Como você pode usar seu IRA para investir em ouro e outros metais preciosos?

Os níveis do mercado de ações são geralmente considerados espumosos, especialmente nestes tempos incertos. Investidores e proprietários de IRA podem se preocupar que suas contas estejam superexpostas a ações. É realmente culpa deles?

Os investimentos mais seguros (CDs, letras do Tesouro e fundos do mercado monetário) oferecem taxas de juros próximas de zero. Pode haver algumas pessoas interessadas em investir dinheiro do IRA em ouro ou outros metais preciosos como prata, platina e paládio.

Neste artigo, discutiremos como usar IRAs para investir diretamente em moedas e barras de metais preciosos reais e indiretamente em ETFs de metais preciosos (fundos negociados em bolsa) e ações de mineração.

Além disso, discutimos a manutenção de ativos de metais preciosos em formas tributáveis. Vamos começar.

Participações do IRA em metais preciosos

Pode parecer que o Internal Revenue Code não aprova a retenção de metais preciosos físicos dentro de um IRA. Basicamente, qualquer investimento em metal ou moeda em um IRA é considerado a aquisição de um item colecionável.

Nesse caso, a venda ao proprietário do IRA (que seria você) é classificada como uma distribuição tributável do IRA seguida de uma venda do metal ou moeda.

Uma regra geral proíbe os IRAs de investir em metais preciosos ou moedas feitas de metais preciosos.

Apesar dessa regra geral, nosso querido Congresso criou uma importante exceção. Um lingote de ouro, prata, platina ou paládio que atenda aos padrões de pureza aplicáveis ​​pode ser investido em IRAs que atendam à exceção.

Os curadores ou guardiões do IRA, no entanto, devem manter as moedas ou barras de ouro em oposição a você como proprietário do IRA.

Essas regras se aplicam a todos os IRAs – tradicional, Roth, SEP e SIMPLE.

Investimentos físicos do IRA em metais preciosos e metais preciosos

Uma série de moedas de metais preciosos e barras de ouro podem ser de propriedade de IRAs sob a exceção do Código Tributário acima mencionado.

A moeda americana Gold Eagle; a moeda canadense Golden Maple Leaf; a moeda americana Silver Eagle; e a moeda americana Platinum Eagle; bem como barras de ouro, prata, platina e paládio (lingotes) que atendem aos padrões de pureza aplicáveis.

Da mesma forma, as barras de ouro e prata devem ser 99,5% puras ou melhores.

No geral, as coisas estão indo bem. Uma das maiores preocupações práticas é encontrar um administrador do IRA que esteja disposto a estabelecer um IRA autodirigido e facilitar a transferência e o armazenamento de ativos de metais preciosos. Poucas empresas atuam como fiduciárias para IRAs de metais preciosos.

Parece que nenhuma das principais corretoras está a bordo (pelo que posso dizer).

Entre os metais preciosos dispostos, os curadores do IRA estão GoldStar Trust Company, o Entrust Group, American Estate & Trust e New Direction Trust Company. Os curadores dos IRAs que desejam fazê-lo providenciarão o armazenamento de ativos de metais preciosos.

Localizado em Wilmington, Delaware, o Delaware Depository é uma das principais instalações de armazenamento.

Eu pessoalmente recomendo investir em ouro com uma empresa respeitável chamada Regal Assets. Você pode ler a revisão da Regal Assets aqui.

Ponto para lembrar: Os curadores mencionados acima estão listados apenas para fins informativos, sem endosso. Uma pesquisa na Internet pode ser usada para localizar trustees.

Investimentos IRA por meio de ETFs de metais preciosos

Para aqueles que não querem lidar com as questões que envolvem a propriedade física de moedas de metais preciosos ou barras de ouro por IRAs, um fundo negociado em bolsa (ETF) que rastreia o valor do metal precioso é uma opção.

A aquisição de ações em um ETF de metal precioso por um IRA era vista como a compra de um colecionável na época.

De acordo com os regulamentos de imposto de renda federal, isso seria considerado uma distribuição tributável sob as regras do IRA. Isso não é bom.

Felizmente, o IRS havia declarado que os IRAs podem comprar ações em ETFs de metais preciosos que são classificados como fundos de investimento concedentes sem complicações.

O IRS decidiu que os IRAs poderiam investir em ETFs de ouro por meio de Private Letter Ruling (PLR) 200732026. Um ETF de ouro com o mais popular foi o SPDR Gold Trust GLD, -1,05%.

Um ETF de prata pode ser adquirido por IRAs em PLR 200732027.

Um popular fundo negociado em bolsa de prata foi mencionado aqui, o iShares Silver Trust SLV, -1,32%.

Veja as estipulações de impostos no prospecto do fundo se você não tiver certeza se um IRA pode possuir um ETF de metais preciosos específico.

Se uma corretora respeitável atuar como administradora do IRA, provavelmente não permitirá que um IRA compre ações em um ETF inelegível em primeiro lugar.

Investimentos IRA através de ações de mineração de metais preciosos

Outra maneira indireta de investir em metais preciosos é comprar ações ordinárias de empresas de mineração com seu IRA.

A lei federal de imposto de renda não tem problema com essa ideia.

Um bom exemplo seria comprar ações da Barrick Gold Corporation GOLD, -0,82%. A Barrick é uma das maiores mineradoras do mundo, produzindo ouro e cobre em 13 países.

Considerações relacionadas à idade dos proprietários do IRA

À medida que a idade da aposentadoria se aproxima e é atingida, os ativos de metais preciosos tornam-se mais problemáticos para investir por meio de um IRA devido à sua volatilidade.

Além disso, quando um proprietário de IRA tradicional atinge 72, as distribuições mínimas exigidas (RMDs) devem ser tomadas.

IRAs tradicionais (incluindo SEP-IRAs e SIMPLE IRAs) devem ter liquidez suficiente para atender aos requisitos de RMD.

No entanto, os RMDs não precisam ser retirados de cada IRA. Tudo o que você precisa fazer é retirar o valor adequado (pelo menos) de suas contas ao longo do ano.

Por exemplo, você pode investir em barras de metal precioso em um IRA, bem como ativos líquidos, como ações negociadas em bolsa e fundos mútuos em outro.

Uma conta líquida pode ser usada para receber RMDs, deixando a conta de metais preciosos intocada.

Ações de ouro e mineração mantidas em contas tributáveis

Indivíduos que possuem ações de ETF de metais preciosos em suas contas de corretagem tributáveis ​​pagarão imposto de 28% sobre ganhos de capital de longo prazo, não a taxa padrão de 20%.

Qual é a razão?

Ganhos de vendas de itens colecionáveis ​​são considerados ganhos tributáveis. Em 2020, os ganhos de curto prazo com a venda de ações de ETF de metais preciosos detidos na conta de uma corretora tributável de um indivíduo estão sujeitos a uma alíquota máxima de imposto federal de 37%.

O NIIT (Net Investment Income Tax) é um imposto temido que pode atingir ganhos de longo e curto prazo. O estado também pode impor impostos sobre a renda.

Para 2020, os ganhos de longo prazo com a venda de ações de mineração mantidas na conta de corretagem tributável de um indivíduo estão sujeitos a uma alíquota máxima de imposto federal de 20%.

A taxa máxima de imposto federal sobre ganhos de curto prazo com a venda de ações de mineração mantidas em sua conta de corretagem tributável é de 37% em 2020.

Os ganhos de longo e curto prazo podem estar sujeitos ao NIIT de 3,8%, e os impostos de renda estaduais também podem ser aplicados.

Não há nada que o impeça de manter barras de ouro, moedas valiosas ou barras de metal precioso em seu cofre. Você também pode enterrá-los em seu quintal, embora eu desaconselhe essa opção.

Em suma

Os IRAs podem investir em ouro e outros metais preciosos de várias maneiras, como você pode ver. Existem vantagens e desvantagens para cada método, que você deve pesar. Os consultores fiscais e de investimento podem fornecer orientação.

Além disso, você também pode manter ações de mineração e ETFs de metais de precisão em contas de corretagem tributáveis. Aqui estão as consequências do imposto de renda federal.