Como reivindicar o crédito de retenção de funcionários em seus impostos
Publicados: 2023-01-19
Se você acabou de ouvir falar ou não achou que se qualificou, você pode estar entre os milhares de proprietários de pequenas empresas que não aproveitaram o crédito de retenção de funcionários. A boa notícia é que você ainda pode ser elegível para receber um reembolso, e esta postagem mostrará como reivindicar o crédito de retenção do funcionário.
Se você perdeu durante 2020 e 2021, ainda pode reivindicar o crédito de retenção do funcionário em seus impostos.
Nesta postagem, forneceremos detalhes sobre como se qualificar para o ERC, calcular seu crédito e como registrar uma declaração de imposto corrigida. Continue lendo para saber mais sobre como reivindicar o crédito de retenção de funcionários em seus impostos.
Quer saber mais sobre o ERC? Leia nosso artigo O que é o Crédito Fiscal de Retenção de Funcionário?
Como reivindicar o crédito de retenção do funcionário: visão geral rápida
Proprietários de pequenas empresas qualificados para receber o crédito de retenção de funcionários reivindicaram esse crédito fiscal no Formulário 941, Declaração de Imposto de Renda Trimestral do Empregador. No entanto, alguns proprietários de pequenas empresas ignoraram esse importante crédito e não o reivindicaram ao enviar o Formulário 941 ao IRS. Felizmente, proprietários de pequenas empresas qualificados podem reivindicar retroativamente esse crédito e receber um cheque de reembolso alterando suas declarações fiscais trimestrais usando o Formulário 941-X.
Índice
- Eu me qualifico para o crédito de retenção de funcionários?
- Ainda posso reivindicar o crédito de retenção de funcionários?
- Como Reivindicar o ERC em seus impostos
- Existem outras maneiras de reivindicar o ERC?
- Perguntas frequentes sobre como reivindicar o ERC em seus impostos
Eu me qualifico para o crédito de retenção de funcionários?
Pequenas empresas que tenham funcionários afetados pela pandemia do COVID-19 podem ser elegíveis para receber o crédito de retenção de funcionários. Para se qualificar para o ERC, você deve atender a um dos seguintes requisitos para qualquer trimestre para o qual esteja reivindicando o crédito:
- Sua empresa foi obrigada a suspender total ou parcialmente as operações como resultado de uma ordem governamental, OU
- Sua empresa teve uma queda significativa nas receitas brutas
Além disso, sua empresa deve ter pago salários qualificados aos funcionários. Aqui estão as diretrizes gerais sobre salários qualificados para o ERC:
- Salários e compensações sujeitos a impostos FICA
- Certas despesas de saúde qualificadas
- Salários pagos após 12 de março de 2020 até 21 de dezembro de 2021
- Salários que não foram usados para se qualificar para um empréstimo do Paycheck Protection Program (PPP)
- Salários que não foram ou não serão usados para se qualificar para o perdão do empréstimo do PPP
Uma última coisa a observar é que os salários pagos a parentes dos proprietários majoritários não são elegíveis para o ERC.
Ainda posso reivindicar o crédito de retenção de funcionários?
Se você não reivindicou seu ERC em sua declaração de imposto trimestral, está com sorte. Proprietários de pequenas empresas elegíveis podem reivindicar retroativamente o crédito fiscal e recebê-lo na forma de um cheque de reembolso do IRS. Para receber seu ERC, você deve enviar uma declaração trimestral corrigida ao IRS (mais sobre isso um pouco mais tarde). Certifique-se de preencher e enviar seus formulários dentro dos prazos para receber seu reembolso.
Para o ano de arquivamento de 2020, as declarações alteradas para reivindicar seu crédito vencem em 15 de abril de 2024.
Para o ano de arquivamento de 2021, as declarações alteradas vencem em 15 de abril de 2025.
Como Reivindicar o ERC em seus impostos
Para reivindicar o ERC sobre seus impostos agora, você precisará apresentar uma declaração corrigida ao IRS. Veja como reivindicar seu crédito fiscal em quatro etapas fáceis.
Etapa 1: reúna seus documentos importantes
Antes de reivindicar o crédito de retenção de funcionários, certifique-se de estar preparado com a documentação e as informações importantes necessárias para calcular e reivindicar seu crédito com precisão. Aqui está o que você precisa para começar:
- Informações pessoais, incluindo seu número de identificação do empregador e nome comercial
- Registros de folha de pagamento para calcular seu ERC
- Cópias do Formulário 941 arquivado para cada trimestre que você planeja reivindicar seu ERC
- Declaração de impostos de anos anteriores
- Novas cópias do Formulário 941-X para arquivar suas declarações trimestrais alteradas
Passo 2: Calcule o Crédito de Retenção de Funcionários
Calcular o ERC pode ser um pouco difícil, mas a tarefa fica muito mais fácil se você tiver todos os seus registros e documentação.
Para calcular seu ERC para 2020, você pode reivindicar 50% dos salários qualificados até $ 10.000 pagos a cada funcionário, com um limite máximo de $ 5.000 por funcionário.
As regras mudaram para reivindicar o ERC em 2021. Proprietários de pequenas empresas elegíveis podem reivindicar até 70% dos salários qualificados de até $ 10.000 pagos a cada funcionário por trimestre. Isso significa que um pequeno empresário pode reivindicar até US$ 7.000 por trimestre por funcionário, com um limite máximo de US$ 28.000 por funcionário em 2021.
Passo 3: Preencher e Arquivar o Formulário 941-X
Para reivindicar o ERC retroativamente, você precisará apresentar uma declaração de imposto trimestral corrigida. Isso é feito usando o Formulário 941-X. Usando este formulário, você inserirá informações sobre o seu negócio e cálculos que determinam o valor do seu ERC. Depois de concluído, você enviará o Formulário 941-X ao IRS por correio.
Uma última coisa a lembrar é que um novo Formulário 941-X é necessário para cada trimestre para o qual você planeja reivindicar o crédito. Por exemplo, se você planeja reivindicar o crédito para o primeiro e segundo trimestre de 2021, precisará preencher e enviar dois formulários separados ao IRS. Saiba mais sobre como solicitar o crédito tributário.
Etapa 4: receba seu reembolso de crédito fiscal de retenção de funcionários
Depois de enviar seu 941-X pelo correio para o IRS, o reembolso do crédito fiscal de retenção do funcionário começará a ser processado. Infelizmente, esse não é um processo curto e pode levar até 12 meses para receber seu reembolso. Uma vez processado, o IRS enviará seu cheque de reembolso para seu endereço registrado. Se durante o processo tiver alguma dúvida sobre o estado do seu reembolso ERC, pode contactar o IRS por telefone.
Existem outras maneiras de reivindicar o ERC?
Calcular o ERC e preencher o Formulário 941-X pode ser complicado para muitos proprietários de pequenas empresas. Felizmente, não é a única maneira de reivindicar o reembolso do crédito de retenção de funcionários.
Um contador ou profissional tributário pode ajudá-lo a determinar se você se qualifica para o ERC e pode ajudá-lo a preencher e enviar seus formulários para seu reembolso. Existem também credores, serviços fiscais e outras empresas que oferecem serviços de reembolso ERC. Esses profissionais calcularão seu ERC e enviarão todos os formulários ao IRS em troca de uma taxa. No entanto, o IRS alertou sobre golpes, portanto, certifique-se de trabalhar com uma empresa respeitável se optar por contratar um profissional para reivindicar seu ERC.