ERC vs WOTC: Qual é a melhor opção para os empregadores?

Publicados: 2023-05-13

Como empregador, é importante aproveitar os créditos fiscais disponíveis para reduzir custos e melhorar os resultados. Duas opções populares são o Crédito de Retenção de Funcionários (ERC) e o Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho (WOTC) . Ambos os créditos fornecem incentivos financeiros para empregadores que atendem a certos critérios de elegibilidade e contratam ou retêm funcionários de grupos específicos. No entanto, decidir qual opção é a mais adequada para o seu negócio pode ser um desafio. Neste esboço de conteúdo, exploraremos as principais diferenças entre ERC e WOTC, incluindo critérios de elegibilidade, como cada crédito funciona e os prós e contras de cada um. Ao final deste esboço, você deve ter uma melhor compreensão de qual opção é a escolha certa para o seu negócio.

Definição e Critérios de Elegibilidade para ERC

Para ajudar as empresas a enfrentar a tempestade da epidemia de COVID-19, foi implementada uma redução de impostos conhecida como Retenção de Funcionários (ERC). O objetivo deste empréstimo é fornecer incentivos financeiros para que as empresas mantenham seus funcionários, apesar dos efeitos perturbadores da pandemia na economia. Os empregadores que tiveram uma queda considerável nas receitas brutas ou foram forçados a fechar devido ao COVID-19 podem solicitar o ERC.

Por exemplo, empresas que tiveram uma queda de pelo menos 50% em suas receitas brutas em qualquer trimestre de 2020 em comparação com o mesmo trimestre de 2019 ou empresas que foram forçadas a suspender suas operações devido a ordens do governo se qualificam para o crédito. O ERC está disponível para salários pagos entre 12 de março de 2020 e 31 de dezembro de 2021.

O crédito ERC vale até US$ 7.000 por funcionário por trimestre e é calculado com base em 70% dos salários elegíveis pagos durante o trimestre. O crédito é reembolsável, o que significa que os empregadores qualificados podem receber o pagamento do valor total do crédito, mesmo que exceda a responsabilidade fiscal do emprego. Isso torna o ERC uma opção de alívio significativa para os empregadores que retiveram seus funcionários e enfrentaram desafios financeiros devido ao COVID-19.

Embora o ERC forneça benefícios significativos para os empregadores qualificados, é importante observar que pode não estar disponível para todas as empresas. Além disso, há restrições sobre como o crédito pode ser usado, como não poder reivindicar o crédito sobre salários pagos com empréstimos perdoados do Programa de Proteção ao Contracheque (PPP). No entanto, apesar dessas limitações, o ERC continua sendo um recurso valioso para empresas que buscam reduzir suas obrigações tributárias trabalhistas e obter alívio financeiro durante a pandemia.

Prós e contras do ERC

Prós:

Fornece assistência financeira significativa para empregadores qualificados
Fácil de solicitar e receber
Retroativo, o que significa que os empregadores qualificados podem reivindicar créditos dos últimos trimestres

Contras:

Pode não estar disponível para todos os empregadores
Prazo limitado para elegibilidade
Restrições ao uso de fundos

Definição e Critérios de Elegibilidade para WOTC

Os empregadores que contratam pessoas de certos grupos sub-representados podem receber um crédito fiscal federal conhecido como Work Opportunity Tax Credit (WOTC). Veteranos, ex-presidiários, desempregados de longa duração e beneficiários do SNAP são apenas algumas das populações que se enquadram nessa categoria.

Para se qualificar para o crédito, os empregadores devem obter a certificação da agência estadual de força de trabalho de que o funcionário é membro de um grupo-alvo. Esta certificação pode ser obtida antes do funcionário começar a trabalhar ou dentro de 28 dias a partir da data de início. O valor do crédito varia de acordo com o grupo-alvo e é uma porcentagem dos salários do primeiro ano pagos aos funcionários qualificados, até um crédito máximo de US$ 9.600 por funcionário.

O WOTC é um incentivo valioso para os empregadores que buscam reduzir seus custos de contratação e apoiar indivíduos de grupos-alvo que podem enfrentar dificuldades para conseguir emprego. No entanto, o processo de certificação pode ser demorado e o crédito pode não compensar todos os custos associados à contratação e treinamento de novos funcionários.

Apesar dessas limitações, o WOTC continua sendo um recurso valioso para empresas que buscam aumentar a diversidade de sua força de trabalho e apoiar indivíduos que possam enfrentar barreiras para conseguir emprego. Por exemplo, uma empresa de manufatura que contrata um veterano membro de um grupo-alvo e paga US$ 50.000 no primeiro ano pode se qualificar para um crédito WOTC de até US$ 9.600. Esse crédito pode reduzir significativamente os custos gerais de contratação da empresa. Da mesma forma, uma empresa de varejo que contrata um indivíduo que está desempregado há muito tempo e paga US$ 30.000 no primeiro ano pode se qualificar para um crédito WOTC de até US$ 2.400, reduzindo ainda mais seus custos de contratação.

Prós e contras do WOTC

Prós:

Fornece incentivo financeiro para contratar de grupos-alvo
Pode reduzir os custos gerais de contratação

Fácil de reivindicar na declaração de imposto

Contras:

Limitado a grupos-alvo específicos
O processo de certificação pode ser demorado

O crédito pode não compensar todos os custos associados à contratação e treinamento de novos funcionários

ERC x WOTC: uma comparação

A. Comparação dos critérios de elegibilidade para ERC e WOTC

- A elegibilidade do ERC baseia-se principalmente no fato de o empregador ter sofrido uma queda significativa nas receitas brutas ou estar sujeito a uma suspensão total ou parcial das operações devido a uma ordem do governo.
- A elegibilidade do WOTC é baseada na contratação de indivíduos de grupos-alvo, incluindo veteranos, ex-criminosos e indivíduos que recebem benefícios do SNAP, entre outros.

B. Comparação de como ERC e WOTC funcionam

- O ERC é um crédito fiscal totalmente reembolsável de até US$ 7.000 por funcionário por trimestre, calculado como uma porcentagem dos salários elegíveis pagos durante o trimestre.
- O WOTC é um crédito fiscal de até US$ 9.600 por funcionário qualificado, calculado como uma porcentagem dos salários do primeiro ano pagos ao funcionário.

C. Fatores a considerar ao escolher entre ERC e WOTC

- Os empregadores devem considerar suas necessidades comerciais específicas, situação financeira e metas de contratação ao escolher entre ERC e WOTC.
- Para os empregadores que buscam reduzir seus custos gerais de contratação, o ERC pode ser a melhor opção, pois oferece um crédito fiscal maior por funcionário e a elegibilidade é baseada na situação financeira do empregador.
- Para os empregadores que procuram apoiar grupos-alvo específicos e aumentar a diversidade da força de trabalho, o WOTC pode ser a melhor opção, pois fornece um crédito fiscal para a contratação de indivíduos de grupos-alvo que podem enfrentar barreiras ao emprego.

No geral, tanto o ERC quanto o WOTC fornecem incentivos valiosos para os empregadores contratarem e reterem funcionários, mas a melhor opção para um negócio específico dependerá de suas circunstâncias e objetivos individuais. Os empregadores devem consultar seu consultor tributário ou contador para determinar a melhor opção para seus negócios.

Conclusão

Tanto o Crédito de Retenção de Funcionários (ERC) quanto o Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho (WOTC) oferecem incentivos financeiros significativos para as empresas contratarem e manterem funcionários. O ERC é mais generoso com os empregadores em termos de crédito fiscal que oferece por trabalhador, enquanto o WOTC é projetado para incentivar as empresas a contratar pessoas de grupos sub-representados. A decisão final entre o ERC e o WOTC será baseada na situação e nos objetivos exclusivos de cada empresa. Os empregadores devem pensar sobre suas demandas comerciais exclusivas e conversar com um especialista tributário ou contador antes de tomar uma decisão. Esses créditos fiscais permitem que as empresas contratem mais pessoas de grupos sub-representados a um custo menor.