contábil específico. É muitas vezes referido como a demonstração de lucros e perdas ou P&L.

O que vai na declaração de rendimentos?

Ao contrário de um balanço patrimonial, o P&L mostra as receitas e despesas de uma empresa em um determinado período de tempo. Ele calcula o lucro líquido, que é a diferença entre a receita total de uma empresa e as despesas totais de um determinado período.

Geralmente, a demonstração de resultados de uma empresa inclui os seguintes itens:

receita

Receita é o dinheiro ganho por uma empresa durante um período específico de tempo, normalmente com a venda de bens ou serviços. A receita consiste em receita operacional e receita não operacional.

A receita operacional é a principal fonte de receita de uma empresa e vem das principais atividades de negócios da empresa. A receita não operacional é gerada por outras atividades, como receita de juros ou ganhos com a venda de ativos.

Despesas

P&L ou uma demonstração de resultados também mostra as despesas da empresa. As despesas são os custos incorridos por uma empresa para gerar receita. Incluem despesas operacionais e despesas não operacionais.

As despesas operacionais são os custos associados às atividades principais de negócios de uma empresa, como o custo dos produtos vendidos (CPV), despesas de vendas, gerais e administrativas (SG&A) e despesas de pesquisa e desenvolvimento (P&D).

Despesas não operacionais são custos não associados às atividades principais da empresa, como despesas com juros ou perdas na venda de ativos.

Resultado líquido

Esta é a linha de fundo na demonstração de resultados e representa a receita total de uma empresa menos as despesas totais. Pode ser positivo, significando que a empresa ganhou dinheiro, ou negativo quando a empresa perde dinheiro.

Qual é o objetivo de uma declaração de renda?

Juntamente com um balanço patrimonial, uma demonstração de resultados mostra uma imagem clara do desempenho financeiro de uma empresa. Ao fornecer informações sobre as receitas, despesas e lucros de uma empresa, o demonstrativo é usado para avaliar a lucratividade de um negócio.

Normalmente, as demonstrações de resultados são preparadas trimestralmente ou anualmente. Investidores, credores e analistas usam demonstrações de resultados para avaliar o desempenho passado de uma empresa e a posição financeira atual.

Semelhanças entre Balanços Patrimoniais e Demonstrações de Resultados

Existem algumas semelhanças importantes entre um balanço patrimonial e uma demonstração de resultados. Ambos fornecem insights sobre a saúde financeira geral de um negócio.

Os balanços mostram os ativos que podem ser usados ​​para pagar suas dívidas, enquanto a demonstração do resultado mostra o fluxo de caixa operacional da empresa, que é outra fonte de recursos para o pagamento de dívidas.

Por fim, ambas as demonstrações podem ser usadas para calcular índices financeiros importantes, como o índice de endividamento em relação ao patrimônio líquido, que é uma métrica fundamental para avaliar a situação financeira de uma empresa.

Embora existam algumas semelhanças entre esses dois documentos financeiros, também existem algumas diferenças importantes.

Diferenças entre uma Demonstração de Resultados e um Balanço Patrimonial

Abaixo estão as distinções mais importantes entre esses documentos financeiros cruciais.

• A demonstração de resultados registra as receitas e despesas de uma empresa durante um determinado período de tempo, geralmente um ano. O balanço patrimonial, por outro lado, fornece um instantâneo dos ativos, passivos e patrimônio da empresa em um único momento.
• A demonstração de resultados é usada para avaliar o desempenho de uma empresa ao longo do tempo. O balanço patrimonial não pode ser usado para avaliar o desempenho.
• Enquanto a demonstração de resultados relata receitas e despesas, o balanço patrimonial relata ativos, passivos e patrimônio líquido.
• Outra diferença entre uma demonstração de resultados e um balanço patrimonial é a qualidade de crédito. Bancos e credores verificam os itens do balanço quando consideram emprestar dinheiro a uma empresa. Eles querem ver que a empresa tem ativos suficientes para pagar o empréstimo e que os passivos da empresa são administráveis.
• Por fim, a demonstração de resultados é usada para gerar relatórios fiscais, enquanto o balanço patrimonial não é.

Resultado final

Ao fazer a comparação entre balanço patrimonial e demonstração de resultados, o mais importante a saber é que esses são dois dos documentos comerciais mais críticos. Eles fornecem informações essenciais sobre o desempenho de uma empresa e o valor do negócio. Embora ambas as declarações sejam úteis, elas servem a propósitos diferentes e devem ser usadas em conjunto para obter uma visão completa da situação financeira de uma empresa.